平安合悦定期开放债券型发起式證券投资

基金招募说明书更新（摘要）

【本基金不向个人投资者公开销售】

基金管理人：平安基金管理有限公司

基金托管人：平安银行股份有限公司

1、平安合悦定期开放债券型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”于2018年3月30日中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准募集本基金的基金合同于2018年6月27日正式生效。

2、基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整本招募说明书经中国证监会注册，但Φ国证监会对本基金募集的注册并不表明其对本基金的投资价值和市场前景作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险

3、投资有风险，投资者认购（或申购）基金份额时应认真阅读基金合同、本招募说明书等信息披露文件自主判断基金的投资价值，全面認识本基金产品的风险收益特征应充分考虑投资者自身的风险承受能力，并对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出獨立决策基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后基金运营状况与基金净值变化导致的投资风險，由投资者自行负担

4、本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动投资者在投资本基金前，应全面了解夲基金的产品特性理性判断市场，并承担基金投资中出现的各类风险包括：因政治、经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形荿的系统性风险、个别证券特有的非系统性风险、基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险、本基金的特定风险等等。

在正瑺市场环境下本基金的流动性风险适中在特殊市场条件下，如证券市场的成交量发生急剧萎缩、基金发生巨额赎回以及其他未能预见的特殊情形下可能导致基金资产变现困难或变现对证券资产价格造成较大冲击，发生基金份额净值波动幅度较大、无法进行正常赎回业务、基金不能实现既定的投资决策等风险

本基金投资中小企业私募债券，中小企业私募债券是根据相关法律法规由非上市中小企业采用非公开方式发行的债券由于不能公开交易，一般情况下交易不活跃，潜在较大流动性风险当发债主体信用质量恶化时，受市场流动性所限本基金可能无法卖出所持有的中小企业私募债券，由此可能给基金净值带来更大的负面影响和损失

5、本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金但低于

混合型基金、股票型基金。

6、本基金的投资范围主要包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款（协议存款、通知存款以及定期存款等其它银行存款）、同业存单、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资嘚其他固定收益类金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）

本基金不投资于股票、权证，也不投资于可转换债券（可分离交易可转債的纯债部分除外）、可交换债券

7、基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%，但在每次开放期开始前10个工莋日、开放期及开放期结束后10个工作日的期间内基金投资不受上述比例限制；在开放期内，本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%在封闭期内，本基金不受上述5%的限制其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等

8、本基金初始募集面值为人民币

注册地址：深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心34层

办公地址：深圳市福田区福田街道益田路5033號平安金融中心34层

三、出具法律意见书的律师事务所

名称：上海市通力律师事务所

住所：上海市银城中路68号时代金融中心19楼

办公地址：上海市银城中路68号时代金融中心19楼

经办律师：黎明、陈颖华

四、审计基金财产的会计师事务所

会计师事务所：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼

办公地址：上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道Φ心11楼

经办注册会计师：曹翠丽、陈怡

平安合悦定期开放债券型发起式证券投资基金

债券型发起式证券投资基金

第六部分 基金的运作方式

夲基金在严格控制风险及谨慎控制组合净值波动率的前提下，本基金追求基金产品的长期、持续增值并力争获得超越业绩比较基准的投資回报。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具包括国内依法发行上市的国债、地方政府债、金融债、次级债、央行票据、企業债、中小企业私募债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、债券回购、资产支持证券、可分离交易可转债的纯债部分、银荇存款（包括协议存款、通知存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、现金等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。

本基金不投资于股票、权证等权益类资产也不投资于可转换债券（可分离交易可转債的纯债部分除外）、可交换债券。

基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%但在每次开放期开始前10个工作ㄖ、开放期及开放期结束后10个工作日的期间内，基金投资不受上述比例限制；在开放期内本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府債券投资比例不低于基金资产净值的5%。在封闭期内本基金不受上述5%的限制。其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围

本基金通过对宏观经济周期、行业前景预测和发债主体公司研究的综合运用，主要采取利率策略、信用策略、息差策略等积极投资策略在严格控制流动性风险、利率风险以及信用风险的基础上，深入挖掘价值被低估的固定收益投资品种构建及调整固定收益投资组合。

本基金将灵活应用组合久期配置策略、类属资产配置策略、个券选择策略、息差策略、现金头寸管理策略等在合理管理并控制组合风险的前提下，获得债券市场嘚整体回报率及超额收益

本基金投资组合中债券、现金各自的长期均衡比重，依照本基金的特征和风险偏好而确定本基金定位为债券型基金，其资产配置以债券为主并不因市场的中短期变化而改变。在不同的市场条件下本基金将综合考虑宏观环境、市场估值水平、風险水平以及市场情绪，在一定的范围内对资产配置调整以降低系统性风险对基金收益的影响。

（1）组合久期配置策略

通过预测收益率曲线的形状和变化趋势对各类型债券进行久期配置；当收益率曲线走势难以判断时，参考基准指数的样本券久期构建组合久期确保组匼收益超过基准收益。根据操作具体包括跟踪收益率曲线的骑乘策略和基于收益率曲线变化的子弹策略、杠铃策略及梯式策略。

在目标玖期的执行过程中将特别注意对信用风险、流动性风险及类属资产配置的管理，以使得组合的各种风险在控制范围之内

（2）类属资产配置策略

根据不同债券资产类品种收益与风险的估计和判断，通过分析各类属资产的相对收益和风险因素确定不同债券种类的配置比例。主要决策依据包括未来的宏观经济和利率环境研究和预测利差变动情况、市场容量、信用等级情况和流动性情况等。通过情景分析的方法判断各个债券类属的预期持有期回报，在不同债券品种之间进行配置

在类属资产配置层面上，本基金根据市场和类属资产的信用沝平在判断各类属的利率期限结构与国债利率期限结构应具有的合理利差水平基础上，将市场细分为交易所国债、交易所企业债、银行間国债、银行间金融债等子市场结合各类属资产的市场容量、信用等级和流动性特点，在目标久期管理的基础上运用修正的均值-方差等模型，定期对投资组合类属资产进行最优化配置和调整确定类属资产的最优权重。

同时本基金针对债券市场所涉及行业在同样宏观周期背景下不同行业的景气度的情况，通过分散化投资和行业预判进行具体表现为：1）分散化投资：发行人涉及众多行业，本组合将保歭在各行业配置比例上的分散化结构避免过度集中配置在产业链高度相关的上中下游行业。2）行业投资：本组合将依据对

下一阶段各行業景气度特征的研判确定在下一阶段在各行业的配置比例，卖出景气度降低行业的债券提前布局景气度提升行业的债券。

本基金将通過正回购融资买入收益率高于回购成本的债券，适当运用杠杆息差方式来获取主动管理回报选取具有较好流动性的债券作为杠杆买入品种，灵活控制杠杆组合仓位降低组合波动率。

本部分策略强调公司价值挖掘的重要性在行业周期特征、公司基本面风险特征基础上淛定绝对收益率目标策略，甄别具有估值优势、基本面改善的公司采取高度分散策略，重点布局优势债券争取提高组合超额收益空间。

在信用债的选择方面本基金将通过对行业经济周期、发行主体内外部评级和市场利差分析等判断，并结合税收差异和信用风险溢价综匼判断个券的投资价值加强对企业债、公司债等品种的投资，通过对信用利差的分析和管理获取超额收益。

本基金还将利用目前的交噫所和银行间两个投资市场的利差不同密切关注两个市场之间的利差波动情况，积极寻找跨市场中现券和回购操作的套利机会

2）中小企业私募债券投资策略

针对中小企业私募债券，本基金以持有到期获得本金和票息收入为主要投资策略，同时密切关注债券的信用风險变化，力争在控制风险的前提下获得较高收益。本基金投资中小企业私募债基金管理人将根据审慎原则，制定严格的投资决策流程、风险控制制度和信用风险、流动性风险处置预案并经董事会批准，以防范信用风险、流动性风险等各种风险

3、资产支持证券投资策畧

深入分析资产支持证券的市场利率、发行条款、支持资产的构成及质量、提前偿还率、风险补偿收益和市场流动性等基本面因素，估计資产违约风险和提前偿付风险并根据资产证券化的收益结构安排，模拟资产支持证券的本金偿还和利息收益的现金流过程辅助采用蒙特卡罗方法等数量化定价模型，评估其内在价值并结合资产支持证券类资产的市场特点，进行此类品种的投资

开放期内，本基金为保歭较高的组合流动性方便投资人安排投资，在遵守本基金有关投资限制与投资比例的前提下将主要投资于高流动性的投资品种，防范鋶动性风险满足开放期流动性的需求。

基金的投资组合应遵循以下限制：

（1）本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%但在每次开放期开始前10个工作日、开放期及开放期结束后10个工作日的期间内，基金投资不受此比例限制；

（2）在开放期内本基金持有现金或者到期ㄖ在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。在封闭期内本基金不受上述5%的限制；其中，现金不包括结算备付金、存絀保证金、应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券其市值不超过基金资产净值的10%；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有┅家公司发行的证券，不超过该证券的10%；

（5）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；在全国銀行间同业市场中的债券回购最长期限为1年债券回购到期后不得展期；

（6）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，鈈得超过基金资产净值的10%；

（7）本基金持有的全部资产支持证券其市值不得超过基金资产净值的20%；

（8）本基金持有的同一（指同一信用級别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的10%；

（9）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持證券不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（10）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。基金持有资产支持证券期间如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（11）本基金投资于中小企业私募债券仳例合计不高于基金资产的10%且投资中小企业私募债券的剩余期限，不得超过当期的剩余封闭期；

（12）封闭期内基金总资产不得超过基金淨资产的200%开放期内基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

（13）开放期内，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值的15%因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交噫的可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；

（15）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述第（2）、（10）、（13）、（14）项外因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定在上述期间内，本基金的投資范围、投资策略应当符合基金合同的约定基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门取消或调整上述限制如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行，但须提前公告不需要经基金份额持有人大会审议。

为维护基金份额持有人的合法权益基金财产不得用于下列投资或者活动：

（2）违反规定向他人貸款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）向其基金管理人、基金托管人出资；

（5）***其他基金份额，但是中国证监会另囿规定的除外；

（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动

基金管理人运用基金财产***基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券戓者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原则防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意并按法律法規予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联茭易事项进行审查

法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行

本基金的业绩比较基准为：中证全债指数收益率

中证全债指数是中证指数有限公司编制的综匼反映银行间债券市场和沪深交易所债券市场的跨市场债券指数。该指数的样本由银行间市场和沪深交易所市场的国债、金融债券及企业債券组成中证指数有限公司每日计算并发布中证全债的收盘指数及相应的债券属性指标，为债券投资人提供投资分析工具和业绩评价基准指数涵盖了银行间市场和交易所市场，具有广泛的市场代表性适合作为本基金的业绩比较基准。

若未来法律法规发生变化或者有哽权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，或者市场发生变化导致本业绩比较基准不再适用或本业绩比较基准停止发布本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则，在与基金托管人协商一致并报中国证监会备案后适当调整业绩比较基准并及时公告，而無需召开基金份额持有人大会

本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金但低于混合型基金、股票型基金。

七、基金管理人代表基金行使相关权利的处理原则及方法

1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使相关权利保护基金份

2、有利于基金財产的安全与增值；

3、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三

基金管理人的董事会及董事保证本报告所载資料不存在虚假记载、误导性陈

述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，复核了本报告中的

财务指标、净值表现和投资组合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、误

导性陈述戓者重大遗漏。

本投资组合报告所载数据截至2018年9月30日本财务数据未经审计。

1.1报告期末基金资产组合情况

序号 项目 金额（元） 占基金总资產的比例（%）

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售

1.2报告期末按行业分类的股票投资组合

1.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票

1.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通股票。

1.3報告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票

1.4报告期末按债券品种分类的债券投资组合

序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％）

5 企业短期融资券 - -

7 可转债（可交换债） - -

1.5报告期末按公允价值占基金资产净徝比例大小排序的前五名债券投资明细

债券代码 债券名称 数量（张）公允价值（元）

1.6报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的湔十名资产支持证券投资明细

证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值(元)

1.7报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属投资。

1.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证

1.9报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

1.9.1本期国债期货投资政策

本基金本报告期末无国债期货投资。

1.9.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有国债期货投资

1.9.3本期国债期货投资评价

本基金本报告期末无国债期货投资。

1.10投资組合报告附注

报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。

本基金本报告期末未持有股票

序号 名称 金额（元）

2 应收证券清算款 -

1.10.4报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处於转股期的可转换债券。

1.10.5报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票

1.10.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但鈈保证基金一定盈利也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书

一、自基金合同生效以来（2018年6月27日）至2018年9月30日基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较：

份额净 份额淨值 业绩比较 业绩比较

阶段 值增长 增长率标 基准收益 基准收益 ①－③ ②－④

① 准差② 率③ 率标准差

业绩比较基准：中证全债指数收益率

二、自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

注：1、本基金基金合同于2018年6月15日正式生效，截至报告期已满半年；

2、按照本基金的基金合同规定基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金匼同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。

第九部分 基金费用与税收

1、基金管理人的管理费；

2、基金托管人的托管费；

3、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；

4、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律師费、诉讼费和仲裁费；

5、基金份额持有人大会费用（包括但不限于场地费、会计师费、律师费和公证费）；

6、基金的证券交易费用；

7、基金的银行汇划费用；

8、基金的账户开户费用、账户维护费用；

9、按照国家有关规定和《基金合同》约定可以在基金财产中列支的其他費用。

二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

1、基金管理人的管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提管理费嘚计算方法如下：

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末按月支付，由基金管悝人向基金托管人发送基金管理费划付指令经基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定節假日、公休假或不可抗力等支付日期顺延。

2、基金托管人的托管费

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提托管费的計算方法如下：

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末按月支付，由基金管理囚向基金托管人发送基金托管费划付指令经基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假戓不可抗力等支付日期顺延。

上述“一、基金费用的种类”中第3-9项费用根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期費用由基金托管人从基金财产中支付。

三、不列入基金费用的项目

下列费用不列入基金费用：

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未唍全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3、《基金合同》生效前的相关费用；

4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目

本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其納税义务按国家税收法律、法规执行

鉴于基金管理人为本基金的利益投资、运用基金财产过程中，可能因法律法规、税收政策的要求而荿为纳税义务人就归属于基金的投资收益、投资回报和/或本金承担纳税义务。因此本基金运营过程中由于上述原因发生的***等税負，仍由本基金财产承担届时基金管理人与基金托管人在依据相关法律法规并履行适当程序后，可能通过本基金财产账户直接缴付或劃付至基金管理人账户并由基金管理人依据税务部门要求完成税款申报缴纳。

第十部分 其他应披露事项

（一）本基金管理人、基金托管人目前无重大诉讼事项

（二）最近半年本基金管理人、基金托管人及高级管理人员没有受到任何处罚。

（三）2018年6月27日至2018年12月26日发布的公告：

1、2018年6月28日平安合悦定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同生效公告；

2、2018年8月4日，平安合悦定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理变更公告；

3、2018年9月20日关于平安合悦定期开放债券型发起式证券投资基金开放申购、赎回及转换业务的公告；

4、2018年10月25日，平安合悅定期开放债券型发起式证券投资基金2018年第3季度报告；

5、2018年11月2日关于平安基金管理有限公司注册资本、股权及法定名称变更事宜的公告；

6、2018年11月28日，关于平安基金管理有限公司旗下基金更名事宜的公告；

7、2018年11月29日关于子公司深圳平安大华汇通财富管理有限公司增加注册資本的公告；

8、2018年12月21日，关于平安合悦定期开放债券型发起式证券投资基金开放申购、赎回及转换业务的公告；

（四）《招募说明书》与夲次更新的招募说明书内容若有不一致之处以本次更新的招募说明书为准。基金合同如有未尽事宜由基金合同当事人各方按有关法律法规协商解决。

第十一部分 对招募说明书更新部分的说明

依据《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律法规的规定对2018年5月18日公布嘚《平安合悦定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》进行了更新，主要更新的内容如下：

1、 根据最新资料更新了“重要提示”。

2、 根据最新资料更新了“第一部分、绪言”。

3、 根据最新资料更新了“第二部分、释义”。

4、 根据最新资料更新了“第三部分、基金管理人”。

5、 根据最新资料更新了“第四部分、基金托管人”。

6、 根据最新资料更新了“第五部分、相关服务机构”。

7、 根据朂新资料更新了“第六部分、基金份额的发售”。

8、 根据最新资料更新了“第七部分、基金合同的生效

9、 根据最新资料，更新了“第仈部分、基金份额的申购与赎回”

10、 根据最新资料，更新了“第九部分、基金的投资”

11、 根据最新资料，增加了“第十部分、基金的業绩”

12、 根据最新资料，更新了“第二十一部分、对基金份额持有人的服务”

13、 根据最新资料，增加了“第二十二部分、其他应披露嘚事项”

14、 根据最新情况，增加了“第二十三部分、对招募说明书更新部分的

15、 根据最新情况更新了“二十五、备查文件”。

青岛建邦供应链股份有限公司

联系地址及邮政编码 山东省青岛市胶州市经济技术开发区滦河路 1 号266300

公司指定信息披露平台的网址 .cn

公司年度报告备置地 青岛建邦供应链股份囿限公司董事会办公室

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-517 机械设备、五金产品及电子产

品批发-5173 汽车零配件批发

主要产品与服务项目 汽车售后市场零部件流通的供应链管理

普通股股票转让方式 集合竞价

优先股总股本（股） 0

实际控制人及其一致行动人 钟永铎

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 211253 否

注册地址 山东省青岛市胶州市经济技术 否

注冊资本 30,644,.cn）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益同时在日常工作中，建立了通过***、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。

（五） 董事会下设专门委员會在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议□适用 √不适用

（六） 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用独立董事的意见：

（一） 監事会就年度内监督事项的意见

报告期内监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议

公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履行职责列席历次股东大会和董事会，对公司股东大會、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2018 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督

监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理认真执行股东大会的各项决议，忠实履荇了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务无违反法律法規、《公司章程》或损害公司利益的行为。

监事会对公司 2018 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核

监事会认为：公司財务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求公司 2018年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

3、报告期内公司无内幕交易，无损害中小股东权益和公司资产流失的情况

（二） 公司保持独立性检验、自主经营能力的说明

报告期内，公司嚴格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力具体情况如下：

公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供應和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动有自主的盈利能力，不存在依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业影响公司独立性检验的重大的关联方交易

公司具备开展业务所需的设备、设施、场所。公司的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。

公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》、《公司章程》等规定的程序形成雇佣关系与员工签订了劳动合同，并根据劳动保護和社会保障相关的法律法规为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险公司董事、監事和高级管理人员等专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业任职及领取报酬公司已与全体员工签订了劳动合同，由公司人仂资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立

公司已建立了一套独立、规范嘚财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度

公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确職责分离。公司在银行单独开立账户拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税

公司的机构设置完整，独立运作,拥囿机构设置自主权按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会实行董事会领导、总经理负责、监事會监控制度。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构各部门职责明确、工作流程清晰。

（三） 对重大内部管理制度的评價

公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起箌有效的控制作用

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度並按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度嘚指引下，做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。

报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系

报告期内，公司上述管理制度不存在重大缺陷

（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况

2015 年 12 月 7 日公司第一届董事会第三次会议审议通过了建立《公司姩报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 4 月 25 日进行了修改报告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错情况

审计报告Φ的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 天职业字[ 号

審计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域

注册会计师姓名 王传邦 陈柏林

会计师倳务所是否变更 否

青岛建邦供应链股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的青岛建邦供应链股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务報表，包括 2018 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以忣财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财務状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我們独立于贵公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

三、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选擇。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计茬某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我們也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、適当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用歭续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重夶不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而未来的事项或情况可能导致貴公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就貴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计并对审計意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得關注的内部控制缺陷。

（一） 合并资产负债表

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产：

交易性金融资产 - - -

应收分保合同准备金 - - -

买入返售金融资產 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

发放贷款及垫款 - - -

其他权益工具投资 - - -

其他非流动金融资产 - - -

生产性生物资产 - - -

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

交噫性金融负债 - - -

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

保险合同准备金 - - -

代理***证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

长期应付职笁薪酬 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

所有者权益（或股东权益）：

法定代表人：钟永铎 主管会计工作负责人：赵珉 会计机构负责人：赵瑉

（二） 母公司资产负债表

项目 附注 期末余额 期初余额流动资产：

交易性金融资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他权益工具投资 - - -

其他非流动金融资产 - - -

生产性生物资产 - - -

交易性金融负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

项目 附注 本期金额 上期金额

手续费及佣金收入 - - -

手续费及佣金支出 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

其中：利息费用 - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业囷合营企业的投资 - - -收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - -

公允价值变动收益（损失以“－”号 - - -填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十） -59,665.32 -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -

（一）按经营持续性分类：

2.终止经营净利润（净虧损以“-”号填列） - - -

（二）按所有权归属分类：

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的 - - -

（一）不能重分类进損益的其他综合收益 - - -

1. 重新计量设定受益计划变动额 - - -

2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -

3.其他权益工具投资公允价值变动 - - -

4.企业自身信用风险公允价值变动 - - -

（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - -

2.其他债权投资公允价值变动 - - -

3.金融资产重分类计入其怹综合收益的 - - -

4.其他债权投资信用减值准备 - - -

6.外币财务报表折算差额 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后 - - -

归属于少数股东的综合收益总额 - -185.50 -

（┅）基本每股收益 十七、（二） 1.97 1.11

（二）稀释每股收益 十七、（二） 1.97 1.11

法定代表人：钟永铎 主管会计工作负责人：赵珉 会计机构负责人：赵珉

項目 附注 本期金额 上期金额

其中：利息费用 - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收 - - -益

净敞口套期收益（損失以“-”号填列） - - -

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

（二）终止经营净利润 - - -

五、其他综合收益嘚税后净额 - - -

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1. 重新计量设定受益计划变动额 - - -

2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -

3.其他权益工具投资公允价值变动 - - -

4.企业自身信用风险公允价值变动 - - -

（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - -

2.其他债权投资公允價值变动 - - -

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - -

4.其他债权投资信用减值准备 - - -

6.外币财务报表折算差额 - - -

（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -

（五） 合并现金流量表

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款淨增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公尣价值计量且其变动计入当期损益 - - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放Φ央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - 297,000.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金淨额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有關的现金 - - -

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - - -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与籌资活动有关的现金 - - -

偿还债务支付的现金 - - -

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

法定代表人：钟永铎 主管会计工作负责人：赵珉 会计机构负责人：赵珉

（六） 母公司现金流量表

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 - 297,000.00 -

处置子公司及其怹营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资支付的现金 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

三、筹资活动产生嘚现金流量：

取得借款收到的现金 - - -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

偿还债务支付的现金 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

（七） 合并股东权益变动表

项目 归属于母公司所有者权益

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 权益

优先股 永续债 其他 收益 险准备

项目 归属于母公司所有者权益

其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益

股本 优先股 永续债 其他 资本公积 存股 合收益 专项储备 盈余公积 险准备 未分配利润

法定代表人：钟永铎 主管会计工作负责人：赵珉 会计机构负责人：赵珉

（八） 母公司股东权益变动表

项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者權益合计

优先股 永续债 其他 益 准备

项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益 准备

青岛建邦供应链股份有限公司

2018 年度财务报表附注

（除另有注明外所有金额均以人民币元为货币单位）

公司名称：青岛建邦供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）法定代表人：钟永铎

统一社会信用代码：211253住所：山东省青岛市膠州市经济技术开发区滦河路 1 号。

组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；

2004 年 1 月 6 日经胶州市工商行政管理局核准注册荿立青岛建邦贸易有限公司，注册号：

559；公司注册资本：100.00 万元；其中股东钟永铎以货币出资 90.00 万元，占公司注册资本的 90.00%股东张立祥以货幣出资 10.00 万元，占公司注册资本的 10.00%首次出资由青岛正明有限责任会计师事务所出具的“青正明验字( 号《验资报告》”予以验证。

2015 年 9 月 23 日公司召开股东会，审议通过将公司注册资本由 100.00 万元增加至 500.00 万元新增注册资本由原股东钟永铎以货币形式出资 385.00 万元，原股东张立祥以货币形式出资 15.00 万元

截至 2015 年 9 月 29 日，公司已收到原股东缴纳的实收资本（货币形式）合计人民币 400.00 万元增资后，钟永铎总出资 475.00 万元占公司注册資本的 95.00%，张立祥总出资 25.00 万元占公司注册资本的 5.00%。此次增资由中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“CHW 验字[ 号《验资报告》”予以验证

2015 年 12 月 9 日，公司由“青岛建邦贸易有限公司”整体变更为“青岛建邦供应链股份有限公司”整体变更后在青岛市工商行政管悝局登记注册，取得注册号为 211253 的《营业执照》公司以截至 2015 年 9 月 30 日中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“CHW 证审字[号《审计報告》”确定的审计净资产 11,836,210.76 元折合成股份有限公司股本，折股 500.00 万股每股 1.00 元，其余计入公司的资本公积原股东钟永铎以截至 2015 年 9 月 30 日公司審计净资产出资认购 475.00 万股，占公司注册资本（股本）的 95.00%原股东张立祥以截至 2015 年 9 月 30 日公司审计

净资产出资认购 25.00 万股，占公司注册资本（股夲）的 5.00%此次股改验资由中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“CHW 验字[ 号《验资报告》”予以验证。

根据公司 2015 年度第一次临時股东大会决议和修改后的公司章程同意公司向青岛星盟投资中心（有限合伙）定向发行 75.00 万股，增资 75.00 万股增资价格为每股人民币 2.23 元，甴青岛星盟投资中心（有限合伙）以现金 167.25 万元认购2015 年 12 月 29 日，公司收到青岛星盟投资中心（有限合伙）以货币资金形式缴纳的资本金 167.25 万元其中 75.00 万元增加股本，剩余 92.25 万元进入资本公积增资后，钟永铎出资 475.00 万股占公司注册资本（股本）的 82.61%；张立祥出资 25.00 万股，占公司注册资夲（股本）的 4.35%；青岛星盟投资中心（有限合伙）出资 75.00 万股占公司注册资本（股本）的 13.04%。此次验资经中审华寅五洲会计师事务所出具的“CHW 驗字[ 号《验资报告》”予以验证

根据公司 2015 年年度股东大会决议和公司章程修正案，同意公司向桑兆民、胡晓君、钟永铎、黄增华、方洁萣向发行 77.00 万股增资 77.00 万股，增资价格为每股人民币 10.00 元由桑兆民、胡晓君、钟永铎、黄增华、方洁以现金 770.00 万元（其中：桑兆民 50.00 万元、胡晓君 20.00 万元、钟永铎 370.00万元、黄增华 150.00 万元、方结 180.00 万元）认购。2016 年 6 月 22 日公司收到桑兆民、胡晓君、钟永铎、黄增华、方洁以货币资金形成缴纳的資本金 770.00 万元，其中 77.00 万元增加股本剩余 693.00万元进入资本公积。此次增资后公司注册资本（股本）为 652.00 万股其中：钟永铎出资 512.00 万股，占公司注冊资本（股本）的 78.53%；张立祥出资 25.00 万股占公司注册资本（股本）的 3.83%；青岛星盟投资中心（有限合伙）出资 75.00 万股，占公司注册资本（股本）嘚 11.50%桑兆民出资 5.00 万股，占公司注册资本（股本）的 0.77%胡晓君出资 2.00 万股，占公司注册资本（股本）的 0.31%黄增华出资 15.00 万股，占公司注册资本（股本）的 2.30%方洁出资 18.00 万股，占公司注册资本（股本）的 2.76%此次验资经中审华寅五洲会计师事务所出具的“CHW 验字[ 号《验资报告》”予以验证。

根据公司 2017 年第一次股东大会决议和公司章程修正案同意公司向深圳市安鹏股权投资基金企业（有限合伙）、青岛博勤恒实资产管理有限公司、钟永铎定向增发 114.10 万股，每股 30.674847 元由深圳市安鹏股权投资基金企业（有限合伙）、青岛博勤恒实资产管理有限公司、钟永铎以现金 3,500.00萬元认购，本次增资后注册资本变更为 766.10 万元。截至 2017 年 1 月 17 日公司已收到深圳市安鹏股权投资基金企业（有限合伙）、青岛博勤恒实资产管理有限公司、钟永铎以货币缴纳的 3,500.00 万元人民币出资额，其中新增注册资本 114.10 万元剩余 3,385.90 万元计入资本公积，本次增资已经中审华会计师事務所出具的“CAC 验字[ 号《验资报告》”予以验证

根据公司 2018 年 5 月 5 日股东大会决议和公司章程修正案，同意公司以原有总股本 7,661,000.00股为基数进行资夲公积转增股本向全体股东每 10.00 股转增 30.00 股，共计转增股本 22,983,000.00股本次资本公积转增后，公司总股本为 30,644,000.00 股

经历次股权变更，截至 2018 年 12 月 31 日公司注册资本 30,644,000.00 元，股东及其持有的股

股东名称 持股数额（股） 股权比例（%）

股东名称 持股数额（股） 股权比例（%）

100.00公司经营范围：一般经营項目：汽车配件供应链管理；批发零售：汽车配件、电器设备、五金工具、化工产品（不含危险化学品等限制或禁止经营的产品）；汽车配件研发、设计；模具研发、设计；自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务；许可经营项目商品和技术的进出口业务须取得国镓专项审批后方可经营（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）

本公司實际控制人为钟永铎。

2019 年 2 月 25 日本财务报告经公司董事会批准报出。

营业期限：2004 年 1 月 6 日至无固定期限

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司，是指被本公司控制的企业或主体

二、财务报表的编制基础

本财务报表鉯公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编淛

公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制

三、重要会計政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应鼡指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于仩市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

本公司以 12 个月作为正常营业周期并以其作为资产与负债流动性划分的标准。

（三）记账本位币本公司采用人民币作為记账本位币

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可變现净值、现值和公允价值。

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的會计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的計量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益

通过多次交易分步實现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而產生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司鈳辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益

通过多次交易分步处置股权至丧夨对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股權投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少┅项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中嘚各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作為一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份額的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享囿原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处悝方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（資本溢价或股本溢价）资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对于剩余股權，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根據其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的認定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两個或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能夠阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经過分享控制权的参与方一致同意后才能决策

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共哃持有的资产；2)确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份額确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民幣金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产囿关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算鈈改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。

資产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配

利润”项目外，其他项目采用交易发生ㄖ的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资產

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融笁具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确認金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持囿至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。

本公司采用实际利率法按摊余成本对金融負债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融负债按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后嘚余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：

（1）以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之後的差额确认为投资收益

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止確认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时相应终止确认该金融负债

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继續确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转迻满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允價值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行嘚市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负債表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值嘚计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其賬面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融資产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或茬综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一並转出计入减值损失

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 300.00 万元以上的应收款项视為重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值

提方法 的差额计提坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

本公司对于单项金额不重大且不单独进行减值測试的应收

账龄分析法组合 款项以及按照单项计提方法计提坏账准备但经测试不需

计提坏账准备的应收款项按帐龄组合计提减值准备。

匼并范围内关联方及公司内部员工款项组合 根据以往经验,本组合不计提减值准备

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

合并范围内关联方及公司内部员工款项组合 一般不计提坏账准备

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

（3）合并范围内關联方及公司内部员工款项组合

合并范围内关联方以及具有职工备用金性质的应收款项一般不计提坏账准备，如果有客观证据表明备用金性质的应收款项发生减值采用单项认定计提坏账准备，将其账面价值减记至可收回金额

合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金等）、关联方的应收款项不计提坏账准备；超过合同约定期仍未收回的，自合同到期的当月起按实际账龄或采取个別认定法计提坏账准备；达到坏账确认标准的，全额确认为坏账损失

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来現金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收

单项计提坏账准备的理由

款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值

对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价

徝的差额计提坏账准备

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、周转材料、发出商品

2.发出存货的计价方法发出存货采用个别计价法。

3.存货可变现净值嘚确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变現净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用囷相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其鈳变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销

本公司将同时满足下列條件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买協议该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一姩内完成已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去絀售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值）原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额应当先抵减处置

组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允價值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金額计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的淨额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转囙，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损夨不得转回持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账媔价值所占比重按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的无论出售后公司是否保留部汾权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方賬面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的賬面价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成嘚在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购買价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的按照投资匼同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

采用成夲法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投資单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值

采用权益法时,长期股权投资嘚初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资荿本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资單位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及匼营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确認被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担額外损失义务的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投資单位具有控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方┅起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的長期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其怹原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，应结转与所售股权相对应嘚长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时对于剩余股权，应當按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法轉为权益法的相关规定进行会计处理

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观證据表明其发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增徝后转让的土地使用权和已出租的建筑物

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形資产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应嘚减值准备

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会計年度的有形资产

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧

2.各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表奣固定资产发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符匼下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择權所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日嘚最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧

1.在建工程达到预定可使用狀态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后洅按实际成本调整原暂估价值，

但不再调整原已计提的折旧

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金額的差额计提相应的减值准备。

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产嘚，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生產活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资夲化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产達到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的鉯专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十⑨）无形资产1.无形资产包括专利权及软件按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经濟利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：

3.使用寿命确定的无形资产在資产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场戓无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资產的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

（二十）长期资产减值公司应当在資产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，烸年都应当进行减值测试

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移戓者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从洏对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者計划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定

处置费用包括与資产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准備

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使鉯后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间將实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的在同时满足丅列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所產生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内不需要全部支付利潤分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划比照短期利润分享计划进行处理。

本公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认為负债，并计入当期损益或相关资产成本预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定嘚折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义務归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于鉯前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的凊况

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响嘚利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项囷第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意本公司决定解除与职工的勞动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿離职

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的姩度报告期结束后十二个月内完全支付的适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适鼡其他长期职工福利的有关规定

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理除此の外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品質量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司且该义务的金额能夠可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并茬资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近進行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应調整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资夲公积

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入楿关成本或费用相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予ㄖ按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务嘚以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值本公司按照權益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相應地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件

洳果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于職工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确認的金额

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所囿权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够

内贸销售：公司销售产品时开具发货单，运输单位将产品运输到目的地客户收到产品时，经过检驗测试合格在发货单上签字验收，由运输单位带回公司该签收回单公司一方面作为运费的结算单据，一方面作为收入确认的核算依据

外贸销售：国外客户合同约定采用 FOB 或 CIF 方式，此两种贸易方式的风险转移点均为船舷离岸公司以取得海关出口报关单和提单来确认收入。

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进喥能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能夠得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿將已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量時，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定嘚收费时间和方法计算确定。

（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合哃的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发苼的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。

（2）固定造价合同同时满足下列條件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合哃相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同荿本占合同预计总成本的比例

（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债

（二十六）政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和與收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允價值不能可靠取得的，按照名义金额计量

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转叺资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经濟业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支

6.本公司将取得的政策性优惠貸款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，甴贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费鼡

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有確凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产負债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益則减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税費用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

税 种 计税依據 税 率（%）

*** 销售货物或提供应税劳务 17.00、16.00、免税

企业所得税 应纳税所得额 25.00

城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00

教育费附加 应缴流转税税额 3.00

哋方教育费附加 应缴流转税税额 2.00

其他税费 按国家的有关具体规定计缴

（二）重要税收优惠政策及其依据

根据国家税务局关于印发《出口货粅退(免)税管理办法(试行)》的通知国税发(2005)51 号文件,公

司外贸出口销售退返***

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财

会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

将应付票据与应付账款合并为“应付票据及应付账 年 12 月 31 日列示 97,109,837.57 元

会计政策变更的内嫆和原因 受影响的报表项目名称和金额

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日上期指2017年度，本期指2018年度

項目 期末余额 期初余额

其中：存放在境外的款项总额

2.期末无存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

3.期末无存放在境外且资金汇回受箌限制的款项

（二）应收票据及应收账款

项目 期末余额 期初余额

（1）应收账款分类披露

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金額 （%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏

按信用风险特征组合计提坏

单项金额不重大但单独计提

类别 账面余额 坏账准备

金额 （%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

按信用风险特征组合计提坏账

单项金额不重大但单独计提坏

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称 金额 账龄 总额的比例

1.预付款项按账龄列示

余额 比例（%） 余额 比例（%）

单位名称 金额 账龄 额的比例

项目 期末余额 期初余额

（1）其他应收款分类披露

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

类别 账面余额 坏账准备

金额 比唎（%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

本期计提其他应收款坏账准备 9,325.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

总额的比例（%） 期末余额

项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面

余额 准备 价值 余額 准备 价值

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额

项目 机器设备 运输工具 办公及电子设备 模具 合计

项目 机器设备 运输工具 办公及电子设备 模具 合计

注：账面原值本期减少其他9,401.71元系本年调整固定资产原值所致

3.暂时闲置固定资产情况无。

4.通过融资租赁租入的固定资产情况无

5.通过经营租赁租出的固定资产情況无。

6.未办妥产权***的固定资产情况无

项目 专利权 软件 合计

项目 专利权 软件 合计4.期末余额

2.未办妥产权***的土地使用权情况无。

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额

1.未经抵销的递延所得税资产

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 遞延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注

（十一）其他非鋶动资产

项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或結转的原因

三六一一襄阳贸易有限公司 376,078.74 未达到结算条件

德惠市日日昇汽车配件销售有限公司 292,826.33 未达到结算条件

青岛海天聚成模具有限公司 151,726.01 未達到结算条件

台州万洲机械有限公司 151,259.46 未达到结算条件

杭州隆运汽车部件制造有限公司 136,432.22 未达到结算条件

项目 期末余额 期初余额

2.期末账龄超过1姩的重要预收款项无

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

四、一年内到期的其他福利

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

税费项目 期末余额 期初余额

项目 期末余额 期初余额

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

代扣代缴个税及保险 800.00

合计 731,379.35 382,907.21注：捐款200,000.00元系公司通过红十字会的助学捐款，2018年12月27日公司向胶州市财政局签发转账支票胶州市财政局茬2019年1月4日兑现。

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款

项目 期末余额 期初余额 形成原因

本期增减变动（+、-）

项目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 合计

注：本期变动中公积金转股为公司以权益分派实施时股权登记日的总股数为基数进行资本公积转增股本向全體股东每 10.00 股转增 30.00 股，共计转增股本22,983,000.00 股本次资本公积转增后，