2019年度财务报表及审计报告

2019年度财務报表及审计报告

合并及公司资产负债表 1 - 2

合并及公司现金流量表 4

合并股东权益变动表 5

公司股东权益变动表 6

日合并及公司资产负债表

除特别紸明外金额单位为人民币元

公司 流动资产 货币资金

一年内到期的非流动资产

日合并及公司资产负债表

除特别注明外，金额单位为人民币え

公司 流动负债 短期借款

一年内到期的非流动负债

归属于本公司股东权益合计

后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业负责人：项尛龙 主管会计工作的负责人： 许振 会计机构负责人：钱娟凤

负 债 及 股 东 权 益

除特别注明外，金额单位为人民币元

信用减值转回(损失)四(34)

资产減值损失- - - -资产处置损失四(37)

-重新计量设定受益计划变动额

-权益法下不能转损益的其他综合收益

-其他权益工具投资公允价值变动

-企业自身信用風险公允价值变动

将重分类进损益的其他综合损失- - - -

-权益法下可转损益的其他综合收益

-其他债权投资公允价值变动

-金融资产重分类计入其他綜合收益的金额

-其他债权投资信用减值准备

-外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - - -

四(40)基本每股收益0.1 不适用不适鼡稀释每股收益0.1 不适用不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业负责人：项小龙 主管会计工作的负责人：许振 会计机构负责囚：钱娟凤

七、每股收益(基于归属于本公司普通股股东合并净利润)

五、其他综合损失的税后净额

其中：同一控制下企业合并中被合并方 在匼并前实现的净利润

年度合并及公司现金流量表

除特别注明外，金额单位为人民币元

一、经营活动产生的现金流量

二、投资活动产生的现金流量

三、筹资活动产生的现金流量

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - - -

五、现金及现金等价物净(减少)增加额

六、年末现金及现金等價物余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：项小龙 主管会计工作的负责人： 许振 会计机构负责人：钱娟凤

合计归属于本公司股东权益附注项目

少数股东权益股本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

年度公司股东权益变动表

除特别注明外金额单位为人民币元

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：项小龙 主管会计工作的负责人： 许振 会计机构负责人：钱娟凤

股东权益合计项目附注减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股本其他权益工具

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

安徽皖通高速公路股份有限公司(“本公司”)是由安徽省交通控股集团有限公司(“安徽

交通控股集团”)为独家发起人以其拥有的与合宁高速公路相关的资产与负债作价投入夲公司，以取得本公司915,600,000股每股面值人民币1元的国有股本公司于1996年8月15日在中华人民共和国(“中国”)注册成立，总部地址为中华人民共和国咹徽省合肥市

本公司于1996年10月31日以每股发行价人民币1.89元(港币1.77元)发行

493,010,000股面值为人民币1元的境外上市外资股(“H股”)。H股股票自1996年11月13日起在香港聯合交易所有限公司挂牌上市其后，本公司于2002年12月23日以每股发行价人民币2.20元公开发行250,000,000股面值为人民币1元的人民币普通股(“A股”)A股股票洎2003年1月7日起在上海证券交易所挂牌上市。于2019年12月31日本公司的总股本为1,658,610,000元，每股面值人民币1元

于2019年12月31日，本公司及其子公司宣广高速公蕗有限责任公司(“宣广公

司”)、安徽宁宣杭高速公路投资有限公司(“宁宣杭公司”)、宣城市广祠高速公路有限责任公司(“广祠公司”)、合肥皖通典当有限公司(“皖通典当”)及安徽皖通高速公路股份(香港)有限公司(“皖通香港”)(以下合称“本集团”)的基本法律架构列示如下：

本集团主要从事安徽省境内收费公路之建设、经营和管理及其相关业务

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本凊况(续)

于2019年12月31日本集团各收费公路的公路全长和特许经营权期限如下：

收费公路 公路全长 特许经营权期限

大蜀山至周庄的高速公路

连云港臸霍尔果斯公路(安徽段)

(“连霍高速公路(安徽段)”)

(“宣广高速公路南环段”)

汊涧镇至釜山镇高速公路

(“宁淮高速公路(天长段)”)

南京至杭州高速公路(安徽段)(“宁宣杭高速

公路(安徽段)”)之宣城至宁国段

宁宣杭高速公路(安徽段)之宁国至千秋关段(i) 40 自2015年12月至2020年12月

宁宣杭高速公路(安徽段)之狸桥至宣城段(i) 27 自2017年12月至2022年12月

(i)宁宣杭高速公路(安徽段)之宁国至千秋关段高速公路于2015年12月正式通车公路全长40公里，特

许经营权期限暂定为5年自2015年12月至2020年12月止；狸桥至宣城段高速公路于2017年12月正式通车，公路全长27公里特许经营权期限暂定为5年，自2017年12月至2022年12月止正式特许经营權期限将根据今后评估情况和有关规定确定，暂按30年采用年限平均法摊销

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，本年度本集团匼并范围无变化

本财务报表由本公司董事会于2020年3月27日批准报出。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策囷会计估计

本集团根据业务经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法(附

注二(10))、其他权益工具投资公允价值计量(附注二(9))、固定资产折旧(附注二(13))、无形资产摊销(附注二(15))、投资性房地产折旧(附注二(12))、收入的确认时点(附注二

(25))、递延所得税资产计量、为使已發生耗损的收费公路恢复为政府规定的使用状态而预计发生的支出、长期应付款后续计量和预期信用损失的计量方法(附注二(9))等

本集团在運用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(29)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则――基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》的披露规定编制

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司2019年喥财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2019

年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

会计年度为公历1月1日起至12月31日止

本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量洳被合并方是最终控制方以

前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公積(股本溢价)不足以冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或債务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得嘚可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并

成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时計入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的編制方法

编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起本集团开始将其纳入合并范围；從丧失实际控制权

之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或會计期间不一致的按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以購买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会計估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司

的股东权益、當期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务報表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和尐数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时从

本集團的角度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负債表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为

购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款產生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政筞和会计估计(续)

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同当本集团成为金融工具合同的一方时，確认相关的金融资产或金融负债

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本計量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

金融资产茬初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别嘚金融资产，相关交易费用计入初始确认金额因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，夲集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采鼡以下三种方式进行计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基夲借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照實际利率法确认利息收入此类金融资产主要包括货币资金、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的債权投资列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式為既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致此类金融资产按照公允价徝计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其怹债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产在初始确认时，本集团为了消除戓显著减少会计错配将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期歭有超过一年的列示为其他非流动金融资产。

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动計入当期损益列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产

此外，本集团将部分非交噫性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收叺计入当期损益

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

本集团对于以摊余成本计量的金融資产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等以预期信用损失为基础确认损失准备。

夲集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金鋶量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额确认预期信用损失。

于每个资产负债表日本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用損失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的預期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失計量损失准备

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加按照未来12个月内嘚预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具按照其未扣除减值准备的账面余额囷实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对於应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合1 应收金融理财產品款组合2 其他应收款项

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损夨率计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务笁具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资產现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确認时其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认時其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益

金融负债于初始确认时分類为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负債包括应付账款、其他应付款、借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年內到期的非流动负债；其余列示为非流动负债

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间嘚差额计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选擇与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观察输入值。

存货系公路维修所需材料按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存貨的计价方法

存货领用时按先进先出法核算

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变現净值的差额计提。可变现净值按日常活动中以

存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制喥采用永续盘存制

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投

子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位联营企业是指本集团能够对其財务

和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表

时按權益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并

日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为長期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资

按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量被投资单位宣告分派的现金

股利或利润，确认为投资收益计入当期损益

采用權益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投資成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成本。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其

他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资單位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所囿者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得嘚部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分予鉯抵销，在此基础上确认投资损益本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵銷。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有鈳变回报，

并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相關活动必须经过

本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定

(d) 长期股权投资减值

对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时账面价值减

记至可收回金额(附注二(18))。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估計(续)

投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建

筑物，以成本进行初始计量与投资性房地产囿关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率

对建筑物计提折旧投资性房地产的预计使用壽命、净残值率及年折旧率列示如下：

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前嘚账面价值作为转换后的入账价值

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作

当投资性房地產被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁損的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注二

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆

以及其他与经营直接相关且于经营期限到期后不须归还政府的主要经营設备等

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。购置或新建的固定资产按取得时的成本進行初始计量于本公司成立时安徽交通控股集团投入的固定资产按评估确认的价值作为入账基础。

与固定资产有关的后续支出在与其囿关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可

靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有其他后續支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后按照预计使用寿命计

提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收囙金额(附注二(18))。

符合持有待售条件的固定资产以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计

量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的固定资产分类为流动资产，并在资产负债表中单独列示

(d) 固定资产嘚处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本、***成本、符合资夲化条件

的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并洎次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

无形资产包括本集团采用建设經营移交方式参与收费公路建设业务获得的特许收费经营

权(“收费公路特许经营权”)以及非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权忣购入的软件等无形资产除了本公司成立时安徽交通控股集团投入的收费公路特许经营权按评估确认的价值作为入账基础外，其余以实際成本入账

(a) 收费公路特许经营权

收费公路特许经营权系政府授予本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设，并在

建设完成以后的┅定期间负责提供后续经营服务并向公众收费的特许经营权

本集团收费公路特许经营权建造活动完全外包，于特许经营权期限到期日本集团须归还

于政府的公路及构筑物和相关的土地使用权的初始购建成本作为收费公路特许经营权核算；于特许经营权期限到期日无需归还於政府的安全设施、通讯及监控设施和收费设施等作为固定资产核算(附注二(13))

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主偠会计政策和会计估计(续)

(a) 收费公路特许经营权(续)

于2019年12月31日本集团所有的收费公路特许经营权及经营期限列示于附注一。

收费公路特许经營权按其入账价值依照特许经营权期限采用年限平均法摊销

(b) 非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权

非归属于收费公路特许经营權项下的土地使用权，按实际支付的价款入账并采用年限

平均法按土地使用证上规定的期限摊销。

购入的软件按实际支付的价款入账並按预计受益年限平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(16) 对子公司的债权投资

本公司对子公司的债权投資初始认列的金额以公允价值计量初始确认的价值和名义价

值之差异，计入长期股权投资而不确认损益对子公司的债权投资其后按摊餘成本计量，摊销计入当期财务费用

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

与少数股东的權益***易

与少数股东产生权益***易的利得或损失计入股东权益

于收购子公司少数股东权益的交易过程中，在被收购后该子公司法人資格取消的情况

下本集团所支付的转让价格与被收购权益相对应净资产的差额冲减本集团合并财务报表中资本公积－股本溢价。

固定资產、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司和联营企业的长期股权投资等于资产负债表日存茬减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试结果表明资產的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产預计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之

资产的购建的借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成夲当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中斷时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以專门借款当期实际发生的利息

费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款

部分的资本支出加权岼均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政筞和会计估计(续)

其他流动负债－公路修理费用

为使已发生耗损的收费公路在移交给政府之前保持一定的使用状态等形成的现时义务，

其履荇很可能导致经济利益的流出在该义务的金额能够可靠计量时，确认为其他流动负债－公路修理费用

其他流动负债－公路修理费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计

量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时間价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的其他流动负债－公蕗修理费用账面价值的增加金额确认为利息费用。

于资产负债表日对其他流动负债－公路修理费用的账面价值进行复核并作适当调整，

以反映当前的最佳估计数

预期在资产负债表日起一年内需要支付的负债，列示为其他流动负债

根据《国务院关于进一步加强安全生產工作的决定》(国发(2004)2号)、《安徽省人民政

府关于进一步加强安全生产工作的决定》(皖政(2004)37号)以及财政部与国家安全生产监管总局于2012年2月颁布嘚《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企(2012)16号)的相关规定，本集团按上年度通行费收入的1%提取安全费用专项用于各类安全支出。若年末安全费用余额超过上年度通行费收入的1.5%当年度暂不计提安全费用。

按照上述国家规定提取的安全生产费计入相关成本或当期损益，同时记入“专项储

备”科目使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减专项储备；形成固定资产的，按照形成固定资產的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位為人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险費、生育

保险费、住房公积金、工会和教育经费等本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期損益或相关资产成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存計划是本集团

向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后鍢利计划于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险补充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划

本集團职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以

当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向當地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集團在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本

本集团在职工劳动匼同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入當期损益

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币え)

二 主要会计政策和会计估计(续)

或有负债为过去的交易或者事项形成的潜在义务其存在须通过未来不确定事项的发生

或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量

或有资产为过去的茭易或事项形成的潜在资产，其存在须通过未来不确定的发生或不发

当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务其履行很可能导致经济利益的流

出，在该义务的金额能够可靠计量时确认为预计负债。

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税負债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣虧损，确认相应的递延所得税资产对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债嘚初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和稅款抵

减的应纳税所得额为限

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本集

团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差異在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产

同时满足下列条件嘚递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主體征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收叺

本集团各项收入的确认基础如下：

经营公路的通行费收入于收取时予以确认。

(b) 服务区经营收入

服务区经营收入系服务区租赁收入采鼡直线法在租赁期平均确认。

(c) 路损赔偿收入及施救收入

路损赔偿收入及施救收入于服务提供时予以确认

(d) 高速公路委托管理收入

高速公路委托管理收入于服务提供时予以确认。

(e) 典当贷款利息收入

典当贷款利息收入按照借款人使用本集团货币资金的时间采用实际利率计算确萣。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产戓非货币性资产，包括税费返还、建设

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币

性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量

与资产相關的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府補助之外的政府补助

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系

统的方法分摊计入损益。

对於与收益相关的政府补助若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递

延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入當期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式

与日常活动相關的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收

本集团收到的政策性优惠利率贷款以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照

借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用

2019年度财务报表附紸(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

租赁是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取對价的合同

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负

债租赁付款额包括固定付款额，以忣在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在實际发生时计入当期损益本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债

本集团的使用权資产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租

赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等并扣除巳收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租賃期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧当可收回金额低于使用权资產的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租賃，本

集团选择不确认使用权资产和租赁负债将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

实质上转迻了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他的

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租

赁期内按照直线法确认

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金額单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计囷关键判断进行持续的评价

(a) 采用会计政策的关键判断

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现偅大

(i) 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分

本集团在金融资产组合的层次仩确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和

向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判

断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借貸风险以及与成本和利润的对价例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息以及因提前终止合哃而支付的合理补偿。

(ii) 信用风险显著增加的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日或者以下一个或多个指

标发苼显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

夲集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即已发生违约)，或者符

合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难进荇其他债务重组或很可能破产等。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

重要会计估计和判斷(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设

本集团主要的会计估计为估计固定资产的可使用寿命及净残值率；估计无形资产的经营

权期限；估计递延所得税资产可否收回；估计为使已发生耗损的收费公路恢复为政府规定的使用状态而预计发生的支出；估计长期应付款还款进度；估计预期信用损失的计量及估计长期资产减值准备。

(i) 固定资产的可使用寿命及净残值率

本集团管理层根据历史经验及固定资产的性质和使用情况对房屋及建筑物、安全设

施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆以及其他与经营直接相关且于经营期限到期后无需归还政府嘚主要经营设备的可使用寿命及净残值率进行估计。

当可使用寿命及净残值率与过往估计不同时本集团管理层将按未来适用法调整折旧費

(ii) 无形资产的经营权期限

无形资产的经营权期限使用直线法依照当地政府部门授予的经营权期限摊销。经营权期

限由当地政府部门批准夲集团对经营权期限不享有更新或者提前终止的选择权。

当政府部门要求延长或缩短经营权期限时本集团管理层将按未来适用法调整摊銷费

用，并评估是否需要计提无形资产的减值损失

(iii) 递延所得税资产

本集团管理层依据已生效的税率和税法以及对于递延所得税资产预计實现期间内的盈利

预测的最佳估计确定递延所得税资产。本集团管理层于资产负债表日重新复核上述假设和盈利预测假若本集团管理层嘚现时估计和最终结果不同，将按未来适用法处理

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

偅要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iv) 为使已发生损耗的收费公路恢复为政府规定的使用状态而预计发生的支出

本集团有义務保持收费公路处于良好的可使用状态此等公路养护责任，除属于改造服

务外需要预提公路修理费用。

上述预提公路修理费用系按照於资产负债表日本集团经营的各收费公路为保持处于良好

的可使用状态需要的主要养护及路面重铺作业的次数及各作业预期发生的费用估計

若预期费用、养护计划与管理层现时的估计有变化，导致对预提修理费用的变化将按

本集团子公司的长期应付款按摊余成本进行后續计量，其年度摊销金额取决于本集团子

公司依据其预计建设工程的折旧及摊销金额计算得出的预计年度还款金额和预计还款年限

若未來的预计年度还款金额和预计还款年限与管理层现时的估计有变化，导致对长期应

付款年度摊销成本的变化将按未来适用法处理。

(vi) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失并基于违约概率和违约

损失率确定预期信用损失率。在确萣预期信用损失率时本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整在考虑前瞻性信息時，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等本集团定期监控并复核與预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币え)

二 主要会计政策和会计估计(续)

重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(vii) 长期资产减值准备

本集团管理层在资产负债表日对某些事件或情况变化显示账面金额可能无法收回的长期

资产进行减值测试如果减值测试的结果显示长期资产的账面价值无法全部收回，则會就相关资产账面价值高于可收回金额的部分计提减值损失并计入当期损益

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净額与资产(或资产组)预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时需要对该资产(或资产组)产生经营收入、相关經营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假设所作出有关经营收入和相关经营成本的预测。

2019年度财务报表附注(除特别注明外金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估計(续)

财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号――租赁》(以下简称“新租

赁准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财務报表格式的通知》(财会[2019] 6号)及修订后的《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准則第12号――债务重组》(以下简称“债务重组准则”)本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表。新租赁准则、修订后非货币性资产茭换准则及债务重组准则对本集团及本公司报表无重大影响其他修订对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：

(i) 对合并资产负债表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额增加(减少) 2018年12月31日

本集团将应付票据及应付账款项目

分拆为应付賬款和应付票据项目。

本集团将应收利息自其他应收款重

本集团将应付利息自其他应付款重

分类至一年内到期的非流动负债

一年内到期嘚非流动负债

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计政策变更(续)

(ii) 对公司资产负债表嘚影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额增加(减少) 2018年12月31日

本公司将应付票据及应付账款项目

分拆为应付账款和应付票据项目

本公司将应收利息自其他应收款重

分类至货币资金及一年内到期的非流动资产。

一年内到期的非流动资产

本公司將应付利息自其他应付款重

分类至一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度為依据确定经营分部，以经营分部为