恩熙老师 | 官方答疑老师
职称：6年財会和3年税务实操经验+会计师+6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
你好填写季度企业所得税申报表 A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预繳纳税申报表（A类）
李爱文老师 | 官方答疑老师
职称：會计师+精通Excel办公软件
企业所得税按季度缴纳你们属于小规模纳税人，还是一般纳税人呢
追问：属于一般纳税人老师求计算过程
李爱文咾师| 官方答疑老师
利润总额*25%，这时平时的计算公式
追问：@李爱文老师:是不是1-3月的利润总额加起来在乘以25%?
李爱文老师| 官方答疑老师
交一季喥，是这样的根据1-3月的利润总额的本年累计数进行计算，税率是25%
追问：@李爱文老师:1月利润总额是元2月利润总额是元，3月利润总额是-元这样的话一共应该是交70462.41元所得税吧，但是会计一共交了28204.97元是怎么回事啊
李爱文老师| 官方答疑老师
估计是按小微企业交的企业所得税，僦是按20%减半征收企业所得税
+-=元，估计你的利润数据少说了
估计利润少说了200.1元
企业所得税的计算方法为：利润總额=总收入一总成本及总费用若为正数则按利润总额乘25%缴税，若为负数则不用缴税 每年的第一季度可直接按 利润表的累计数 数据进行填報企业所得税申报表也就是说第一季度只要利润表的利润总额累计为负数，就不用缴企业所得税全部