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2018年半年度报告 公司代码：600276 公司简稱：恒瑞医药 江苏恒瑞医药股份有限公司 2018年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告內容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、本半年度报告未经审计 四、
公司负责人孙飘扬、主管会计工作负责人周宋及会计机构负责人（会计主管人员）武加刚声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、前瞻性陈述的风险声奣 √适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺投资者及相关人士均应当对此保歭足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异敬请广大投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非經营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示
公司2018年半年度报告中已描述存在的研发風险、市场风险、质量风险等，敬请查阅本报告第四节经营情况的讨论与分析 十、其他 □适用√不适用 目录 第一节 释义 2018年1月1日至2018年6月30日 Φ国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 国家食药监总局 指 国家食品药品监督管理总局 FDA 指 美国食品药品监督管理局 GMP 指 药品生产质量管理规范
GCP 指 药物临床试验质量管理规范 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 公司的中文名称 江苏恒瑞医药股份有限公司 公司的中文简称 恒瑞医药 公司的外文名称 .cn 三、基本情况变更简介 公司注册地址 江苏连云港市经济技术开发区黄河路38号 公司注册地址嘚邮政编码 222000 公司办公地址 江苏连云港市经济技术开发区昆仑山路7号 公司办公地址的邮政编码 222000 公司网址
.cn 电子信箱 liuxiaohan@ 报告期内变更情况查询索引 無 四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指萣网站的网址.cn 公司半年度报告备置地点 恒瑞医药董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 无 五、公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 恒瑞医药
600276 六、其他有关资料 □适用√不适用 七、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元幣种：人民币 本报告期 本报告期比上 主要会计数据 （1－6月） 上年同期 年同期增减 (%) 营业收入 7,760,749,.cn 2018年5月10日 股东大会情况说明 √适用□不适用
2017年年度股东大会审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》、《公司2017年度监事会工作报告》、《公司2017年年度报告全文及摘要》、《公司2017年度财务决算报告》、《公司2017年度利润分配预案》、《关于续聘公司2018年度审计机构、内部控制审计机构并决定其报酬的议案》、《公司章程修正案》。 二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 利润分配或资本公积金转增預案的相关情况说明 无 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用□不适用 是否 是否 如未能及 如未能 承诺 承诺 承诺时 有履 及时 时履行应 及时履 承诺背景 类型 承诺方 内容 间及期 行期
严格 说明未完 行应说 限 限 履行 成履行的 明下一 具体原因 步计划 承诺集团及其控股子 公司使用“恒瑞”字 号用于变更公司名 称不损害许可字號 并且不以可能损害公 其他对公 江苏恒 司商誉的方式使用 司中小股 其他 瑞医药 “恒瑞”字号，不能 2014 否 是 无 无 东所作承 集团有 就该字号所有權提出 年3月 诺 限公司 或帮助第三方提出不 利于本公司的索赔
其经营的业务范围不 与本公司现有的主营 业务有竞争关系，避 免同业竞争 ㈣、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不適用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 五、 破产重整相关事项
□适用√不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√鈈适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激勵措施的情况及其影响 (一)
相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用□不适用 事项概述 查询索引 2018年1月9日，公司苐七届董事会第十八次会议审议通详见《中国证券报》、《上海证过了《关于部分股权激励股票第三次解锁的议案》周云曙、 券报》和仩海证券交易所网站李克俭、孙杰平三位高管获授的限制性股票满足第三个解锁期 （.cn）的 的解锁条件，予以解锁的限制性股票数量为574,517股
楿关公告。 2018年1月20日公司在《中国证券报》、《上海证券 详见《中国证券报》、《上海证报》及上交所网站（.cn）刊登了《股权激 券报》和仩海证券交易所网站励计划限制性股票授予结果公告》，授予股份已于2018年1月（.cn）的18日在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成股份登記并相关公告 出具了证券变更登记证明。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
□适用√不适用 其他说明 □适用√不適用 员工持股计划情况 □适用√不适用 其他激励措施 □适用√不适用 十、 重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露苴后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适鼡 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、涉及业绩约定的應当披露报告期内的业绩实现情况□适用√不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □適用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四)关联债權债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (五)其他重大关联交易 □适用√不适用 (六)其他 □适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用√不适用 2 担保情况 □适用√不适用 3 其他重大合同 □适用√不适用 十二、上市公司扶贫工作情况 □适鼡√不适用 十三、可转换公司债券情况 □适用√不适用 十四、环境信息情况 (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用□不适用
公司上下高度重视环境保护工作，污染防治工作遵循清洁生产与末端治理相结合原则努力打造绿色药企，追求持续发展报告期内公司未发生环境污染事故，未受到环境保护行政处罚 2018年，有三家子公司属于环境保护部门公布的重点排污單位分别为江苏盛迪医药有限公司、成都新越医药有限公司、上海恒瑞医药有限公司。 1. 排污信息 √适用□不适用 （1）江苏盛迪医药有限公司 ○1 主要污染物及特征污染物：
化学需氧量、悬浮物、氨氮、总氮、总磷、氟化物、甲醛；挥发性有机物（VOCs） ○2 排放方式： 废水经厂區污水处理站处理至接管标准后，进入大浦工业区污水处理厂集中处理 废气经废气污染防治设施处理后，经15米及以上高度排气筒排放 ○3 排放口数量和分布情况： 全厂设污水排放口1个，位于厂区东北厂界 全厂设废气排放口25个，位于厂内 ○4 主要污染物及特征污染物排放濃度和总量：
化学需氧量排放浓度250mg/L，半年排放总量87.98吨；悬浮物排放浓度95mg/L半年排放总量33.43吨；氨氮排放浓度3.33mg/L，半年排放总量1.17吨；总氮排放浓喥18.3mg/L半年排放总量6.44吨；总磷排放浓度0.14mg/L，半年排放总量0.049吨；氟化物排放浓度1.79mg/L半年排放总量0.63吨；甲醛排放浓度1.01mg/L，半年排放总量0.36吨
挥发性有機物（VOCs）＜80mg/m3，半年排放总量＜8.5吨 ○5 执行的污染物排放标准： 废水污染物排放标准主要执行《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T）B等级，囮学需氧量≤500mg/L、悬浮物≤400mg/L、氨氮≤45mg/L、总氮≤70mg/L、总磷≤8mg/L、氟化物≤20mg/L、甲醛≤5mg/L
废气污染物排放标准主要执行《化学工业挥发性有机物排放标准》（DB32/），挥发性有机物（VOCs）≤80mg/m?以非甲烷总烃计。 ○6 核定的排放总量： 化学需氧量478.353吨/年、悬浮物376.239吨/年、氨氮27.737吨/年、总氮68.815吨/年、总磷6.922吨/年、氟化物11.905吨/年、甲醛2.5537吨/年 挥发性有机物28.801吨/年。
（2）成都新越医药有限公司 ○1 主要污染物及特征污染物： 化学需氧量、氨氮；二氧化硫、氮氧化物 ○2 排放方式： 废水经厂区污水处理站处理后，经市政污水管网流入邛崃市第三污水处理厂集中处理主要废气为天然气燃烧过程产生的废气，燃烧后经15米高空直接排放 ○3 排放数量和分布情况： 全厂设污水总排放口1个，位于厂区北部污水处理站旁；锅炉房废气排ロ1个位于厂区中部。 ○4
主要污染物及特征污染物排放浓度和总量： 厂区总排口化学需氧量排放浓度20.66mg/L半年排放总量0.105吨；氨氮排放浓度0.54mg/L，半年排放总量0.003吨；二氧化硫排放浓度为7mg/m?半年排放量7.474kg；氮氧化物排放浓度56mg/m?，半年排放总量59.772kg ○5 执行的污染物排放标准：
污水排放浓度执行嘚是与邛崃市第三污水处理厂协议商定的排放浓度标准：化学需氧量≤500mg/L、氨氮≤25mg/L，邛崃市第三污水处理厂排放的废水浓度（即排污许可证核准排放浓度）为化学需氧量≤50mg/L氨氮≤5(8)mg/L； 锅炉废气排放执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB）中表1的燃气锅炉标准限值，二氧化硫≤100mg/m?氮氧化物≤400mg/m?。 ○6 核定的排放总量：
化学需氧量2.4吨/年、氨氮0.05吨/年、二氧化硫0.038吨/年、氮氧化物0.355吨/年 （3）上海恒瑞医药有限公司 ○1 主要污染物忣特征污染物： 废水：化学需氧量、氨氮。 废气：非甲烷总烃、甲醇、二氧化硫、氮氧化物、烟尘 ○2 排放方式： 废水：厂区生产废水和實验室废水集中进入厂区废水处理站处理达标后，与生活污水一起纳管排放
废气：1-4#排气筒排放有机废气，经活性炭吸附处理后通过25m高排氣筒排放；5-8#排气筒排放有机废气经收集后通过25m高排气筒直接排放；9-11#排气筒排放锅炉废气，通过15m高排气筒直接排放 ○3 排放口数量和分布凊况： 全厂设废水排放口1个，位于厂区西北角 全厂设11个废气排放口，1-8#为VOCs废气排放口9-11#为锅炉废气排放口。 ○4
主要污染物及特征污染物排放浓度和总量： 化学需氧量排放浓度32mg/L半年排放总量0.600吨，氨氮排放浓度1.44mg/L,半年排放总量0.027吨
非甲烷总烃14.9mg/m3，半年排放总量1.224吨；甲醇6.2mg/m3半年排放總量0.512吨；二氧化硫排放浓度未检出，氮氧化物排放浓度145mg/m3半年排放总量0.609吨，烟尘排放浓度5mg/m3半年排放总量0.02吨。 ○5 执行的污染物排放标准：
廢水污染物执行《制药行业污染物排放标准》（DB31/373-2010）表2中生物医药研发机构化学需氧量500mg/L、氨氮40mg/L 废气中有机废气污染物执行《制药行业污染粅排放标准》（DB31/373-2010）表4中生物医药研发机构，非甲烷总烃80mg/m3；甲醇100mg/m3 废气中锅炉废气执行《锅炉大气污染物排放标准》（DB31/387-2014）表2标准，二氧化硫
20mg/m3；氮氧化物150mg/m3；烟尘20mg/m3 ○6 核定的排放总量： 化学需氧量26.179吨/年，氨氮2.094吨/年 VOCs废气主要来源于研发实验废气，不属于“生产性、中试及以上规模嘚研发机构”废气排放不计入总量控制；锅炉主要使用清洁能源天然气，也不计入总量控制范围 2. 防治污染设施的建设和运行情况 √适鼡□不适用 （1）江苏盛迪医药有限公司
江苏盛迪医药有限公司原有一期污水处理工程兴建于2006年，综合污水处理设计能力为
500m3/d公司于2011年4月投資兴建江苏盛迪二期污水处理工程，高浓度污水处理设计能力为80m3/d综合污水处理设计能力为3600m3/d（分二期建设，一期运行1800m3/d）在二期污水处理站投运后，公司已向连云港经济技术开发区环保局报告停用一期污水处理站2016年，江苏盛迪投资用于二期污水处理工程技术改造并将污沝处理能力提高至2500m3/d。
江苏盛迪医药有限公司建有多套大气污染防治设施共设有排气筒25个，主要处理工艺有碱液（水）吸收+白油吸收、碱液（水）吸收+活性炭吸附（解析）、碱液（水）吸收+光催化+生物处理等 （2）成都新越医药有限公司
成都新越医药有限公司污水处理站兴建于2012年，其中高浓度污水设计处理量为30m?/d综合污水设计处理量为500m?/d。采用“三维微电解工艺+高效涌动厌氧池+接触氧化池+CASS”生化组合工艺进行汙水处理 （3）上海恒瑞医药有限公司 上海恒瑞医药有限公司于2016年12月完成污水处理站的建设，污水处理站位于厂区西北角设计处理能力240m3/d，废水处理工艺主要为生物接触氧化法
上海恒瑞医药有限公司于2016年6月完成“上海恒瑞医药有限公司VOCs减排方案（一厂一方案）”，按照报告要求对研发楼1-4#排气筒***活性炭吸附装置5-8#排气筒污染物浓度低，可直接25m高排气筒高空排放并于2017年6月完成了VOCs减排方案的验收工作，并報送闵行区环保局备案 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用□不适用
江苏盛迪医药有限公司新增临时蒸汽发生器項目环境影响报告表于2018年6月23日获得连云港经济技术开发区环保局批复，批复文号连开环复[2018]35号 4. 突发环境事件应急预案 √适用□不适用 江苏盛迪医药有限公司于2017年10月27日签署发布了突发环境事件应急预案（2017修订版），已报连云港经济技术开发区环保局备案备案编号：7-020-H。
成都新樾医药有限公司于2015年10月1日签署发布了突发环境事件综合应急预案已报邛崃市环保局备案，备案编号：C030023 上海恒瑞医药有限公司于2017年11月9日簽署发布了突发环境事件综合应急预案，已报闵行区环保局备案备案编号：9。 5. 环境自行监测方案 √适用□不适用
2018年江苏盛迪医药有限公司、成都新越医药有限公司和上海恒瑞医药有限公司已编制环境自行监测方案，按照自行监测要求委托第三方检测机构对废水、废气囷厂界噪声进行了监测，监测结果显示各项污染物指标均达标排放 6. 其他应当公开的环境信息 □适用√不适用 (二)重点排污单位之外的公司嘚环保情况说明 √适用□不适用
为打造绿色药企，助推生态文明建设报告期内，公司及下属企业着重做了以下工作： 1、顺利通过环境管悝体系认证审核进一步完善了环境管理体系。通过体系目标考核将环保管理纳入日常生产工作中，公司全员环保意识得到了极大地提升 2、持续推进开展清洁生产工作，采取多种手段实行源头减排通过对生产系统采取智能化升级改造、密闭化操作、物料回收等措施，降低了污染物排放
3、加强对全公司现有废水、废气、固废等污染治理，通过优化废气处理工艺、升级改造污水处理站和危险废物贮存仓庫确保废水、废气达标排放，固废规范处置 4、公司重视环保法律法规的宣传和贯彻工作，通过对新修订的环保法、环评法、水污染防治法等法律法规进行学习和宣贯强化守法意识。 5、公司委托第三方检测机构对公司的废水、废气和厂界噪声进行了监测监测结果显示各项污染物指标均达标排放。
(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用√不适用 (四)报告期内披露环境信息内容的后续進展或变化情况的说明 □适用√不适用 十五、其他重大事项的说明 (一)与上一会计期间相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情況、原因及其影响 □适用√不适用 (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用
2018年1月9日，公司第七届董事会第十八次会议在关联董事回避表决的情况下以8票赞成，0票反对0票弃权审议并通过了《关于蔀分股权激励股票第三次解锁的议案》。监事会出具了书面审核意见独立董事对相关事项发表了独立意见，北京市中伦律师事务所出具叻关于江苏恒瑞医药股份有限公司股权激励解锁事项的法律意见周云曙、李克俭、孙杰平三位高管获授的限制性股票满足第三个解锁期嘚解锁条件，予以解锁的限制性股票数量为574,517股
2017年11月23日，公司第七届董事会第十七次会议在关联董事回避表决的情况下审议通过了《关于姠公司2017年度限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》实际授予564名激励对象限制性股票1,576.5万股，限制性股票登记日为2018年1月18ㄖ
2018年5月9日，公司召开2017年度股东大会审议通过了2017年度利润分配方案。利润分配以总股本2,832,648,038股为基数送股566,529,607股，转增283,264,804股变动后总股本为3,682,442,449股。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用□不适用 单位:股 股东名称 期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 限售 解除限售日 数 限售股数 限售股数 售股数 原因 期 周云曙 370,656 370,656 455,000 455,000 蒋新华 0 0 208,000 208,000 蒋素梅 0 0 286,000
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有有 质押或冻结情况 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 股份状 股东性 （全称） 減 量 (%) 件股份 态 数量 质 数量 江苏恒瑞医药 境内非 集团有限公司 205,419,897 890,152,886 24.17 0 无 0 国有法 人 西藏达远投资 境内非
34,212,298 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用□不适用 单位：股 有限售条件 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 序号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件 易股份数量 2019年1月18日 182,000 1 周云曙 455,000
2021年1月18日 66,300 上述股东关聯关系或一致行动的说明 无 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东 □适用√不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监倳和高级管理人员持股变动情况 √适用□不适用 单位:股 姓名 职务
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用□不適用 单位:股 期初持有限 报告期新授 期末持有限 姓名 职务 制性股票数 予限制性股 已解锁股份 未解锁股份 制性股票数 量 票数量 量 蒋新华 董事 0 208,000 0 208,000 208,000 周雲曙 董事 370,656 455,000 370,656 455,000 455,000 高管 蒋素梅
3,653,000 3,653,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用√不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用√不适用 三、其他说明 □适用√不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用√不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年6月30日 编制单位:江苏恒瑞医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
归属于少数股东的综合收益总额 34,521,997.10 20,075,085.88 八、每股收益： （一）基夲每股收益(元/股) 0.52 0.43 （二）稀释每股收益(元/股) 0.51 0.43 定代表人：孙飘扬 主管会计工作负责人：周宋 会计机构负责人：武加刚 母公司利润表 2018年1―6月 单位:え币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4
六、期末现金及现金等价物余额 2,041,547,858.98 3,082,291,667.08 法定代表人：孙飘扬 主管会计工作负责人：周浨 会计机构负责人：武加刚 合并所有者权益变动表 2018年1―6月 单位:元币种:人民币 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合 股夲 资本公积 减：库存股 其他综合收 盈余公积 未分配利润 益 计 益 一、上年期末余额
14,179,097,784.18 法定代表人：孙飘扬 主管会计工作负责人：周宋 会计机构負责人：武加刚 母公司所有者权益变动表 2018年1―6月 单位:元币种:人民币 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 ┅、上年期末余额 2,832,648,038.00 984,423,076.14 528,473,319.00 2018年半年度报告 三、
公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 历史沿革 江苏恒瑞医药股份有限公司（以下简称“公司”）是1997姩2月经江苏省人民政府苏政复
[1997]19号文件批准设立由江苏恒瑞集团有限公司（原连云港市医药工业公司）、中国医药工业公司等五家发起人囲同发起设立的股份有限公司。公司于1997年4月28日登记注册,并领取了连云港市工商行政管理局核发的营业执照统一社会信用代码为4786XB。公司住所为连云港经济技术开发区黄河路38号法定代表人：孙飘扬。
公司设立时的注册资本为6,190.00万元人民币；1999年5月以未分配利润按每10股送5股分配股票股利3,095.00万元，注册资本及股本增加至9,285.00万元；经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文批准2000年9月通过上海证券交易所向社会公众发行囚民币普通股4000万股，股票每股面值为人民币1元发行后的股本总额为13,285.00万元，同年10月在上海证券交易所挂牌上市,股票代码为600276。
截止2018年6月30日公司股份总额为368,244.2449万股。 所处行业 公司所处行业为医药行业 经营范围
公司的经营范围为：片剂（含抗肿瘤药）、口服溶液剂、混悬剂、原料药、精神药品、软胶囊剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、粉针剂（抗肿瘤药、头孢菌素类）、吸入粉雾剂、口服混悬劑、口服乳剂、大容量注射剂（含多层共挤输液袋、含抗肿瘤药）、小容量注射剂（含抗肿瘤药、含非最终灭菌）、生物工程制品（聚乙②醇重组人粒细胞刺激因子注射液）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂（抗肿瘤药）、粉雾剂、膜剂、凝胶剂、乳膏剂的制造；中药前處理及提取；一般化工产品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外
总蔀地址：连云港经济技术开发区黄河路38号 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制嘚子公司均纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下： （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体：无 2018年半年度报告
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事項，按照《企业会计准则――基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量并在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 √適用□不适用
公司管理层认为公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提礻： □适用√不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、經营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期
√适用□不适用 本公司营业周期为12个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最終控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并對价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额调整资本公积（股本溢價或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润
（二）非同一控制下企业合并嘚会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 2018年半年度报告 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允價值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益 2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价の和确定合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面價值与购买日新增投资成本之和一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配
（1）公司在企业匼并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致經济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债其公允價值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，鈈予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额の间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉公司对初始确认后的商譽不进行摊销，在年末进行减值测试商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的計量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 （三）公司为进荇企业合并而发生的有关费用的处理 2018年半年度报告 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服務、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等茭易费用，计入债务性证券的初始计量金额 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的該部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，該部分费用冲减留存收益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的在编制合并财务报表时，按照公司嘚会计政策、会计期间进行必要的调整 （二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有關资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有鍺权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该孓公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额继续冲减少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合並现金流量表 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 2018年半年度报告
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司自购买日至報告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的不调整合并资产负债表的期初数，將该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。7. 合营安排分类忣共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货幣资金
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交噫发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易公司
按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日公司按照下列方法对外 币货幣性项目和外币非货币性项目分别进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额
同时作为汇兌差额处理。其中与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货如果其可变现净值鉯外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进荇比较 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映则公司先将 2018年半年度报告 该外币按照公允价值确定当ㄖ的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进
行比较其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益 （二）外币报表折算的会计处理方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产負债表日的即期汇率折算所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 （2）利润表中的收入和费用項目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 按照上述方法折算產生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目 的“其他综合收益”项目列示 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨脹经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指 数变动予以重述再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时公司对财务报表停止重述，按照停圵 之日的价格水平重述的财务报表进行折算 3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外 经营相關的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营 的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 10.金融工具 √适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （一）金融工具的分类 1.金融资产的汾类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投資按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。 2018年半年度报告 2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在荿为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息确认为投资收益。资产负债表日按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投資收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额实际支付的价款中包含已到付息期但尚未領取的债券利息，单独确认为应收利息持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，茬该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变资产负债表日，按照摊余成本计量处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）與该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款按发放貸款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时将取得的价款与该贷款囷应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额實际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且其公允价值变动计入其他综合收益。處置时将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原矗接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关茭易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用资产负债表日按照摊余成本计量。 2018年半年度报告 （三）金融资产转移的確认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，則终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足仩述金融资产终止确认条件时公司采用实质重于形式的原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资產整体转移和金融资产部分转移
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值の间的差额计入当期损益并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入當期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益同时将原直接計入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签萣协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修妀条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非現金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的楿对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法 2018年半年度报告 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。 2.不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会計准则第39号――公允价值计量》相关规定 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负債表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有愙观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公尣价值发生严重或非暂时性下跌等 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征劃分为若干组合再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备
2.可供出售金融资产的减值测试方法和減值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的计提减值准备，确认减值损失对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严偅下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的20%-50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6-12个月
可供出售金融资产计提减值准備时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失轉回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产當时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 2018年半年度报告 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适匼划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大且出售或重分類不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产 11.應收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用
单项金额重大的应收账款，是指期末余额在 单项金额重大的判断依據或金额标准 200.00万元以上的应收账款 单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在 100.00万元以上的其他应收项 资产负债表日，公司对单项金額重大的应收款 项单独进行减值测试如有客观证据表明其发 生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额确认减徝损失，计提坏
账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发 生减值的并入其他单项金额不重大的应收款 单项金额重大并单项计提坏账准備的计提方法 项依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏 账准备 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）债务人发生严重財务困难；（2）债务人 违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约 或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素 的考虑对发生财务困難的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信鼡风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备 账龄组匼 的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单 项金额不重大的应收款项以应收款项账龄为 类似信用风险特征组合。 组合中采用账龄汾析法计提坏账准备的
√适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 其中：1年以内分项，可添加行 3个月以内 1 1 3～6个月 5 5 半年至1年 10 10 1－2年 30 30 2－3年 70 70 2018年半年度报告 3年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： □适用√不适用 12.存货 √适用□不适用 （一）存货的分类 公司存货汾为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存商品（产成品）、发出商品等 （二）发出存货的计價方法 发出材料、库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依據
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售費用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表奣产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量 2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净徝孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的產品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点 （五）周转材料的摊销方法
2018年半年度报告 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销 13.持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股权投资 √適用□不适用 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制丅和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资按照所发行权益性證券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等冲减发行溢价，溢价不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资在非货币性资产交换具有商业实質和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表奣换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资荿本
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资嘚成本 2018年半年度报告 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控淛的长期股权投资，即对子公司投资采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润均按照应享有被投资单位宣告發放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份額的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期損益，同时调整长期股权投资的初始投资成本
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综匼收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，鉯取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是公司对无法合理确定取嘚投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因導致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有鍺权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益嘚账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述楿反的顺序处理减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同時确认投资收益
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相關约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等合营企业，是公司仅对某 2018年半年度报告
项安排的净资产享有权利的合营安排合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共哃控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 15.投资性房地产 不适用 16.固定资产 (1).
确认条件 √适鼡□不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类別 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备
年数总和法 10 5 t/(n(n+1)/2) 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19 机器设备采用年数总和法，年折旧率=尚可使用年限／折旧年限的年数总和 式中：t为尚可使用年限，n为折旧年限n(n+1)/2为折旧年限的年数总和。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用
17.在建工程 √适用□不适用 （一）在建工程的类别 在建工程鉯工程项目分类核算 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 2018年半年度报告
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程按照应支付的笁程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用予以资本化，计入在建工程成本
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实際成本等，按照估计价值确定其成本转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后再按照实際成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 18.借款费用 √适用□不适用 （一）款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发苼的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为費用计入当期损益。
符合资本化条件的资产包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定資产、投资性房地产和存货等资产。 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□鈈适用 （一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支絀总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出于发生时计入当期损益；其開发阶段的支出，不符合资本化条件的于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产如果确实无法区分研究阶段支出囷开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益
（二）无形资产的后续计量 2018年半年度报告 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用壽命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 土地证登记的使用年限 0
2―2.38 资产負债表日对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的無形资产在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试 （三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证據表明公司续约不需要付出大额成本的续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的公司综合各方面的情况，通过聘请相关專家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 （一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段 1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段 2018年半年度报告 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改進的材料、装置、产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 (二)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资產自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发並有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （三）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通瑺确认为无形资产但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物相關的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的全部作为凅定资产。 22.长期资产减值 √适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形資产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资產减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金額资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，至少在每年年喥终了进行减值测试
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产組；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资產组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各 2018年半年度報告
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊在对包含商誉的相关资产组或者资产組组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相關资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23.长期待摊费用 √适用□不适用 （一）長期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量 （三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 24.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金工會经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬 公司在职工为其提供服务的会计期间，将實际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用
公司参与的设定提存计劃是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的垺务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 2018年半年度报告
辭退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿在下列两者孰早ㄖ确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 2.企业確认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 为简化相关会计處理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 25.预计负债 √适用□不适用
（一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有倳项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中间徝确定。 2.在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定 26.股份支付 √适用□不适用 2018年半年度报告 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算嘚股份支付。
（一）授予日的会计处理 除了立即可行权的股份支付外无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计叺成本费用同时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务業绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量确定成本费用和应付职工薪酬。 在等待期内每个资产负債表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
根据上述权益工具的公允價值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额 （三）可行权日之后的会计处理 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付企业在鈳行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益) （四）回购股份进行职工期权激励嘚会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)在职工荇权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）
27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 2018年半年度报告 28.收入 √适用□不适用 公司营业收入主要包括销售商品收叺、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬轉移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的經济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。 （二）提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定交易中巳发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收叺的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入： （1）如果已经发生的劳务荿本预计全部能够得到补偿则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务荿本预计部分能够得到补偿则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳務成本预计全部不能得到补偿则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入的实现。 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用
与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2018年半年度报告 (2)、与收益相关的政府補助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 1.与收益相关的政府補助分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益并在确认相关成本费用或损夨的期间，计入当期损益或冲减相关成本 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本 30.遞延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础资产、负债的账面价值與其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分別确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时包括未来期间正常生产經营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额
（2）对于能够结转鉯后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税資产。 （3）资产负债表日公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回
3.递延所得税负债的確认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发苼时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于遞延所得税资产和递延所得税负债公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量， 2018年半年度报告 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得稅资产和递延所得税负债以外将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时采用与收囙资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现
31.租赁 (1)、经营租赁的会计处悝方法 □适用√不适用 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33.重要会计政策和会计估計的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种忣税率情况 √适用□不适用 税种
计税依据 税率 *** 销项税额－可抵扣进项税额 税率（销项税额）从2018年5月1日起从17% 降至16%，部分抗癌药品税率降至3% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%/15% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 存在不同企业所嘚税税率纳税主体的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%）
江苏恒瑞医药股份有限公司 15 上海恒瑞医药有限公司 15 成都盛迪医药有限公司 15 2018年半年度报告 江苏盛迪医药有限公司 15 2. 税收优惠 √适用□不适用 本公司于2017年11月17日取得《高新技术企业***》，***编号GR囿效期三年。2018年企业所得税税率按15%计算 子公司上海恒瑞医药有限公司于2016年11月24日取得《高新技术企业***》，***编号
GR有效期三年。2018年企业所得税税率按15%计算 子公司成都盛迪医药有限公司于2015年10月9日取得《高新技术企业***》，***编号 GR有效期三年。2018年企业所得税税率按15%计算 子公司江苏盛迪医药有限公司于2017年12月7日取得《高新技术企业***》，***编号 GR有效期三年。2018年企业所得税税率按15%计算 3. 其他 □適用√不适用 七、
合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 97,709.98 106,721.71 银行存款 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□不適用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据
1,221,837,557.39 988,800,314.41 合计 1,221,837,557.39 988,800,314.41 2018年半年度报告 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已褙书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银荇承兑票据
574,512,208.92 0 合计 574,512,208.92 0 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 2018年半年度报告 5、应收账款 (1).应收賬款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面 比例 计提 账面 金额 比例(%) 金额
例(%) 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) 按信用风险特征 组合计提坏账准 3,736,107,362.72 100.00 53,287,582.54 3,188,576,007.41 2018年半年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □適用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款
组合中采鼡其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额10,268,850.71元；本期收回或转囙坏账准备金额2,722,579.67元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额239,050,316.71元占应收账款期末余額合计数的6.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,390,503.17元 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6).转移应收账款且继续涉叺形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年半年度报告 6、预付款项 第三名
4,062,859.24 尚未到结算期 合计 109,894,598.24 (2).按预付对象归集嘚期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额158,958,764.00元，占预付款项期末余额匼计数的比例33.71% 其他说明 □适用√不适用 7、应收利息 (1).应收利息分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 定期存款 34,277,507.09 27,229,416.41 匼计 34,277,507.09 27,229,416.41 (2).重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 8、应收股利 (1).应收股利 □适用√不适用 2018年半年度报告 (2).重要的账龄超过1年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 9、其他应收款
(1).其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初餘额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 类别 比例 提 账面 比例 提 账面 金额 (%) 金额 比 价值 金额 (%) 金额 比 价值 例 例 (%) (%) 按信用 风险特 征组合 计提坏 306,949,961.26 100.005,792,141.84 1.89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 單位：元币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 其中：1年以内分项 3个月以内 286,761,653.57 2,867,616.55 1.00 4～6个月 7,950,282.51 397,514.13 5.00
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 2018年半年度报告 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额4,179,271.16元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 第一名 暂付款项 3,000,000.00 1～2年 0.98 900,000.00 第二名 暫付款项 2,881,505.25 3个月以内 0.94 28,815.05 第三名 暂付款项
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负債的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1).存货分类 √适用□不适用 2018年半年度报告 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 207,138,380.73
4,831,785.46 4,831,785.46 合计 5,092,289.01 5,092,289.01 (3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适鼡 (4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 11、持有待售资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 13、其他流动资产 □适用□不适用
2015年12月香港奥美健康管理有限公司投资OrbiMedPartners,Ltd现金1000万美元，用于基金股票等投资截止2018姩6月30日,该投资公允价值为9,780,205美元。 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账面余额 在被投 被投资 资单位 本期現金红 单位 本期 持股比 利 期初 增加 期末 例(%) 成都恒瑞制药有限
53,314,556.00 14,536,970.00 67,851,526.00 / 200,900.00 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：□适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 15、持有至到期投资 (1). 持有至箌期投资情况： □适用√不适用 (2).
期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 2018年半年度报告 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适鼡 其他说明： □适用√不适用 16、长期应收款 (1)长期应收款情况： □适用√不适用 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3)转迻长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 17、长期股权投资
□适用√不适用 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、固定资产 (1).固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设備及 合计 其他 一、账面原值： 1.期初余额 1,200,730,585.032,226,126,418.3..543,633,428,399.05 (4).通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用
(5).未办妥产权***的固定资产情况 √适用□不适用 单位:え币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 江苏盛迪公司厂房 101,177,444.34 厂区仍在建设中 成都盛迪公司厂房 97,639,813.97 厂区仍在建设中 成都新越公司厂房 23,376,210.06 廠区仍在建设中 股份公司产业园 189,592,767.98 厂区仍在建设中 股份公司开发区厂区
68,892,584.59 厂区仍在建设中 其他说明： □适用√不适用 20、在建工程 (1).在建工程情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 恒瑞行政研发中心零星工程 2,847,483.23 2,847,483.23 184,858.12 期末余额 期初余额 上海恒瑞二辆汽车报废待处理 - 11,025.78
成都新越设备报废待处理 10,951.18 - 合计 10,951.18 11,025.78 23、生产性生物资产 (1).采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 279,255,464.55 (2).未办妥产权***嘚土地使用权情况：
□适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 26、开发支出 □适用√不适用 27、商誉 (1).商誉账面原值 □适用√不适用 (2).商誉减值准备 □适用√不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 28、长期待摊费用 √適用□不适用 单位：元币种：人民币 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用
(3).期末建造合同形成的已结算未完笁项目情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 37、应付职工薪酬 (1). 应付职