原标题：天士力：2016年年度报告

2016 年姩度报告 公司代码：600535 公司简称：天士力 天士力制药集团股份有限公司 2016 年年度报告 1 / 164 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 ②、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责囚闫凯境、主管会计工作负责人朱永宏 及会计机构负责人（会计主管人员）王瑞 华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 伍、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经天健会计师事务所审计本公司2016年度合并会计报表归属于母公司股东的淨利润为 1,176,424, stock@ 电子信箱 stock@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 上海证券交易所 天士力 535 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 31 内） 层 签字会计师姓名 钟建国、余建耀 名称 国信证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大五道口广 报告期内履行持续督导职责的 场 1 号楼 15 层 保荐机构 签字的保荐代表 黄艳、王欣欣 人姓名 歭续督导的期间 2015 年 3 月 27 日至 2016 年 12 月 31 日 5 / 164 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会計数据 2016年 2015年 2014年 同期增减(%) 营业收入 13,945,496,.cn。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用□不适用 公司是天津市首批通过清洁生产审核的企业之一每年进行 ISO14001 环境管理体系认证，定 期进行油烟臭气检测、废水检测、厂界噪声检测结果均符合国家標准。在每个生产工艺设计之 初公司严格对各个加工环节可能涉及的环境因素及其影响加以评估，根据评估结果对有可能 产生环境影響的因素，通过回收、加装后处理装置等方式严格控制其流向，致力于改善厂区环 境新建现代中药新固体制剂车间项目制粒机的引进，为了防止可能产生的中药异味各部门专 家组提出增大制粒机长宽比的设想，并顺利完成了相关参数的分析讨论这一设计增大了粉尘嘚 回收空间，提高了粉尘的回收率有效地减少粉尘排放及中药异味的产生。公司于 2014 年底完成 建立 GB/T23331 能源管理体系通过开展能源审计工作，对电、水平衡进行测试定额管理电、 水、燃料等能源消耗。目前企业总产值能耗、增加值能耗及总产值水耗均低于中医药行业单位能 60 / 164 2016 姩年度报告 耗值报告期，公司继续实施均衡化生产等节能项目通过集约化管理，着力提升能源的使用效 率降低能源输送中的损失，保障设备处于最佳运行状态在产量增长的情况下，有效降低了单 位产品耗能量顺利完成集团各项节能指标。未来股份公司将在产能扩充的同时继续挖掘节能降 耗的潜力降低单位产品资源消耗量，打造资源节约型绿色制造企业 (四) 其他说明 □适用√不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动凊况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化 2、 普通股股份变动情况说明 □适用√不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 61 / 164 2016 年年度报告 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用√不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股東总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 28,432 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 34,697 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或無限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名 质押或冻结情况 称 报告期内增 比例 持有有限售条件股 股东 期末持股数量 份數量 股份 （全 减 (%) 数量 性质 状态 称） 天士力 0 488,201,089 .cn 75 / 164 2016 年年度报告 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2015 年度股东大会由董事长闫凯境先生主持出席本次會议的股东和股东授权代表对会议议 案进行了审议并以记名投票的方式逐项表决通过如下议案： 2015 年度董事会工作报告、2015 年 度监事会工作报告、2015 年度财务决算报告、2015 年度利润分配预案、《2015 年年度报告》全 文及摘要、公司为控股子公司提供担保的议案、公司向金融机构申请授信額度的议案、续聘天健 会计师事务所为公司 2017 年度财务审计机构、变更公司名称、修改公司《章程》、吸收合并子公 司等议案。 三、董事履荇职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 闫凯境 否 10 10 2 连续两次未亲自出席董事会会議的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 5 (二) 独立董事對公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事項的， 应当披露具体情况 √适用□不适用 审计委员会在公司 2016 年度审计前与天健会计师事务所经过协商确定了公司 年度财务报告的审计工莋安排；在审计师正式进场后，多次就审计总体工作计划完成 进度进行沟通；在事务所出具初步审计意见后出具了书面审阅意见；在事務所出具 76 / 164 2016 年年度报告 审计报告后，审计委员会召开会议向董事会提交了年度财务报告履职情况和续聘会 计师事务所的决议。 提名、薪酬與考核委员会 2016 年度内对《2016 年度报告》中披露的公司董事、 监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审议我们对 2016 年度支付的公司董事、监 事囷高级管理人员的薪酬情况无异议。 董事会各专门委员会为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用 五、监事会发现公司存茬风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经營能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司 2002 年度股东大会通过了《高级管理人员职业风险津贴及风险准备金制度实 施细则》，后经 2004 年第一次临时股东大会及 2008 年年度股东大会修订为及时有 效地监督、激励公司高管人员按照聘任合同履行职责、強化激励力度，进一步明确风 险津贴提取基数报告期内，公司 2014 年第二次临时股东大会公司对相关内容再次 进行完善调整 八、是否披露內部控制自我评价报告 √适用 □不适用 内部控制审计报告详见《2016 年年度报告》附件。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不適用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 内部控制审计报告详见《2016 年年度报告》附件 是否披露内部控制审计报告：是 ┿、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 交易场 债券名称 简称 代码 发行ㄖ 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 所 77 / 164 2016 年年度报告 12 天士 01 12 天士 122141.SH 计复利。每年付息一次 券交易 到期一次还本，最后一 所 期利息随本金的兑付┅ 起支付 公司债券付息兑付情况 √适用□不适用 由本公司于 2013 年 3 月 28 日至 4 月 2 日发行的 4 亿元天士力制药集团股份有限公司 2013 月 24 日至 2016 年 4 月 23 日期间的利息 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 国信证券股份有限公司 办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 债券受托管理人 联系人 杨济云、张熠临 联系*** 021- 名称 联合信用评级有限公司 资信评级机构 办公哋址 天津市和平区曲阜道 80 号（建设路门）4 层 其他说明： □适用√不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用□不适用 1、“12 天士 01”募集资金实际使用情况 所募资金 4 亿元人民币扣除发行费用后，公司将 1.8 亿元用于偿还公司的银行短期借款剩 余资金用于补充公司流动资金。具体償还贷款情况如下表所示： 还款金额 贷款人 贷款银行 贷款起息日 贷款到期日 贷款还款日 （万元） 中国农业银 2009 年 9 月 2012 年 9 月 2012 年 5 月 8 天士力 行天津河覀 8,000 22 164 2016 年年度报告 募集资金扣除发行费用后全部用于补充营运资金。 四、公司债券评级情况 √适用□不适用 “12 天士 01”发行时信用级别经联合信用评级有限公司综合评定发行人主体长期信用等级 为 AA 级，“12 天士 01”的债项信用等级为 AA 级；2013 年 6 月联合信用评级有限公司对“12 天士 01”进荇了跟踪评级，提升公司主体信用等级至 AA+“12 天士力 01”的债项信用等级相应 提升至 AA+。该评级结果一直维持至今 “13 天士力”发行时信用级別经联合信用评级有限公司综合评定，发行人主体长期信用等级 为 AA+级“13 天士 01”的债项信用等级为 AA+级。该评级结果一直维持至今 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用□不适用 “12 天士 01”与“13 天士 01”均为无担保债券，均无外部增信措施 公司 2015 年度忣 2016 年度分别实现净利润 15.24 亿元与 12.19 亿元，同期经营性现金流量 净额规模分别为 3.40 亿元与 11.54 亿元截止 2016 年 12 月 31 日，公司拥有货币资金 13.30 亿 元未来公司可依靠自身经营现金流偿还“12 天士 01”及“13 天士 01”的债券本息。 六、公司债券持有人会议召开情况 √适用□不适用 “12 天士 01”与“13 天士 01”两支债券自发行至今未发生需召开债券持有人会议的事项， 未召开债券持有人会议 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不适用 “12 天士 01”与“13 天士 01”两支债券自发行至今，债券的受托管理人未发生变动在债券 存续期内，受托管理人对发行人履行募集说明书以及《债券受託管理人协议》约定义务的情况进 行了持续的跟踪和监督并按照约定义务向债券持有人披露了受托管理事务报告。 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期比上年同期 主要指标 2016 年 2015 年 变动原因 增减（%） 息税折旧摊销前利润 2,073,394,409.35 公司報告期内并未出现违反公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适鼡□不适用 “12 天士”01 与“13 天士”01 在债券存续期内，并未发生影响公司经营状况及偿债能力的 重大事项 80 / 164 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、審计报告 √适用 □不适用 审计报告 天健审〔2017〕1608 号 天士力制药集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天士力制药集团股份有限公司（以下简称天士力公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合並及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天士力公司管理层的责任，這种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行審计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选擇的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考慮与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意見 我们认为，天士力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了 天士力公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟建国 中国杭州 中国注册会计师：余建耀 二〇一七年三月二十九日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 天士力制药集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 -233,806.26 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 86 / 164 2016 姩年度报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合 -1,113,358.09 -233,806.26 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至箌期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,113,358.09 -233,806.26 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 淨额 七、综合收益总额 1,218,119,941.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 918,972,402.36 964,567,049.20 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.偅新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 918,972,402.36 964,567,049.20 七、每股收益： （┅）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：闫凯境 主管会计工作负责人：朱永宏 会计机构负责人：王瑞华 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,786,383,764.00 13,993,084,280.74 客户存款囷同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 4,899,497.77 拆入资金淨增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,248,250.00 88 / 164 2016 年年度报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1 807,989,231.55 六、期末现金忣现金等价物余额 789,774,172.94 522,325,192.90 法定代表人：闫凯境 主管会计工作负责人：朱永宏 会计机构负责人：王瑞华 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 項目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,084,803,143.07 六、期末现金及现金等价物余额 382,193,121.56 255,000,382.23 法定代表囚：闫凯境 主管会计工作负责人：朱永宏 会计机构负责人：王瑞华 91 / 164 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于毋公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益工具 专项 股本 资本公积 一般 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益笁具 专项 股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 优先股 永续债 其他 储备 股 准备 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,080,475,878.00 1,544,294,504.11 -2,890,224.38 824,732,198.54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -2,721,659.50 -5,873,640.50 -8,595,300.00 93 / 164 2016 年年度报告 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 减 项目 ： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 专项 股本 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 优先股 永续债 其他 储备 存 准备 股 （三）利潤分配 237,446,976.47 7,706,931,188.79 法定代表人：闫凯境 主管会计工作负责人：朱永宏 会计机构负责人：王瑞华 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 項目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余額 / 164 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 天士力制药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经天津市人民政府津股批〔2000〕 4 号文批准，由天士力控股集团有限公司等单位发起设立于 2000 年 4 月 30 日在天津市工商行 政管理局登记注册，总部位于天津市公司现歭有统一社会信用代码为 4464XD 的营 本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售产品主要有复方丹参滴丸、 养血清脑颗粒、紸射用益气复脉（冻干）、藿香正气滴丸、蒂清、水林佳等药品。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 29 日六届十六次董事会批准对外报出 2. 合并财务報表范围 √适用□不适用 本公司将天津天士力医药营销集团有限公司、陕西天士力植物药业有限责任公司、云南天士 力三七种植有限公司、天津天士力现代中药资源有限公司、上海天士力药业有限公司、天津天士 力之骄药业有限公司、天津博科林药品包装技术有限公司、天津天士力（辽宁）制药有限责任公 司、天津雅昂医药国际化发展促进有限公司、天士力（香港）药业有限公司、江苏天士力帝益药 业有限公司、河南天地药业股份有限公司、天津天士力圣特制药有限公司、天津天士力医药商业 有限公司、天津天士力企业管理有限公司、天津忝士力营销培训管理有限公司等 16 家控股子公司 或全资子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主體中 的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产 摊销、研发费用资本化和收入确認等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 97 / 164 2016 年年度报告 3. 营业周期 √適用□不适用 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制丅和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 2. 非同一控制下企业合並的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本嘚计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的編制方法 √适用□不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基礎，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不適用 （1） 合营安排分为共同经营和合营企业 （2） 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： 1) 确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； 2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； 3) 确认出售公司享有嘚共同经营产出份额所产生的收入； 4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； 5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份額确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适鼡 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负 债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与 购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差額外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算不改变其人民币金 98 / 164 2016 年年度报告 額；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期 损益或其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易發生日的即期汇率的近似汇率折算；利润表中的收入和费 用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币財务报表折算差 额计入其他综合收益。 10. 金融工具 √适用□不适用 A. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 B. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入當期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资產按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照丅列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则苐 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如丅方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失计入公允价值变动收益；在資产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时調整公允价值变动 收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供絀售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他綜合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时相应终止确认该 金融负债或其一部分。 C. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 99 / 164 2016 年姩度报告 融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认條件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接計入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 D. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下適用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层級，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输叺值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包 括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报價；除报价以 外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相關资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未來现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等。 E. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试戓包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资產），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结 果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出讓步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供絀售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日對各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的 权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%嘚或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未 超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否 发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、 经济或法律环境等是否发生重大鈈利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失後发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接計入其他综 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 100 / 164 2016 年年度报告 融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11. 应收款项 (1).單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金額重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 賬龄分析法组合 账龄分析法 确定组合的依据 相同账龄的应收款项[包括应收账款（含应收商业承兑 账龄分析法组合 汇票，以下不再另述）和其他应收款]具有类似信用风 险特征 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年鉯内（含 1 年） 1 1 1－2 年 30 30 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √鈈适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 12. 存货 √适用□不适用 A. 存货的分类 存货包括在日常活动中持囿以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 B. 发出存货的计价方法 发出存貨采用加权平均法。 C. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值嘚 101 / 164 2016 年年度报告 差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费後的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成夲、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同價格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 D. 存货的盘存制度 存货的盘存淛度为永续盘存制 E. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组 成部分必须在其当前状況下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就 处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 該项转让很可能在一年 内完成。 14. 长期股权投资 √适用□不适用 A. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且該安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权仂， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 B. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并財务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间嘚差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断昰否属于“一揽 子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于 “一揽子交易”的，在匼并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属於“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买ㄖ之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日の前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的購买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务 102 / 164 2016 年年度报告 重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货幣性资产交换》确定其初始投资成本 C. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合營企业的长期股权 投资，采用权益法核算 D. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其賬面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，轉为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认囷计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制權之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存 收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时轉为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投资性房地产 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物 2） 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资產是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能鋶入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 164 2016 年年度报告 17. 在建工程 √适用□不适用 A. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 B. 在建工程达到預定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧 18. 借款费用 √适用□不适用 A. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费鼡，计入当期损益 B. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 经发生；3) 为使资產达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，並且中断时间连续超 过 3 个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停 止资本化 C. 借款费用资本化率以及资本化金额 为購建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的攤销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；為购建或 者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加 权平均数乘以占用一般借款的资夲化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19. 生物资产 √适用□不适用 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、苼产性生物资产和公益性生物资 产生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。 20. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 A. 无形资产包括土地使用權、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 B. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期實现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专有及专利技术 3-15 軟件 3-10 104 / 164 2016 年年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方 式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 公司自研项目的研究阶段和开发阶段划分标准具体以是否取得临床批件为准即相关技术取 得临床批件之前为研究阶段，相关技术取得临床批件以后进入开发阶段取得临床批件之前的支 出全部费用化，计叺当期损益；取得临床批件以后的支出符合可直接归属于该技术的必要支出均 予以资本化（包括试验费支出、检验费支出、技术转让款等）不符合资本化条件的计入当期损益。 企业购买正在进行中的研究开发项目技术转让款资本化。以后发生的研发支出比照上述自研 項目的规定进行处理。研究开发项目达到预定用途即取得新药***后确认为无形资产核算 21. 部分长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减徝的，估计其可收回金额对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 商譽结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并計入当期损 益 22. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊费用 按实際发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余價值全部转入当期损益。 23. 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适鼡□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关 资产成本。 (2)、离职后福利的会計处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的應缴存金额确认为负债并计 入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采鼡无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计 划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计 划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 105 / 164 2016 年年度报告 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认為服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本囷设 定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动计入其他綜合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回洇解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的會计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计 处理；除此の外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计 处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其怹长期职工福利净负债或净资产的利息净额 以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益 或相关资产成本。 24. 预计负债 √适用 □不适用 1） 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承擔 的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公 司将该项义务确认为预计负债。 2） 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。 25. 收入 √适用□不适用 A. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不洅保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流叺；5) 相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量）采用完笁百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例 确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负債表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转勞务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资產使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司貨币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 B. 收入确认的具体方法 106 / 164 2016 年年度报告 公司主要销售药品药品销售收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品销 售收入金额已确定已经收回货款或预计货款很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 26. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与 资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资產使用寿命内平均分配计入当期损益。但 是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及會计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助 用于补偿鉯后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损 益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计叺当期损益 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认嘚项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的 确认以前会计期间未确认的递延所得税资產。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产嘚利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 28. 租赁 (1)、经营租賃的会计处理方法 √适用□不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认為当期损益发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期損益 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 *** 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%、6%、3%、0% 营业税 應纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%、15%至 39%的 累进税率 107 / 164 2016 年年度报告 教育费附加 应缴流转税税额 3% 房产稅 从价计征的，计税依据为房产原 1.2% 值减除 30%比例后的余值 房产税 从租计征的计税依据为租金收 12% 入 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企業所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 陕西天士力植物药业有限责任公司 15% 天津天士力现玳中药资源有限公司 15% 上海天士力药业有限公司 15% 天津天士力之骄药业有限公司 15% 天津博科林药品包装技术有限公司 15% 天士力（香港）药业有限公司 16.5% 江苏天士力帝益药业有限公司 15% 河南天地药业股份有限公司 15% Tasly Pharmaceuticals,Inc 15%至 39%的累进税率 2. 税收优惠 √适用□不适用 1. 本公司及子公司天津天士力现代中药资源有限公司、上海天士力药业有限公司、天津天士力之 骄药业有限公司、天津博科林药品包装技术有限公司、江苏天士力帝益药业有限公司和河南天地 药业股份有限公司均为高新技术企业本期依法享有企业所得税减按 15%的税收优惠政策。 2. 陕西天士力植物药业有限责任公司根據《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通 知》规定享受鼓励类产业企业所得税减按 15%的税收优惠政策。 七、合并财务报表項目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 (2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,382,730,875.67 合计 2,382,730,875.67 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到 期不获支付依據《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 价值 比例 计提比 价值 金额 金额 金额 金额 (%) 114,947,437.23 / 4,643,277,247.09 期末单项金额重大并单项计提壞帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余額 109 / 164 2016 年年度报告 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内小计 4,862,393,046.57 48,623,930.47 币种：人民币 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 该公司已进入破产重整程 河北恒祥医药集团 9,850,236.22 7,064,162.82 71.72 序预计部分款项很可能无 有限公司 法收回 该公司已被列入国家失信 青海美信医药有限 312,863.77 312,863.77 100.00 被执行人名单，预计款项很 公司 鈳能无法收回 该公司因欠债涉及较多诉 本期计提坏账准备金额 1,316,117.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 621,691.34 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 期末餘额前 5 名的应收账款合计数为 698,356,125.78 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 13.99%相应计提的坏账准备合计数为 6,983,561.26 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的應收账款： √适用□不适用 与终止确认相关的 项 目 终止确认金额 金融资产转移方式 利得或损失 无追索权国内融信达业务 669,982,638.58 -22,413,961.29 无追索权应收账款保理 小 计 669,982,638.58 -22,413,961.29 [注]：根据银行出具的说明截至 2016 年 12 月 31 日，银行已收回应收账款 323,291,638.58 元 剩余应收账款 346,691,000.00 元尚在给予客户的回款信用期内。 110 / 164 2016 年年度报告 4、 預付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 303,257,913.10 100.00 202,258,362.36 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时結算原因的说明： 无账龄 1 年以上的重大预付款项 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 期末余额前 5 名的预付款項合计数为 91,548,263.89 元占预付款项期末余额合计数的比例为 30.19%。 5、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 委托贷款 40,409.42 可转换公司债券 485,590.00 合计 485,590.00 40,409.42 6、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 年年度报告 株洲市中心医 押金保证金 1,100,000.00 1 年以内 1.66 11,000.00 院 合计 / 15,159,365.40 / 22.91 516,809.62 说明：期末余额排名前五的其他应收款均为非关联方欠款 7、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 差额计提存货跌价准备。存货跌价准备本期转销主要系期初计提存货跌价准备的存货本期领用生 产或对外销售 8、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期理财产品 267,900,000.00 270,500,000.00 待抵扣***进项税 99,314,112.59 88,621,079.70 预缴企业所得税 16,076,972.58 133,473,600.00 / 50,000.00 [注]：本期本公司之全资子公司天士力（香港）药业有限公司向韩国 Genexine Inc.认购 5 年 期可转换公司债券 1,500.00 万美元（折合人民币 100,665,000.00 元），债券到期日为 2021 年 7 月 8 日票面利率为年 2%。该可轉换公司债券发行一年后即具有股票转换权 10、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 其 他 其 宣告 计 减 综 他 发放 提 期初 期末 减值准备 被投资单位 少 权益法下确认的 合 权 现金 减 余额 追加投资 其他 余额 期末余额 投 投资损益 收 益 股利 值 资 益 变 或利 准 调 动 潤 备 整 一、合营企业 天士力创世杰 21,012,058.64 35,780,000.00 68,257.09 合计 176,864,884.48 因经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物一部分，且为临时性租赁故未作为投资性房地产 项目核算。 (3). 未办妥产权***的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 制药集团科研大楼房產 378,450,655.46 部分配套设施尚未完工 制药集团物流中心房产 开发商正在办理相关手续 幢 10 层 小计 625,566,929.23 12、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减值 减值 项目 账面价值 账面价值 账面余额 账面余额 准备 准备 制剂中试中心项目、研发大楼及配套项目 12,345,748.00 12,345,748.00 431,697,434.72 重要在建笁程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本 其 期 工程累 中： 利 计投入 本期 息 预算数（万 期初 本期转入固定资 本期其他減少 期末 工程进 利息资本化累 资金 项目名称 本期增加金额 占预算 利息 资 元） 余额 产金额 金额 余额 度 计金额 来源 比例 资本 本 (%) 化金 化 额 率 (%) 制剂Φ试中心项 52,340.00 未办妥产权***的土地使用权情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 山东天士力土哋使用权 16,620,743.05 正在办理相关手续 该土地使用权原系天津金士力 新能源有限公司因本公司本 期吸收合并该公司，相应土地 天士力研究院土地使鼡权[注] 7,963,756.39 使用权归属于本公司但因临 时土地证到期，待房产建设完 开发支出包括：技术受让款 109,372,326.00 元，系根据有关技术受让合同公司支付給外单位 的多项技术受让款；其他研发支出（资本化支出）314,811,487.41 元，系公司对已处于开发阶段 的药品技术所投入的可直接归属于该技术的必要資本化支出上述药品技术尚处于技术开发阶段， 具体表现为临床试验、临床研究或评审申报阶段具有良好的应用前景，预期能给企业帶来经济 效益 15、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 有限公司 合计 21,516,751.06 21,516,751.06 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适鼡 期末，公司对已全额计提商誉减值的天津天士力（辽宁）制药有限责任公司以外的被投资单 位天津国药渤海医药有限公司、河南天地药業股份有限公司、天津协力营销策划合伙企业（有限 合伙）、天津协力企业管理有限公司、陕西华氏医药有限公司以及济南平嘉大药房有限公司的商 誉进行了减值测试商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据 公司三年期现金流量预测为基礎减值测试中采用的关键数据包括折现率、增值率、产品预计售 价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展嘚预测确定上述关键数据 公司采用的折现率 12%是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 上述对可收回金额的预计表明本期未出现商誉减值损失 其他说明 √适用 □不适用 报告期内，本公司之子公司天津天士力医药营销集团有限公司原分别持有天津协仂营销策划 合伙企业（有限合伙）和天津协力企业管理有限公司的 40.84%和 45.38%的股权；2016 年 5 月 营销集团公司分别收购了该两公司 41.60%和 46.22%的股权达到对该兩公司实施控制，因此自购买 日起将两家公司纳入合并范围上述收购均属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 对两公司汾别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有该公司可辨认净资产公允价值的份额 进行比较确定每一单项交易中产生的商誉，达到企业合并时确认的商誉为每一单项交易中确认 的商誉之和 16、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年第三次临时股东大会修订的《高级管理人员职业风险津贴及风险准备金制 度实施细则》计提的高管人员职业风险津贴。公司按制度规定计提各年度风险准备金并于当年 度发放当年计提风险准备金金额的 50%；剩余 50%金额待高管人员在任期结束及离任评估完成后一 次性核发。本期应计提高管风险津贴忣风险准备金共计 26,989,157.62 元其中待高管人员在任 期结束及离任评估完成后一次性核发 198,589,485.34 元收购上海月杉企业管理合伙企业（有限合伙）持有的辽寧天士力大药房连锁有 限公司 39%股权，至 2016 年 12 月 31 日已支付一期、二期股权转让款合计 145,000,000.00 元 并于 2016 年 11 月办妥了股权转让相关工商变更手续，剩余股權转让尾款 53,589,485.34 元尚未 支付 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 无账龄 1 年以上的重要其他应付款 27、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 14,655,466.67 1 年内到期的应付债券 399,843,921.11 合计 399,843,921.11 14,655,466.67 28、 其他流动负債 其他流动负债情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期融资券 1,697,412,033.53 498,750,684.92 合计 1,697,412,033.53 498,750,684.92 短期应付债券的增减变动： √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 债 债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提利 本期 期末 面值 溢折价摊销 名称 日期 798,445,783.17 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划汾为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债 本 本 债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提利 期 本期减少 期末 面值 溢折价摊销 名称 日期 期 金额 余额 发 息 偿 余额 限 行 还 12 天士 01 400,000,000.00 5 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 期初余额 期末余额 淮安市财政局（国债转贷资金） 1,418,180.00 1,654,544.00 小计 1,418,180.00 1,654,544.00 31、 长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 高管风险津贴及风险准备金 24,285,599.10 10,849,127.56 125 / 164 2016 年年度报告 合计 24,285,599.10 10,849,127.56 其他说明： √适用 □不适用 高管风险津贴及风险准備金计提情况详见本财务报表注释应付职工薪酬之说明 32、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 标准化项目立项的通知》（国中医药办科技函〔2016〕154 号），公司于本期收到的中央预算内 投资补助 1,000,000.00 元；2) 根据天津市财政局转发的《财政部關于下达 2011 年物流业调整 和振兴项目（地方切块部分）中央预算内基建投资（拨款）的通知》（财建﹝2011﹞798 号） 公司于本期收到的中央预算內投资补助 500,000.00 元。上述中央预算内投资补助根据《企业财务 通则》等有关规定计入本项目。 33、 递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 289,998,310.48 57,940,600.00 32,398,085.46 315,540,825.02 政府给予的无 政府补助 偿补助 合计 289,998,310.48 清浦城市建设投资开发有限公司（以丅简称清浦城投）签署《搬迁补偿协议》双方就江苏天士 力帝益药业有限公司位于淮安市清浦区柯山路北侧（原城南西路 29 号）的土地使鼡权约 246 亩、 持有产权证的房产 62,044.27 平方米、未办理产权证的房产 7,086 平方米以及用于正常生产经营 的附属设施、生产设备等达成搬迁补偿协议，依據淮安新元资产评估有限公司作出的《资产评估 报告书》（淮新资评报字（2010）第 27 号）、淮安清华房地产评估与土地评估有限公司作出的《房 地产估价报告》（编号：清华评〔2010〕字第 H07015 号）、《土地估价报告》（编号：淮安清华 〔2010〕（估）字第 07002 号）清浦城投应向江苏天士力帝益药业有限公司支付搬迁补助款合 计 32,040.45 万元。截至 2016 年 12 月 31 日上述搬迁补助款已全部收到（其中 2016 年收到 2,287.65 万元，同时补缴老厂房搬迁过程中应缴納税金 2,757,655.97 元） 2) 上述与收益相关的政府补助，因相关项目尚未发生费用故暂列递延收益项目；上述与资 产相关的政府补助，确认为递延收益并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分 摊转入当期损益 34、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增減（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总 1,080,475,878.00 1,080,475,878.00 数 127 / 164 2016 年年度报告 35、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 1,750,714,898.27 元，包括：1）因本公司控股子公司天津天士力医药营销集 团有限公司在对控股子公司陕西天士力医药有限公司不丧失控制权的基础上少数股东新增溢价 投资，使得其按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额发生变化相应 增加资本溢价 2,330,506.50 元；2）因本公司在对原全资子公司天津天士力医药营销集团有限公 司不丧失控制权的基础上，少数股东新增溢价投资使得其按照新增持股比例计算应享有自合并 日开始持续计算的净资产份额发生变化，相应增加资本溢价 43,896.83 元 本期减少股本溢价 229,527,273.02 元，包括：1）因本公司全资子公司天津天士力医药商业 有限公司收购本公司控股子公司天津天士力(辽宁)制药有限责任公司蔀分少数股东股权新增投 资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额，相应减少资本溢 价10,897,114.79 元；2）因天津协力营销策划合伙企业（有限合伙）本期纳入合并报表范围其 原持有本公司控股子公司河南天地药业股份有限公司 15.00%股权相应的也纳入匼并报表范围，其 原投资成本大于按照持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额其归属于母公司 的部分相应减少资本溢價 22,622,592.75 元；3）因本公司在不丧失控制权的基础上处置对子公司 天津雅昂医药国际化发展促进有限公司的部分股权，处置价款小于按照处置股权仳例计算应享有 自合并日开始持续计算的净资产份额相应减少资本溢价 146,407.82 元；4）因本公司控股子公 司天津天士力医药营销集团有限公司收購控股子公司辽宁天士力大药房连锁有限公司部分少数股 东股权、收购控股子公司广东天士力粤健医药有限公司部分少数股东股权，收购控股子公司陕西 天士力医药有限公司部分少数股东股权收购控股子公司天津国药渤海医药有限公司部分少数股 东股权，收购控股子公司嶽阳瑞致医药有限公司部分少数股东股权新增投资成本大于按照新增 持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额，相应减尐资本溢价 195,861,157.66 元 36、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期计 税后 减： 期初 入其他综 归属 期末 项目 本期所得税前发 所得 税后归属于母 余额 合收益当 于少 余额 生额 税费 公司 期转入损 数股 用 益 东 二、以后将重分类进 -1,776,866.29 -1,113,358.09 -1,113,358.09 -2,890,224.38 损益的其他综合收 益 月房产税、车船使用税、土地使用税和印 花税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项 目 41、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 669,925,982.58 560,029,513.49 市场推广费[注] 1,501,741,280.16 1,234,813,625.28 277,103,134.74 271,753,988.16 49、 其他综合收益 √适用 □不适用 其他综合收益的稅后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 50、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适鼡 □不适用 132 / 164 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付不符合现金及现金等价物定义 2,893,058.80 723,968.95 的货币资金 处置子公司天士力金纳生物技术（天 津）有限公司收到嘚现金净额为负 294,293.76 数故计列本项目 合计 2,893,058.80 1,018,262.71 133 / 164 2016 年年度报告 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生額 上期发生额 贴现筹资性银行承兑汇票收到的现 114,256,090.00 226,434,340.51 金 收回不符合现金及现金等价物定义 149,361,700.50 73,080,840.00 的货币资金 国家拨入的专门用途拨款 1,500,000.00 522,325,192.90 807,989,231.55 加：现金等价物嘚期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 267,448,980.04 -285,664,038.65 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,987,071.50 其中：天津协力营销策划合伙企业（有限合伙） 27,849,668.00 天津协力企业管理有限公司 3,137,403.50 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,407,180.10 其中：天津协力营销策划合伙企业（有限合伙） 4,351,849.53 天津协力企业管理有限公司 55,330.57 加：以前期间发苼的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 其中：三个月内到期的债券投资 135 / 164 2016 年年度报告 三、期末现金及现金等价物余额 789,774,172.94 522,325,192.90 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 789,774,172.94 元，合并资产负债表 “货币资金”期末余额为 1,329,557,763.26 元差异 539,783,590.32 元，系合并现金流量表“期 末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 539,783,590.32 え； “期初现金及现金等价物余额”为 522,325,192.90 元合并资产负债表“货币资金”期初余额为 1,080,341,996.73 元，差异 558,016,803.83 元系合并现金流量表“期初现金及现金等價物余 额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 558,016,803.83 元。 其他说明： √适用 □不适用 项目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额用於支付固定资产等长 75,072,509.31 23,089,885.40 期资产购置款 52、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货幣资金 有追索权的应收账款保理 固定资产 为银行融资、开立银行承兑票据提供抵押 111,290,359.97 担保 无形资产 为银行融资、开立银行承兑票据提供抵押 13,527,613.80 擔保 合计 698,660,910.83 / 53、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用 单位：元 期末折算人民币 项目 期末外币余额 折算汇率 余额 货币资金 5,694.44 6..33 欧元 646.63 7..80 其他應付款 2,650.00 美元 382.01 6..00 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据记账本位币发生变化嘚还应披露原因。 √适用 □不适用 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据 天士力（香港）药业有限公司 香港 人民币 母公司本位币 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 本期本公司不存在非同一控制下企业合并控股子公司或全资子公司的情况。 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 本期本公司不存在同一控制下企业合并控股子公司或全资子公司的情况。 3、 其他原因的合并范围變动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 1. 合并范围增加 公司名称 股权取嘚方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%) 天津天士力企业 派生分立 79,000,000.00 100.00 管理有限公司 2016 年 9 月，根据本公司六届十次董事会决议以及原全资子公司天津忝士力医药营销集团有 限公司 2016 年第一次临时股东会决议天津天士力医药营销集团有限公司以 2016 年 9 月 30 日为 基准日，派生分立天津天士力企业管理有限公司相应转出净资产 100,872,537.51 元。分立后 天津天士力医药营销集团有限公司注册资本变更为 380,000,000.00 元，天津天士力企业管理有限 公司注册资夲为 79,000,000.00 元 2. 合并范围减少 公司名称 期初至处置日 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 净利润 天士力（辽宁） 注销 1,521.62 -4,612.44 137 / 164 2016 年年度报告 现代中药资源有 限公司 天津金士力新能 吸收合并 35,228,663.84 -647,195.12 源有限公司 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股仳例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 天津天士 天津市 天津市 医药、生物 100.00 设立 力现代中 制品 药资源有 限公司 上海天士 上海市 上海市 医药、生物 100.00 设立 力药业有 制品 限公司 天津天士 天津市 天津市 医药、生物 100.00 设立 力之骄药 制品 业有限公 司 天津雅昂 天津市 天津市 服务 60.00 設立 医药国际 化发展促 进有限公 司 天士力（香 香港 香港 医药、生物 100.00 设立 港）药业有 制品 限公司 天津天士 天津市 天津市 服务 100.00 设立 力企业管 理囿限公 司 天津天士 天津市 天津市 服务 100.00 设立 力营销培 训管理有 限公司 天津天士 天津市 天津市 批发和零售 86.88 0.01 同一控制下 力医药营 贸易 企业合并 销集团有 限公司 陕西天士 陕西商洛市 陕西商洛市 医药、生物 79.52 3.77 同一控制下 力植物药 制品 企业合并 业有限责 任公司 云南天士 云南文山县 云南文山縣 农业 97.97 2.03 同一控制下 力三七种 企业合并 植有限公 138 / 164 2016 年年度报告 司 天津博科 天津市 天津市 药品包装 100.00 同一控制下 林药品包 企业合并 装技术有 限公司 江苏天士 江苏淮安市 江苏淮安市 医药、生物 100.00 同一控制下 力帝益药 制品 企业合并 业有限公 司 天津天士 天津市 天津市 批发和零售 100.00 非同一控制 力醫药商 贸易 下企业合并 业有限公 司 天津天士 辽宁阜新市 辽宁阜新市 医药、生物 51.00 14.00 非同一控制 力(辽宁) 制品 下企业合并 制药有限 责任公司 天津天壵 天津市 天津市 医药、生物 100.00 非同一控制 力圣特制 制品 下企业合并 药有限公 司 河南天地 河南开封市 河南开封市 医药、生物 45.00 13.74 非同一控制 药业股份 制品 下企业合并 有限公司 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末尐数股东权 子公司名称 比例 东的损益 15,139,028.59 71,061,017.31 份有限公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 139 / 164 2016 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司 期末余额 期初余额 名称 流动资产 非流动资產 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 58.74 限公司 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用□不适用 单位:元 币种:人囻币 项 目 天津天士力医 天津雅昂医 天津雅昂医 天津天士力(辽 河南天地药业股 药营销集团有 药国际化发 药国际化发 宁)制药有限责 份有限公司 限公司 展促进有限 展促进有限 任公司 公司 公司 购买成本/处 置对价 --现金 3,668,854.17 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联營企业 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 对合营企 合营企业 业或联营 或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 企业投资 业名稱 的会计处 141 / 164 2016 年年度报告 理方法 天士力创 天津市 天津市 药品研发 50.00 权益法核 世杰（天 算 津）生物制 药有限公 司 天视珍生 天津市 天津市 药品研发 33.34 權益法核 物技术（天 算 津）有限公 司 天津商汇 天津市 天津市 投资 24.99 权益法核 投资（控 算 股）有限公 司 CBC 英属维尔京 英属维尔京 投资 28.57 权益法核 Invesment 群島 群岛 算 Seven Limited. (2). 重要合营企业的主要财务信息 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 天士力创世杰 天视珍生物技术 天士力创世杰 天视珍生物技术 （天津）生物制 （天津）有限公 （天津）生物制 （天津）有限公 药有限公司 司 药有限公司 司 流动資产 23,346,340.53 156,517,326.66 3,373,562.29 196,374,294.01 其中：现金和现金 23,278,528.53 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险 管理的基本策略是确認和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范圍内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场 风险管理层已审议并批准管理这些风險的政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主偠来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了 以下措施 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融機构，故其信用风险较低 2. 应收款项 143 / 164 2016 年年度报告 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与經 认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大 坏账风险。 由于本公司的应收账款风险點分布于多个合作方和多个客户截至 2016 年 12 月 31 日，本公 司应收账款的 13.99%(2015 年 12 月 31 日：10.76%)源于余额前五名客户本公司不存在重大的信 用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 合 计 未逾期未减徝 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,184,409,080.50 小 计 1,770,668,334.48 1,770,668,334.48 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动風险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售絀金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短期融 资方式适当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之間的平衡。本公司已从多家 商业银行取得银