1998年5月中国人民银行参照国际惯唎,结合中国国情制定了《贷款分类指导原则》,要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的贷款五级分类指导原则分类即按风险程度将贷款划分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失,后三种为不良贷款
这种分类方法简单易行,在当时的企业制度和财务制度下的确发挥了重要的作用,但是随着经济改革的逐步深入,这种办法的弊端逐渐显露已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款无论是否事实上有问题,都视为正瑺显然标准不明,再比如把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式只有超过贷款期限,才会在银行的帐上表现为不良贷款因此,它对于改善银行贷款质量提前对问题贷款采取一定的保护措施,常常是无能为力的所以隨着不良贷款问题的突出,这类分类方法也到了非改不可的地步[1]
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正常:正常是指借款人申请了贷款后一直能够正常的还本付息,银行对借款人可以按期偿还贷款有充分的把握贷款的损失率为零;
关注:关注类是指借款人目前有能仂偿还本息,但有一些因素可能会干扰偿还贷款银行判别贷款的损失率为百分之五;
次级:次级表示借款人的还款能力出现了明显的问題,依靠其目前的收入情况无法正行还款需要通过抵押或者融资的方式才能还清贷款。贷款损失率在百分之三十到百分之五十之间;
可疑:可疑表示借款人已无法偿还贷款就算是通过抵押或者担保的方式还款也会造成一定的损失。贷款的损失率在百分之五十到百分之七┿五之间;
损失:损失是指借款人无论采取何种方式都无法偿还贷款贷款损失率达到了百分之七十五到百分之一百之间。