五一节要到了，我想买一台组装电脑，价格大概3000元左右&带液晶显示器&。请大侠帮小弟组装一下配置_百度知道配置二千五以内电脑主机要独显_百度知道我来说两句：
验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）
&&&&最多输入10000个字符
最佳***：
1、电脑&　　调增4000&2、办公桌&　调增（一个月折旧）=2115.96&3、库存，没进成本的话，调减703.6，已做成本发出的，不需要调增。&４、关于折旧，去年11月买的，当然只能是计提一个月，今年继续提折旧就是了，不存在补提的问题。５、调增调减后计算出应补缴的所得税额，用“以前年度损益计整科目”结转所得税费用到利润分配－未分配利润科目下。对于第一季度未计提的所得税也用此科目调整帐务。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
其它***：共23条
1、电脑调增40002、办公桌调增（一个月折旧）=2115.963、库存，没进成本的话，调增703.6，已做成本发出的，不需要调增。4、预交所得税的问题，应在年终看汇算情况，进行调整。5、去年没提的折旧，&今年不能补提了。但在汇算时可以咨询主管税务部门。“关于纳税人在纳税年度内应计未计、应提未提扣除项目不得转移以后年度补扣的截止时间问题&&&&&财政部、国家税务总局《关于企业所得税几个具体问题的通知》（财税字[1996]79号）规定的“企业纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得移转以后年度补扣”，是指年度终了，纳税人在规定的申报期申报后，发现的应计未计、应提未提的税前扣除项目。&”6、关于调增和调减各多少金额不知道你其他情况，不好说。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
我支持行云-流水的回答!
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
laopi70&和行云－流水
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
谢谢大家的回答，但我还有几个问题不明白，还要再问大家，不好意思新手来的，所以问题会比较多，还请大家耐心多多教教我这个莱鸟．１．　２１５０的办公桌是０６年１１月购买的，当时入了管理费用，没有提折旧，今年又不能补提，是不是要全额调增？２．　我司未作调整前的当年利润是负数６１９６．０７元，另有业务招待费超支了４９８４．１３元，假设已记入管理费用的库存商品７０３．６元已从成本中转出了，不用再作调整．３．　那我按照大家的建议作的调整计算为：－６１９６．０７＋４０００＋２１５０＋４９８４．１３－４２４５．７＝６９２．３６，不知这样对不对？那这样要不要计算所得税，要计算的话，如何反映预檄的４２４５．７元？4.&&&&能否请知道的列一下分录?
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
调整后要不要改今年资产负债表和利润表的年初数？
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
1、电脑&：借：固定资产&4000&&&&&&&&&&&&&&贷：以前年度损益调整&&40002、办公桌：借：固定资产&&&2150&&&&&&&&&&&&&&贷：以前年度损益调整&&1720&&&&&&&&&&&&&&&&&&累计折旧&&&&&&&&&&430&&&（折旧期限5年计算）这样每月可照常提取折旧3、借：以前年度损益调整&&5720&&&&&&贷：利润分配－未分配利润&5720&未分配利润：-0＝-476.074、应纳税所得额调整4984.13（超支招待费）-476.07＝4508.06按所得税率0.33计算：.33＝1487.66分录：借：以前年度损益调整&1487.66&&&&&&&&贷：应交税金－应交企业所得税&&1487.66&&&&&&借；利润分配－未分配利润&1487.66&&&&&&&&贷：以前年度损益调整&&&&&1487.66此时，未分配利润＝-476.07-1487.66＝-1963.735、应交税金－应交企业所得税借方余额=7.66=2758.04&&不用再缴所得税了，不过企业所得税申报时应注明已预缴的4245.7，并将完税证明复印件交与税务征收机关，由其认可。以上仅为个人意见，仅供交流参考。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
不好意思上次回答的第2个分录应改为：借：固定资产&&2150&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&贷：累计折旧&&&35.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&以前年度损益调整2114.17以后各分录的相关数值均有变动，基本思路不变。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
谢谢ch2007，但照你这样做，我去年没计提的所得税还是没有冲减当年利润呀
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
你去年的利润负数不是都结转至未分配利润里嘛，以上第3，4步的分录就是对未分配利润进行的调整
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
我的意思是说，我司调整前的当年利润里没有包含去年一季度交的所得税，因为以前会计没有计提所得税，也就是说他没有做这两笔分录借：所得税&4245.7　　贷：应交税金-应交所得税　4245.7　借：本年利润&4245.7　　　　贷：所得税&4245.7而是直接交掉了所得税，做了这样一笔分录：借：应交税金－应交所得税&4245.7&&&&贷：银行存款&4245.7所以０６年的所得税年报里是不是要补提这笔所得税费用，做利润的调减呢？借：以前年度损益调整&4245.7&　　贷：应交税金－应交所得税&4245.7借：利润分配－－未分配利润&4245.7　　贷：以前年度损益调整&4245.7
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
zhendudu&，你补做上面的这个分录是对的。另外，我对ch2007做的第4个分录持个人意见，我认为，在计算出全年应纳所得税额为1487.66元（打个比方数）后，不应该再做这个分录　&借：以前年度损益调整&1487.66&　　　　　&&&&&&&&贷：应交税金－应交企业所得税&&1487.66&因为你已预缴了4542.70元并且已超过了全年应纳税所得额，因此帐务处理１、如你上面所补4245.70元的分录２、借：其他应收款－多交税金（所得税）　45.70-1487.66）　　　贷：以前年度损益调整　　　2758.04借：以前年度损益调整　　　2758.04　贷：利润分配－未分配利润　2758.04你可以申请退税或抵减下一年度的所得税款。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
谢谢大家的回答，但我还有几个问题不明白，还要再问大家，不好意思新手来的，所以问题会比较多，还请大家耐心多多教教我这个莱鸟．&１．　２１５０的办公桌是０６年１１月购买的，当时入了管理费用，没有提折旧，今年又不能补提，是不是要全额调增？&２．　我司未作调整前的当年利润是负数６１９６．０７元，另有业务招待费超支了４９８４．１３元，假设已记入管理费用的库存商品７０３．６元已从成本中转出了，不用再作调整．&３．　那我按照大家的建议作的调整计算为：－６１９６．０７＋４０００＋２１５０＋４９８４．１３－４２４５．７＝６９２．３６，不知这样对不对？那这样要不要计算所得税，要计算的话，如何反映预檄的４２４５．７元？&4.&&&&能否请知道的列一下分录?
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
嗯，我觉得行云－流水说得很有道理，不知要求抵减下一年度的所得税款要不要做什么手续？还是直接挂在帐上就好了？
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
要向税务局申请退税或抵减下一年度的所得税款。（但我认为申请退税比较好些，因此谁知道下一年度有没有所得税额产生呢？如果没有，要到什么时候才能抵减呀，个人意见，仅供参考）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
行云－流水按照你的处理方法，得出的未分配利润和应交企业所得税的结果都是一样的。另外，税务局未完成任务很难批准退税，建议不要把未抵减完的所得税2758.04&转入其他应收款。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
那我司已预缴而又未计提的所得税，到底能不能在年报里作为纳税调减项目呀？
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
可以呀!填在报表里以前年度损益调整栏(纳税调减处)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
如果是考虑到税局要完成税收任务才批准退税，那就难说了。主管我公司的专管员就建议我们申请退税。（那是不是也是看关系呀？）呵呵，我记得海风说过“这就是中国税务”呵呵。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
我支持行云-流水的回答!
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
补充一点。调增的办公桌折旧额应为34.04元。预计残值5%算掉了
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
应留残值，因我公司没有这样作，所以老忘了。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
非常感谢大家的对我的帮助，我已经递交了年报了．真想把你们的意见都采纳，可惜只能选一个，对不住大家了．
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
等待您来回答
编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务
3秒后窗口关闭马上过年了 想回家装个电脑主机玩游戏 这是我第五台主机啦 朋友们帮忙看看这样的配置行不行 科学不？_百度知道本人求配一台式电脑，不玩大游戏价格在二千五左右，求一个好的配置单，二十三寸的显示器_百度知道