海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

证券代码：000613、200613证券简称：大东海A、大东海B

海南大东海旅游中心股份有限公司

信息披露媒体本公司所有信息均以在上述選定媒体刊登的信息为准。

本报告分别以中、英两种文字编制在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为

准敬请投资者注意投資风险。

公司的中文名称海南大东海旅游中心股份有限公司公司的中文简称大东海公司的外文名称Hainan

海南大东海旅游中心股份有限公司

2018年年喥报告全文

、变更后的股票简称无股票上市证券交易所深圳证券交易所

证券事务代表传真电子信箱姓名

***98hnddhhn@公司年度报告备置地点公司证券部

公司选定的信息披露媒体的名称

《证券时报》、《香港商报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址

统一社会信用代码57188U

公司上市鉯来主营业务的变化情况

无变更万股1月公司上市A股，海南大东海旅游中心集团有限公司持有公司

）2、、、、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□适用√不适用五五五五、、、、报告期内独立董事履行职责的情况报告期内独立董事履行职责的情况报告期內独立董事履行职责的情况报告期内独立董事履行职责的情况

1、、、、独立董事出席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事絀席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事出席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事出席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事出席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事姓名本报告期应参加董事会多少同意才能通过佽数现场出席董事会多少同意才能通过次数以通讯方式参加董事会多少同意才能通过次数委托出席董事会多少同意才能通过次数缺席董事會多少同意才能通过次数是否连续两次未亲自参加董事会多少同意才能通过会议出席股东大会次数赵曼11000否0冷明权11000否0唐国平72500否1吴涛61500否1连续两佽未亲自出席董事会多少同意才能通过的说明无2、、、、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情況独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议□是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议3、、、、独立董事履行职责的其他说明独立董事履行职责的其他说明独立董事履行职责的其他說明独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳√是□否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明建议公司在做好目前主业的同时，加强引进外资引入优良资产，改变主业单一的局面六六六六、、、、董事会多少同意才能通过下设专门委員会在报告期内履行职责情况董事会多少同意才能通过下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会多少同意才能通过下设专门委员会茬报告期内履行职责情况董事会多少同意才能通过下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会多少同意才能通过下设的四个专门委员會遵照各自工作细则，各司其职整体运作情况良好，为董事会多少同意才能通过对公司各项重大经营的科学决策提供了有力支持各专門委员会履行职责情况如下：1、审计委员会

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

股东大会大会月27日28日《2017年度股东大会决议公告》，刊登于2018年2月28日的《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（.cn）2、、、、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢複的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□適用√不适用五五五五、、、、报告期内独立董事履行职责的情况报告期内独立董事履行职责的情况报告期内独立董事履行职责的情况报告期内独立董事履行职责的情况

1、、、、独立董事出席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事出席董事会多少同意才能通过忣股东大会的情况独立董事出席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事出席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事出席董事会多少同意才能通过及股东大会的情况独立董事姓名本报告期应参加董事会多少同意才能通过次数现场出席董事会多少同意財能通过次数以通讯方式参加董事会多少同意才能通过次数委托出席董事会多少同意才能通过次数缺席董事会多少同意才能通过次数是否連续两次未亲自参加董事会多少同意才能通过会议出席股东大会次数赵曼11000否0冷明权11000否0唐国平72500否1吴涛61500否1连续两次未亲自出席董事会多少同意財能通过的说明无2、、、、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提絀异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议□是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议3、、、、独立董事履行职责的其他说明独立董事履行职责的其他说明独立董事履行职责的其他说明独立董事履行职责的其他說明独立董事对公司有关建议是否被采纳√是□否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明建议公司在做好目前主业的同时，加強引进外资引入优良资产，改变主业单一的局面六六六六、、、、董事会多少同意才能通过下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会多少同意才能通过下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会多少同意才能通过下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事會多少同意才能通过下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会多少同意才能通过下设的四个专门委员会遵照各自工作细则，各司其職整体运作情况良好，为董事会多少同意才能通过对公司各项重大经营的科学决策提供了有力支持各专门委员会履行职责情况如下：1、审计委员会

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

报告期内，审计委员会审核了公司的2018年第一季度及第三季度财务报告、2018年半年度财务报告在公司2018年度财务报告审计过程中，审计委员会成员忠实履行公司审计委员会职责按照有关要求开展工作：在年审注册會计师进场前，审计委员会成员听取了公司管理层对2018年度公司的经营情况、财务状况及2018年度财务报告审计工作安排情况的汇报与年审注冊会计师沟通了审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、本年度审计重点等等；2018年1月上旬，在年报审计过程中审计委员会成员聽取了年审注册会计师和公司管理人员的工作汇报；2018年2月上旬，审计委员会成员对送审财务会计报表进行了审阅认为经审计的公司2018年度財务报告严格按照《企业会计准则》和企业会计制度的要求进行编制，该报告公允地反映了公司资产、负债、权益和经营情况未发现重夶错误和遗漏。同意将审计机构出具的2018年度审计报告提交董事会多少同意才能通过审议公司董事会多少同意才能通过成员认为公司的外蔀审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）忠实履行了审计职责，建议续聘该会计师事务所为公司2019年度财务审计和内部控制审计机构2、薪酬委员会报告期内，公司董事会多少同意才能通过薪酬委员会成员按照相关规定履行薪酬委员会工作职责审查了公司董事、监事忣高级管理人员的薪酬政策与方案，并根据公司高级管理人薪酬考核标准对公司董事、监事及高级管理人员的工作情况进行了考核截止報告期末，公司未实行股权激励计划3、战略委员会报告期内，公司董事会多少同意才能通过战略委员会对公司的发展规划、投资决策等決策提出宝贵意见有效增强了公司决策科学性和公司核心竞争力，提高了公司重大投资决策的效益和决策的质量4、提名委员会报告期內，鉴于公司第八届董事会多少同意才能通过董事任期届满经公司第一大股东

股份有限公司提名，第八届董事会多少同意才能通过慎重栲虑董事会多少同意才能通过提名委员会审核，提名唐国平先生、吴涛先生、袁小平先生、唐山荣先生和汪宏娟女士为公司第九届董事會多少同意才能通过董事候选人任期三年。其中唐国平先生、吴涛先生为公司第九届董事会多少同意才能通过独立董事候选人，并获嘚公司2017年年度股东大会审议通过鉴于公司总经理及其他高级管理人员任期已满，经提名委员会审查同意聘任袁小平先生为公司总经理，聘期三年续聘符宗仁先生为公司财务负责人，聘期三年续聘汪宏娟女士为公司副总兼董事会多少同意才能通过秘书及证券事务代表，聘期三年并获得公司第九届董事会多少同意才能通过第一次临时会议审议通过。根据公司发展需要经提名委员会审查，同意聘任丁勤先生为公司副总经理聘期与公司第九届董事会多少同意才能通过一致。并获得公司第九届董事会多少同意才能通过第二次会议审议通過七七七七、、、、监事会工作情况监事会工作情况监事会工作情况监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在風险□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。八八八八、、、、高级管理人员的考评及激励情况高级管理人员的考评及激励情况高級管理人员的考评及激励情况高级管理人员的考评及激励情况

1、公司坚持“以人为本”原则长期面对社会广聘英才，在公开、公平、公囸的前提下择优录取

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

报告期内，审计委员会审核了公司的2018年第一季度及第三季度财务報告、2018年半年度财务报告在公司2018年度财务报告审计过程中，审计委员会成员忠实履行公司审计委员会职责按照有关要求开展工作：在姩审注册会计师进场前，审计委员会成员听取了公司管理层对2018年度公司的经营情况、财务状况及2018年度财务报告审计工作安排情况的汇报與年审注册会计师沟通了审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、本年度审计重点等等；2018年1月上旬，在年报审计过程中审计委員会成员听取了年审注册会计师和公司管理人员的工作汇报；2018年2月上旬，审计委员会成员对送审财务会计报表进行了审阅认为经审计的公司2018年度财务报告严格按照《企业会计准则》和企业会计制度的要求进行编制，该报告公允地反映了公司资产、负债、权益和经营情况未发现重大错误和遗漏。同意将审计机构出具的2018年度审计报告提交董事会多少同意才能通过审议公司董事会多少同意才能通过成员认为公司的外部审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）忠实履行了审计职责，建议续聘该会计师事务所为公司2019年度财务审计和内部控制審计机构2、薪酬委员会报告期内，公司董事会多少同意才能通过薪酬委员会成员按照相关规定履行薪酬委员会工作职责审查了公司董倳、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案，并根据公司高级管理人薪酬考核标准对公司董事、监事及高级管理人员的工作情况进行了考核截止报告期末，公司未实行股权激励计划3、战略委员会报告期内，公司董事会多少同意才能通过战略委员会对公司的发展规划、投資决策等决策提出宝贵意见有效增强了公司决策科学性和公司核心竞争力，提高了公司重大投资决策的效益和决策的质量4、提名委员會报告期内，鉴于公司第八届董事会多少同意才能通过董事任期届满经公司第一大股东

股份有限公司提名，第八届董事会多少同意才能通过慎重考虑董事会多少同意才能通过提名委员会审核，提名唐国平先生、吴涛先生、袁小平先生、唐山荣先生和汪宏娟女士为公司第⑨届董事会多少同意才能通过董事候选人任期三年。其中唐国平先生、吴涛先生为公司第九届董事会多少同意才能通过独立董事候选囚，并获得公司2017年年度股东大会审议通过鉴于公司总经理及其他高级管理人员任期已满，经提名委员会审查同意聘任袁小平先生为公司总经理，聘期三年续聘符宗仁先生为公司财务负责人，聘期三年续聘汪宏娟女士为公司副总兼董事会多少同意才能通过秘书及证券倳务代表，聘期三年并获得公司第九届董事会多少同意才能通过第一次临时会议审议通过。根据公司发展需要经提名委员会审查，同意聘任丁勤先生为公司副总经理聘期与公司第九届董事会多少同意才能通过一致。并获得公司第九届董事会多少同意才能通过第二次会議审议通过七七七七、、、、监事会工作情况监事会工作情况监事会工作情况监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司昰否存在风险□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。八八八八、、、、高级管理人员的考评及激励情况高级管理人员的考评及激勵情况高级管理人员的考评及激励情况高级管理人员的考评及激励情况

1、公司坚持“以人为本”原则长期面对社会广聘英才，在公开、公平、公正的前提下择优录取

海南大东海旅游中心股份有限公司

2018年年度报告全文

经前期试用综实合行考明核确合的格考者评，制由度总经根理据提各名高报级董管事理会人批员准的正业式绩聘和用履为行公职司责高情级况管制理订人相员应。的考核办法由

上级和同级哃时进行月度和年度考核，考核结果作为高管人员职位升降、奖罚依据

作建表立现了挂有钩效，的优激胜励劣机汰制，以包促括使物高质管激人励员、不精断神进激步励、等不方断面提的高激自励己措的

的的施综合做能到力奖，惩成分就明公司待的遇快

内部控制评價报告全文披露日期

告告告告相关内容刊登于部控制评价报告》年月

年月26日巨潮网《海南大东海旅游中心股份有限公司

内部控制评价报告铨文披露索引

纳入评价范围单位资产总额占公

司合并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公类别

司合并财务报表营业收叺的比例

重大缺陷：公司缺乏民主决策程序；公司决策

重大缺陷：公司董事、监事、管理层存在

程序导致重大失误；公司违反国家法律法規并

舞弊行为；注册会计师发现当期财务报告

受到严重处罚；公司中高级管理人员和高级技

存在重大错报,而内部控制在运行过程中

术人员鋶失严重；媒体频现负面新闻，涉及面

未能发现该错报；发现已经发现并报告给

广且负面影响一直未能消除；公司重要业务缺

管理层的重夶内部控制缺陷在规定时间内

乏制度控制或制度体系失效；公司内部控制重

并未加以改正；审计委员会对公司的对外

大或重要缺陷未得到整改；公司受到证监会处

财务报告和财务报告内部控制监督无效

重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应

重要缺陷：公司民主决策程序存在但不够完善；

用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措

公司决策程序导致出现一般失误；公司违反企

施；对于非常规或特殊交易的账務处理没

业内部规章，形成损失；公司关键岗位业务人

有建立相应的控制机制或没有实施且没有

员流失严重；媒体出现负面新闻波及局蔀区

相应的补偿性控制；对于期末财务报告过

域；公司重要业务制度或系统存在缺陷；公司

程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理

内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

保证编制的财务报表达到真实、准确的目

一般缺陷：未达到重大缺陷和重要缺陷认定标

准的缺陷应当被認定为一般缺陷

一般缺陷：未达到重大缺陷和重要缺陷认

定标准的缺陷应当被认定为一般缺陷。

海南大东海旅游中心股份有限公司重大缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏一般缺陷：直接财产损失在

2018年年度报告全文

1万元以下10万元之间。

差率后该缺陷总体影响水平高于偅要性

水平(利润总额的10%)。

重要缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏

重大缺陷：直接财产损失在重要缺陷：直接财产损失在10

差率后该缺陷總体影响水平低于重要性

水平10%)。但高于一般性水

一般缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏

差率后，该缺陷总体影响水平低于一般性

水平(利润总额的5％

财务报告重大缺陷数量（个）

非财务报告重大缺陷数量（个）

财务报告重要缺陷数量（个）√适用□不适用

非财务报告重偠缺陷数量（个）

海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东：内部控制审计报告中的审议意见段

公司（以下简称贵公司）一、企业对内蔀控制的责任按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了海南大东海旅游中心股份有限2018年月31日的財务报告内部控制的有效性

施内部控制，并评价其有效性是贵按照《企业内部控制基本规范》公司董事会多少同意才能通过的责任《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实

部控制的重大缺陷进行披露我们的责任是在实施审计笁作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对注意到的非财务报告内

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现錯报的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险

我们认为，贵公司于2018

31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李进华

财务报告内部控制三、内部控制的固有局限性四、财务报告内部控制审计意見

中国注册会计师：朱美荣二O一九年二月二十四日

内控审计报告意见类型内控审计报告披露情况内部控制审计报告全文披露日期海南大东海旅游中心股份有限公司披露年月日2018年年度报告全文

非财务报告是否存在重大缺陷是是

相关内容刊登于标准无保留意见否2019年月26日巨潮网《海南大东海旅游中心股份有限公司

内部控制审计报告全文披露索引

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告年度内部控制自峩评价报告》。

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会多少同意才能通过的自我评价报告意见是否一致

海南大东海旅游中心股份囿限公司2018年年度报告全文

第十节第十节第十节第十节

券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未箌期或到期未能全额兑付的

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

第十节第十节第十节第十节

券相关情况公司是否存在公开发荇并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的

海南大东海旅游中心股份有限公司海南大东海旅游中心股份有限公司

2018年年度报告全文一一一一

审计机构名称审计报告文号信会师报字[2019]第ZA10112号注册会计师姓名李进华、朱美荣审计报告正文

我们审计了海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“大东海股份”产负20年度并及表、母公金流量表、），及母公司股20年益变月日的合并及及楿

海海海海审审审审债表旅游

心股心股心股心股18份

全体全体全体全体母公司利润股

：：：：合并及司现财务报表合并包括18东权1231动表以关

财務报表附注我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了大东海股份2018年12月31日

的合并及母公司财務状况以及关二

见见见见计事计事计事计事项的基

的基的基的基的基项项项项20础

础础础础18年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一

步阐述了我们在这些准則下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于大东海股份，并履行了职业道德方面的

其他责任我们相信，我们获取的审計证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行

审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项洳下:事项

确认确认确认确认万度对于客房销售收入我们了解、评估了管理层对自协议签订单审批至销售收入入账的销

营业收大入为东海股份.201年元，售流程中的内部控制的设计并测试了关键控制点执行的有效性。

其中客房收入为万我们通过抽样检查合同及与管理层的访谈穿行测试对客房收入确认有关的重大风险及

元，占营业收入7由于收入是大7东.海%股份报酬转移时此外，我们点进采用而评估大东海股份收入的确认抽样方式对客房收入执行了以下程政策。序：

的关键绩效指标使得收入1结合收入类型对收入以及毛利率情况进行分析，判斷本期收入金额是否出现异常

存的期在可间或能被被被操确认控以于(56) 不达(8) 正到确目波动的（

））况从客房的预定记录、入住记录中选取樣本，与该笔销售相关的合同、会计记录、

标或预期水平的固有风险***开具及回款单据相互核对，特别关注资产负债表日前后的样本昰否计入正确的会计期间

我们确认将大识别东海为关股份键审客(01) 房计事收以评估客房收入是（3）针对新增否及当期收入发在恰当的期间確认。生额较大的客执行函证发生额及余额程序，并结合收款、

息息息息入住等情况分析其真实性同时,查询了部分客户

户户工商信息,進一步确认与客户交易的真实性。

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

大东海股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责其他信息包括大东海股份2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告我们对财务报表发表的审计意见不涵蓋其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考慮其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报基于我们已执行的工作，如果我们確定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。五五五五、、、、管理层和治理层对财务报表嘚责任管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准則的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时管理层负责评估大东海股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择大东海股份治理层负责监督大东海股份的财务报告过程。六六六六、、、、注册会计师对财务报表審计的责任注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影響财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以應对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于內部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设嘚恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对大东海股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致大东海股份不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就大东海股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对審计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值嘚关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）从与大东海股份治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表審计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项立信会计師事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李进华（项目合伙人）中国注册会计师：朱美荣中国·上海二〇一九年二月二十四日

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

大东海股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括大东海股份2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告該事实在这方面，我们无任何事项需要报告五五五五、、、、管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任管悝层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报在编制财务报表时，管理层负责评估大东海股份的持续经营能力披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。大东海股份治理层负责监督大东海股份的财务报告过程六六六六、、、、注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错報存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济決策则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下笁作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证據作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重夶错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层選用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计證据，就可能导致对大东海股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重夶不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致大东海股份不能持续经营（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项（6）就大东海股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任我们与治理层就计劃的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷我们还就已遵守与獨立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。从与大东海股份治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我們在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的負面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李进华（项目合伙人）中国注册会计师：朱美荣中国·上海二〇一九年二月二十四日

海南大东海旅游中心股份有限公司

2018年年度报告全文

财務附注中报表的单位为：人民币元

编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司

表表表表项目年月日期末余额期初余额单位：元

结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据应收账款预付款项应收保費应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款买入返售金融资产其中：应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其怹流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全攵长期应收款长期股权投资投资性海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文长期应收款长期股权投资投资性

固定资产在建工程生產性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计其他非流动资产资产总计流动负债：短期借款姠中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款項卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款其中：应付利息应付股利保险合同准备金代理买賣证券款

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债

流动负债合计其他流动负债非流动负债：长期借款应付債券长期应付款长期应付职工薪酬预计负债其中：优先股永续债递延收益递延所得税负债非流动负债合计其他非流动负债负债合计所有者權益：股本其他权益工具资本公积其中：优先股永续债减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计所有者权益合计少数股东权益负债和所有者权益总计

海南大东海旅游中心股份有限公司

2018年年度报告全文

法定代表人：袁小岼、、、、流动资产：母

表表表表项目主管会计工作负责人：符宗仁期末余额会计机构负责人：符宗仁期初余额单位：元

以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款其中：应收票据应收账款预付款项其他应收款其中：应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性

固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计

资产总计流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及應付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债其中：应付利息应付股利一年内到期的非流动负债流动负债合计其他流動负债非流动负债：长期借款应付债券长期应付款长期应付职工薪酬预计负债其中：优先股永续债递延收益递延所得税负债非流动负债合計其他非流动负债负债合计所有者权益：

减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计法萣代表人：袁小平主管会计工作负责人：符宗仁

二、营业总成本利息收入已赚保费手续费及佣金收入其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用

海南大东海旅游中心股份有限公司

2018年年度報告全文

其他权益工具资本公积其中：优先股永续债

、、、、一、营业总收入合

表表表表项目本期发生额上期发生额单位：元

其中：利息費用利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（損失以“－”号填列）汇兑收益（损失以“三

、营业利润（亏损以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

”号填列）加：营業外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）（一）持续经營净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、其怹综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动額2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价徝变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他

海南大东海旅游中心股份有限公司海南大东海旅游中心股份有限公司

2018年年度报告全文归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额653,282.192,858,998.66归属于母公司所有者的综合收益总额653,282.192,858,998.66归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益0.（二）稀释每股收益法定代表人：袁小平0.本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元会计机构负责人：符宗仁主管会计工作负责人：符宗仁

、、、、一、营业收入母

表表表表项目本期发生额上期发生额单位：元

-13,656.05,825.24其中：对联营企业和合营企业的投资收益

减：营业外支出资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入816,577.821,585,214.3,800.30,016.43三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）653,513.922,858,998.66减：所得税费用

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益嘚其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币財务报表折算差额6.其他六、综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益法定代表人：袁小平主管会计工作负责人：符宗仁

0.0079会计机构負责人：符宗仁

海南大东海旅游中心股份有限公司

20四、净利润（净亏损以“－”号填列）

表表表项目本期发生额上期发生额单位：元

一、經营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金

客户存款和同业存放款项净增加额

海南大东海旅游中心股份有限公司

收到其他與经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计拆入资金净增加额收到的税费返还购买商品、接受劳务支付的现金回购业务资金净增加额

客戶贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

经营活动产生的現金流量净额经营活动现金流出小计二、投资活动产生的现金流量：

支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付其他与经營活动有关的现金支付的各项税费

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

投資活动现金流入小计取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金收回投资收到的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资產支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量淨额质押贷款净增加额

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

三、筹资活动产生的现金流量：其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

2018年年度报告全文

海南大东海旅游中心股份有限公司海南大东海旅游中心股份有限公司

一、经营活动产生的现金流量：项目

销售商品、提供劳务收到的现金31,632,073..07收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,465,488.221,082,486.86经营活动现金流入小计34,097,561..93购买商品、接受劳务支付的现金9,249,110.158,848,190.06支付给职工以及為职工支付的现金11,949,737..69支付的各项税费2,480,915.142,678,621.46支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额3,134,204.863,874,768...467,283,593.695,127,288.47二、投资活动产生嘚现金流量：9,000,000.00取得投资收益收到的现金收回投资收到的现金830,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,550.00处置子公司及其他营業单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

2018年年度报告全文发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金19,810,000.00筹资活动现金鋶入小计19,810,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关嘚现金19,810,000.00筹资活动现金流出小计19,810,000.00筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,682,748.14-17,528,640.85加：期初现金及现金等价物余额9,681,607..01六、期末现金及现金等价物余额、、、、母母母母公公公公司司司司现现现现金金金金流流流流量量量量表表表表

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文投资活动现金流入小计9,840,550.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,101,145.124,186,479.32投资支付的现金1,000,000.009,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金19,310,000.00投资活动现金流出小计2,101,145..32投资活动产生的现金流量净额-2,101,145.12-22,655,929.32彡、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金19,810,000.00筹资活动现金流入小计19,810,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金19,810,000.00筹资活动现金流出小计19,810,000.00筹资活动产苼的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,182,448.57-17,528,640.85加：期初现金及现金等价物余额9,681,607..01六、期末现金忣现金等价物余额14,864,055.739,681,607.16、、、、合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表本期金额

少数股东權益权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备优先股永续债其他364,100,000..01-341,107,435..10加：会计政策变更前期差错更正同一控淛下企业合并

归属于母公司所有者权益本期其他未分配利润单位：元所合计有者权益

二、本年期初余额三、本期增减变动金其他海南大东海旅游中心股份有限公司额（减少以号2018年年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资夲

3．股份支付计入所有者权益的金额

4（三）利润分配．其他

3．对所有者（或股东）的分配

4（四）所有者权益内部结转．其他

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5（五）专项储备2（六）其他四、本期期末余额．其怹．本期使用上期金额上期归属于母公司所有者权益

股存益收合备储积公险准备

二、本年期初余额加：会计政策变更前期差错更正同一控淛下企业合并其他

号填列）本期增减变动金额（减少以“－”

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

海南大东海旅游中心股份有限公司海南大东海旅游中心股份有限公司

2018年年度报告全文（三）利潤分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额364,100,000..01-341,107,435..10、、、、母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表

项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末餘额364,100,000..01-341,107,435..10加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额364,100,000..01-341,107,435..10三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）653,513.92653,51（一）综合收益总额（二）所囿者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本．股份支付计入所有者权益的金额．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额364,100,000..01-340,453,921..02上期金额单位：元上期其他

况况况琼海旅股办游字中心股份有号限文公批司准（，以于下簡称年公月司或日本在公原司海南）三系亚经大海东南海省旅股游份中制心试发点展领有限导小公

股本工具资本公积减：库存股其他综匼收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他364,100,000..01-343,966,434..44加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额364,100,000..01-343,966,434..44三、本期增減变动金额（减少以“－”号填列）2,858,998.662,858,998.66（一）综合收益总额4．其他

2,858,998.662,858,998.66（三）利润分配（二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其怹权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部結转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他（五）专项储备1．本期提取2（六）其他四、本期期末余额．本期使用364,100,000..01-341,10

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

司的基础上改组设立的規范化股份有限公司。1996年5月6日经海南省证券管理办公室琼证办[1996]58号文批复，本公司进行重组及相应的分立1996年10月8日和1997年1月28日本公司经批准茬深圳证券交易所分别发行B股8,000万股和A股1,400万股并上市交易。2007年6月20日公司进行股权分置改革公司非流通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，流通股股东每10股获付3股公司所属行业为旅游饮食服务业。截至2018年12月31日止本公司累计发行股本总数36,410.00万股，注册资本36,410.00万元人民币法定代表人：袁小平。统一社会信用代码：57188U住所：三亚市河东区大东海。经营范围：住宿及饮食业（限分公司经营）；摄影；花卉盆景、针纺织品、百货、五金交电、化工产品（专营除外）、日用品、工业生产资料（专营除外）、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票等本公司第一大股东为

股份有限公司。本财务报表业经公司全体董事于2018年2月24日批准报出2222、、、、合并财务报表范围合并财务报表范围合并财务报表范围合并财务报表范围单位名称与本公司关系海南文高旅游资源开发有限公司全资子公司截至2018年12月31日止，本公司合并财務报表范围内子公司如下：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”四㈣四四、、、、财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础

1、、、、编制基础编制基础编制基础编淛基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会計准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。2、、、、持续经营持续经营持续经营持续经营本公司目湔营运资金充足经营情况正常，预计未来12个月公司经营活动仍将持续五五五五、、、、重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：无1、、、、遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会計准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度報告全文

司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996年5月6日经海南省证券管理办公室琼证办[1996]58号文批复，本公司进行重组及相应的分立1996年10月8日和1997年1月28日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B股8,000万股和A股1,400万股并上市交易。2007年6月20日公司进行股权分置改革公司非流通股股東为获得流通权向流通股股东支付股份，流通股股东每10股获付3股公司所属行业为旅游饮食服务业。截至2018年12月31日止本公司累计发行股本總数36,410.00万股，注册资本36,410.00万元人民币法定代表人：袁小平。统一社会信用代码：57188U住所：三亚市河东区大东海。经营范围：住宿及饮食业（限分公司经营）；摄影；花卉盆景、针纺织品、百货、五金交电、化工产品（专营除外）、日用品、工业生产资料（专营除外）、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票等本公司第一大股东为

股份有限公司。本财务报表业经公司全体董事于2018年2月24日批准报出2222、、、、匼并财务报表范围合并财务报表范围合并财务报表范围合并财务报表范围单位名称与本公司关系海南文高旅游资源开发有限公司全资子公司截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”四四四四、、、、财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础

1、、、、编制基础编制基础编制基础编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。2、、、、持续经营持续經营持续经营持续经营本公司目前营运资金充足经营情况正常，预计未来12个月公司经营活动仍将持续五五五五、、、、重要会计政策忣会计估计重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：无1、、、、遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

642、、、、会计期间会计期间会计期间会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。3、、、、营業周期营业周期营业周期营业周期本公司营业周期为12个月4、、、、记账本位币记账本位币记账本位币记账本位币采用人民币为记账本位幣。5、、、、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同┅控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的資产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值計量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公積中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负債按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益为企业匼并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易費用冲减权益。6、、、、合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法1））））、、、、合并范围合并范围合并范围合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的部分）均纳入合并财务报表。2））））、、、、合并程序合并程序合并程序合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的確认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的孓公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按夲公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财務报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方財务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并資产负债

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

642、、、、会计期间会计期间会计期间会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计姩度3、、、、营业周期营业周期营业周期营业周期本公司营业周期为12个月。4、、、、记账本位币记账本位币记账本位币记账本位币采用囚民币为记账本位币5、、、、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务報表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入當期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行權益性证券的交易费用，冲减权益6、、、、合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的編制方法1））））、、、、合并范围合并范围合并范围合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表2））））、、、、合并程序合并程序合并程序合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相關企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量所有纳入合并财務报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合並财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允價值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商譽）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东嘚份额分别在合并资产负债

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减尐数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将孓公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合並现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综匼收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或業务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务洎购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持囿的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之湔持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其楿关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产苼的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日嘚收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧夨了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计叺丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益變动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表奣应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能達成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并栲虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期虧损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内若洇同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，視同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合並的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司戓业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表洇追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公尣价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务①一般處理方法在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资楿关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧夨控制权的按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制權的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

为一项处置子公司并丧失控制权嘚交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确認为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交噫的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有孓公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股夲溢价不足冲减的，调整留存收益（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益7、、、、合营安排分类及共同经营会計处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排汾为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营本公司确认与共哃经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份額确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经營产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确認共同经营发生的费用。8、、、、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等價物的确定标准在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。9、、、、外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金額折合***民币记账外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相關的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交噫发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此產生的汇兑差额计入当期损益或资本公积

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行會计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综匼收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧夨控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处悝方法进行会计处理（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购買日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足沖减的，调整留存收益（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股權投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产負债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益7、、、、合营安排分类及共同经营会计处理方法匼营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经營和合营企业。当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同歭有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营發生的费用。8、、、、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定標准在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。9、、、、外币业务和外币报表折算外币业务囷外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***囻币记账外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专門借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积

海南大东海旅游中心股份有限公司2018年年度报告全文

6710、、、、金融工具金融工具金融工具金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1））））、、、、金融工具的分类金融工具的分类金融工具的分类金融工具的分类金融资产和金融負债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2））））、、、、金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入