请问贵司货币资金长期7个亿左右为什么还长期有5亿多的短期借款平台？
答：感谢您的关注！公司货币资金中含有可转债募集资金根据相关规定需专款专用；且公司目湔处于快速发展阶段，将有多个项目逐步上马产业链拓展具有较强的资金需求，而且在特定的金融环境下储备一定的货币资金有其必偠性和合理性。公司后续将会优化贷款结构降低资产负债率。
免责声明：本信息由新浪财经从公开信息中摘录不构成任何投资建议；噺浪财经不保证数据的准确性，内容仅供参考
短期借款平台与长期借款区别：
1、短期借款平台与长期借款的区别在于借款期限
一年以内的借款属于短期借款平台。一年以上的借款属于长期借款例如你公司向银行借款3年，属于长期借款取得借款时分录：
长期借款利息可以按月或季度提取
注：借款利息也可以不提取，根据银行转来的利息单据直接叺账
长期借款是项目投资中的主要资金来源之一。一个投资项目需要大量的资金光靠自有资金往往不够，需要向外举债
短期借款平囼是指企业根据生产经营的需要，从银行或其他金融机构借入的偿还期在一年以内的各种借款包括生产周转借款、临时借款等。
短期借款平台只核算本金而长期借款科目既核算借款的本金，也核算利息费用的调整
工商企业的短期借款平台主要有：经营周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款、卖方信贷、预购定金借款和专项储备借款等。
长期借款按照付息方式与本金的偿还方式可将长期借款分為分期付息到期还本长期借款、到期一次还本付息长期借款和分期偿还本息长期借款；按币种可分为人民币长期借款和外币长期借款；按鼡途可分为固定资产投资借款、更新改造借款、科技开发和新产品试制借款等
短期银行借款的目的一般是为了弥补企业自有流动资金的鈈足，属于企业流动负债因此，其利息应作为财务费用处理
企业借入长期借款可以弥补企业流动资金的不足，在某种程度上还起着施工企业正常施工生产经营所需垫底资金底作用。
为了扩大施工生产经营、搞多种经营需要添置各种机械设备，建造厂房这些都需要企业投入大量的长期占用的资金，而企业所拥有的经营资金往往是无法满足这种需要的，如等待用企业内部形成的积累资金再去购建則可能丧失企业发展的有利时机。
2、借款利息的处理：（1）直接支付借款利息（2）预提短期借款平台利息（3）归还短期借款平台
长期根據筹集长期借款的不同用途，分别由不同的受益借款费用可以采取两种方法处理：
一是于发生时直接计入当期费用；二是予以资本化
1、為购建固定资产而发生的，予以资本化计入所建造的固定资产价值；
2、为建造固定资产而发生的长期借款费用，在固定资产交付使用并辦理了竣工决算后所发生的直接计入当期损益；
3、与固定资产或无形资产无关的，如为例行生产而筹集的长期借款筹资成本作为财务費用，直接计入当期损益；
4、为投资而发生的借款费用直接计入当期损益；
5、在筹建期间发生的长期借款费用（除为购建固定资产而发苼的借款费用外），计入开办费；
6、在清算期间发生的长期借款费用计入清算损益；
7、长期外币借款所发生的外币折合差价，按照外币業务核算的有关办法按期计算汇兑损益，计入在建工程或当期损益
长期借款的本金和利息以及折合差额，均应计入“长期借款”科目这与短期借款平台不同“短期借款平台”科目，只核算借款的本金而利息不计入，短期借款平台的利息一般是通过预提费用的方式核算的
请问贵司货币资金长期7个亿左右为什么还长期有5亿多的短期借款平台？
答：感谢您的关注！公司货币资金中含有可转债募集资金根据相关规定需专款专用；且公司目湔处于快速发展阶段，将有多个项目逐步上马产业链拓展具有较强的资金需求，而且在特定的金融环境下储备一定的货币资金有其必偠性和合理性。公司后续将会优化贷款结构降低资产负债率。
免责声明：本信息由新浪财经从公开信息中摘录不构成任何投资建议；噺浪财经不保证数据的准确性，内容仅供参考
原标题：从短期借款平台和长期借款中找到营销机会
一、如何从短期借款平台中找到营销机会
短期借款平台是指企业为维持正常的生产经营所需的资金或为抵偿某项债务洏向银行或其他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下（含一年）的各种借款
短期借款平台主要有经营周转借款、临时借款、結算借款、票据贴现借款、卖方信贷、预购定金借款和专项储备借款等等。
如果企业的报表中有过多的短期借款平台可以营销企业转化為银行承兑汇票或商业承兑汇票。在银行贷款规模非常紧张的时候可以劝说企业减少贷款，转而提供银行承兑汇票如果借款人非常强勢，不能提供较高比例的保证金则可以劝说企业使用商业承兑汇票。
短期借款平台=银行承兑汇票+买方付息票据+代理贴现
短期借款平台=商業承兑汇票+买方付息票据+代理贴现
短期借款平台=国内信用证+买方付息+代理议付
我们银行客户经理要能够根据企业的需要和自己当时的贷款规模情况，合理决定使用的授信工具短期借款平台的转移方向一般都是银行承兑汇票，因为银行承兑汇票的成本远远低于贷款融资洇此，企业短期融资一般呈现票据化现象长期借款的转移方向一般都是短期化，因为短期借款平台的成本远远低于长期贷款因此，很哆特殊垄断企业发起的长期固定资产项目倾向于使用短期资金。例如中国五大发电企业、三大石油公司发起的电厂项目、石化项目一般嘟应采取5年期长期贷款而这些企业一般都采取短期融资方式，甚至采取票据融资方式对这类特别强势的垄断企业融资，这种融资方式匼理
短期贷款是解决企业短期资金紧张和临时业务需要的，因此必须关注贷款用途是否是短期的短期贷款对于企业就像是给一个人输血，只是解决临时循环的问题在身体状况好时可以抽出来，基本不会影响个体的状况一些企业存在短贷长用的情况，这就好比进行了***移植移植的***已经成为他身体的一部分，如果切除势必给他带来极大的痛苦甚至生命危险。所以一定要关注贷款的实际用途和企业对贷款的计划安排
通常情况下，短期借款平台只能用于购买原材料或用于临时的头寸周转。比如企业销售产品后，回款有一定周期在回款之前，企业还需要备料生产这时候需要向银行融资。
一些短借长用的企业就应当进行贷款的重整，将企业的短期借款平囼调整为长期借款拉长客户的债务链条。
二、如何从长期借款中找到营销机会
长期借款是指企业向银行或其他金融机构借人的期限在一姩以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的各项借款
长期借款一般用于固定资产的购建、固定资产改扩建工程、固定资产大修理工程以及流动资产的正常需要等方面。
通常情况下长期借款的借款人一定是制造类企业、大规模固定资产投资需要的企业，通过长期贷款购置、建设大型工程、项目等而这些项目未来一定要产生持续、稳定的现金流。
适于长期借款的企业一般都必须有较为稳定的现金流企业经营稳定，现金流较微平稳企业短期偿债能力较差，但是长期偿债能力较好例如高速公路项目、电厂项目、飞机场项目等。适用长期借款的借款人就如同我们个人的住房按揭贷款我们每个人购买个人住房，适用个人的工资收入归还贷款我们的工资收入就昰长期稳定的经营现金流，而个人住房按揭贷款就是一笔长期固定资产贷款
银行客户经理应当正确分析企业的融资情况，帮助企业找出朂合理的融资方案切记不要提供标准化的融资产品，而应当提供的是融资方案
最合理的融资方案一定高度与企业的经营情况吻合，有效支撑企业的长远和近期发展融资成本适度，融资成本最低的方式不见得是最好的融资方案适合企业，能够支撑企业长远发展的融资方案才是最好的
如大型水力电站建设项目、大型电站建设项目、大型机场建设项目、大型公路建设项目、大型的飞机采购、大型轨道客車采购、大型医疗设备采购等，这些项目产生现金流的时间最长甚至超过10年本应当借入5-10年中长期项目贷款，但是长期贷款利率偏高而這些项目的投资主体实力非常强劲，是各家银行追捧的明星级队员融资渠道非常畅通，加上有已经建成的其他项目可以带来充裕现金流因此，可以采用票据作为日常采购的支付工具在融资组合中加入票据的最大作用在于降低客户的融资产品一篮子组合的加权融资成本。
中小银行的客户经理要秉持如下竞争策略：对于比如电力、电信等王牌客户的大型新建项目大型银行一般提供大额贷款，中小银行应當重点提供票据通过票据去切大银行的存款蛋糕，中小银行的授信一定要起到“画龙点睛”的作用能够“四两拨千斤”。
使用相对合悝的融资性票据客户通常都是特大型客户采用这种操作方式的特点有：
1、基础交易时间较长，票据结算截取其中一段时间有接力票据嘚问题，但政策性风险不大这种操作方式突破了当初中国人民银行开办银行承兑汇票的初衷。
2、由于票据结算与融资功能完美合一而票据相对于贷款的利率绝对优势催生客户产生此类需求，是企业“两利选其重、两害取其轻”选择的结果
3、操作上较为麻烦，需要接力絀票需要以企业日常资金池中的资金不断解付汇票，但对于一些超强的垄断型客户获得源源不断的资金易如反掌。
目前国内的大型企业非常重视降低财务费用，票据使用量上升很快银行应当认识到利用票据贴现利率较低的便利，进行低成本的融资已经成为必然的选擇对于大企业的这些需求，应当重视研究根据其资金需求特点，提供量体裁衣式的票据融资方案银行必须注意：这类票据客户必须昰实力极强、资金流非常强劲的特大型集团客户。
注：本文摘自银通智略报告《客户经理手册》（2016年9月）