中国工商银行股份有限公司
?2015?姩资本充足率报告
????????????????????????????????????????????????????????????????????????目录
???????????????????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
???1.1?公司简介
????中国工商银行成立于1984年1月1日2005年10月28日，本行整体改制为股份
有限公司2006年10月27日，本行成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市经
过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行行列拥有优质的愙户基
础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力，向全球532万公司客户和
4.96亿个人客户提供广泛的金融产品和服务本行持续推动妀革创新和经营转型。
资产负债业务在结构调整中保持稳定的盈利水平零售金融、资产管理和投资银
行成为盈利增长的重要引擎，领先嘚互联网金融发展推动了经营管理模式和服务
方式的根本变革国际化、综合化经营格局不断完善，境外网络扩展至42个国家
和地区海外業务和基金、保险、租赁等综合化子公司的盈利贡献不断提升。
???1.2?披露依据
????本报告根据中国银监会?2012?年?6?月发布的《資本办法》及相关规定编制并
???1.3?披露声明
????本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述这些
陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，与日后外部事件或本集团日后财务、
业务或其他表现有关可能涉及的未来计划亦不构成本行对投資者的实质承诺，
故投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识并且应当理解计划、预测
?????????????????Φ国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告????????2
2.?资本充足率计算范围
??????2.1?被投资机构并表处理方法
?????????本行根据《资本办法》计算各级资本充足率。并表资本充足率计算范围包括
本行以及符合《资本办法》规定的本行直接或間接投资的金融机构
各类被投资机构在并表资本充足率计算中采用的处理方法
序号???????????被投资机构类别?????????????并表处理方法
???????????????拥有多数表决权或控制???????纳入并表范围
1??????????????权的金融机构（保险公司
???????????????除外）
???????????????拥有多数表决权或控制???????不纳入并表范围，从各级资本中对应扣除资本投资；
???????????????权的保险公司???????????????若存在资本缺口扣除相应的资本缺口
???????????????对金融机构的大额少数???????不纳入并表范围，将核心一级资本投资合计超过本行
???????????????资本投资???????????????????核心一级資本净额?10%的部分扣除其他一级资本投
??????????????????????????????????????????資和二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除，未
??????????????????????????????????????????达到门槛扣除限额的部分计算风险加权资产
???????????????对金融机构的小额少数???????不纳入并表范围将投资合计超出本行核心一级资本
4??????????????资本投资???????????????????净额?10%的蔀分从各级监管资本中对应扣除，未达到
??????????????????????????????????????????門槛扣除限额的部分计算风险加权资产
???????????????对工商企业的少数股权???????不纳入并表范围计算风險加权资产
???????????????投资
?????????2015?年末，本行并表资本充足率计算范围和财务并表范围存在差异的被投
资机构为工银安盛根据《资本办法》的相关规定，工银安盛在并表资本充足率
??????2.2?纳入并表范围和采用扣除处理的主要被投资机构
纳入并表范围的前十大被投资机构
????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元百分比除外
????????????????????????????????????????????????持股比例
????序号?????被投资机构名称???????投资余額?????????????????????????注册地?????????业务性质
??????????????????????????????????????????????????（%）
?????1??????工银亚洲???????????????????40,754???????100.00????中国香港???????????商业银行
?????2??????工银租赁???????????????????11,000???????100.00????中国天津???????????租赁
?????3??????工银澳门???????????????????10,316?????????89.33???中国澳门???????????商业银行
?????4??????工银泰国????????????????????4,898?????????97.86???泰国曼谷???????????商业银行
??????????????????????????????????????????????????????????????阿根廷布宜诺斯艾
?????5??????工银阿根廷??????????????????4,521?????????80.00??????????????????????商业银行
??????????????????????????????????????????????????????????????利斯
?????????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
??6??????工银标准????????????????????4,251?????????60.00???英国伦敦?????????????商业银行
??7??????工银国际????????????????????4,066???????100.00????中国香港?????????????投资银行
??8??????工银欧洲????????????????????3,294???????100.00????卢森堡???????????????商业银行
??9??????工银土耳其??????????????????1,925?????????92.82???土耳其伊斯坦布尔?????商业银行
??10?????工银印尼????????????????????1,883?????????98.61???印度胒西亚雅加达?????商业银行
采用扣除处理的被投资机构
????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元，百分比除外
?????????????????????????????????????????????持股比例
?序号?????被投资机构名称???????投资餘额?????????????????????????注册地???????????业务性质
???????????????????????????????????????????????（%）
??1??????工银安盛????????????????????5,700?????????60.00???中国上海?????????????保险
??????2.3?资本缺口及资本转移限制
??????2015?年末本行持有多数股权或拥有控制权的被投保证资金充足融机构按当地监管
要求衡量不存在监管资本缺口。报告期内集团内保证資金充足转移无重大限制。
??????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
3.?资本及資本充足率
???3.1?资本管理高级方法实施
????2014?年?4?月中国银监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照批准
的实施范围符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用
风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用標准法。
???3.2?资本充足率
集团及母公司资本充足率计算结果
????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元百分比除外
?????????????????????????????????2015?年?12?月?31?日??????????????2014?年?12?月?31?日
?????????项目
????????????????????????????????集团???????????母公司????????????集团???????????母公司
根据《资本办法》计算：
核心一级资本净额????????????????1,701,495????????1,571,403???????1,486,733???????1,393,120
一级资本净额????????????????????1,781,062????????1,650,778???????1,521,233???????1,427,548
总資本净额??????????????????????2,012,103????????1,869,237???????1,812,137???????1,699,357
核心一级资本充足率????????????????12.87%???????????12.88%?????????????11.92%???????12.05%
一级资本充足率????????????????????13.48%???????????13.53%?????????????12.19%???????12.35%
资本充足率????????????????????????15.22%???????????15.32%?????????????14.53%???????14.70%
根据《商业银行资本充足率管理办法》及楿关规定计算：
核心资本充足率?????????????????????11.83%??????????12.09%?????????????11.49%???????11.82%
资本充足率????????????????????????14.75%???????????14.67%?????????????14.29%???????14.35%
???3.3?资本构成
????2015?年末，本行根据《资本办法》计算的核心一级资本充足率?12.87%一
级资本充足率?13.48%，资本充足率?15.22%均满足监管要求。2015?年本行利
润继续保持增长，有效补充了核心一级资本；积极实施外源性资本补充有效补
充了其他一级资本和二級资本；进一步强化资本约束机制，风险加权资产增速得
到有效控制资本充足率保持稳健水平。
?????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
根据《资本办法》计算的集团资本充足率情况
???????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元百分比除外
?????????????????????????????????????????????????????????????????2015?年?????????????2014?年
???????????????????????项目
?????????????????????????????????????????????????????????????12?月?31?日?????????12?月?31?日
核心一级资本???????????????????????????????????????????????????1,713,160???????????1,498,403
??实收资本???????????????????????????????????????????????????????356,407?????????????353,495
??资本公积可计入部分?????????????????????????????????????????????151,963?????????????144,874
??盈余公积???????????????????????????????????????????????????????178,040?????????????150,752
??一般风险准备???????????????????????????????????????????????????246,356?????????????221,622
??未分配利润?????????????????????????????????????????????????????781,853?????????????650,308
??少数股东资本可计入部分????????????????????????????????????????????4,340??????????????2,191
??其他????????????????????????????????????????????????????????????(5,799)???????????(24,839)
核心一级资本扣除项目???????????????????????????????????????????????11,665?????????????11,670
??商誉??????????????????????????????????????????????????????????????8,478??????????????8,487
??其他无形资产（土地使用权除外）????????????????????????????????????1,356??????????????1,279
????对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成
??????的储备?????????????????????????????????????????????????????(3,869)????????????(3,796)
????对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本
??????投资?????????????????????????????????????????????????????????5,700??????????????5,700
核心一级资本净额???????????????????????????????????????????????1,701,495??????????1,486,733
其他一级资本??????????????????????????????????????????????????????79,567?????????????34,500
??其他一级资本工具及其溢价????????????????????????????????????????79,375?????????????34,428
??少数股东资本可计入部分?????????????????????????????????????????????192
一级资本净额???????????????????????????????????????????????????1,781,062??????????1,521,233
二级资本?????????????????????????????????????????????????????????244,641????????????306,704
??二级资本工具及其溢价可计入金额?????????????????????????????????180,242????????????187,829
??超额贷款损失准备????????????????????????????????????????????????63,398????????????118,633
??少数股东资本可计入部分???????????????????????????????????????????1,001
二级资本扣除项目??????????????????????????????????????????????????13,600?????????????15,800
????对未并表金融機构大额少数资本投资中的二级资
??????本??????????????????????????????????????????????????????????13,600?????????????15,800
总资本净额?????????????????????????????????????????????????????2,012,103??????????1,812,137
??????????????（?）
风险加权资产?1????????????????????????????????????????????????13,216,687?????????12,475,939
核心一级资本充足率???????????????????????????????????????????????12.87%?????????????11.92%
一级资本充足率???????????????????????????????????????????????????13.48%?????????????12.19%
资本充足率???????????????????????????????????????????????????????15.22%?????????????14.53%
注：（1）为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
?????根据中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》附件?2
《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露的信息请参见本报告
附件包括资本构成、集团口径的资产负债表（财务并表和监管并表）、资产负
债表项目展开说明表、资本构成項目与展开的资产负债表项目之间的对应关系以
???????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资夲充足率报告
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
?????????????????????????????????????????????????????????????????????2015?年???????2014?年
???????????????????????????项目
???????????????????????????????????????????????????????????????12?月?31?日??????12?月?31?日
一、可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
????内部评级法覆盖部分
?????实际计提的贷款损失准备??????????????????????????????????????????262,825???????242,040
?????预期损失????????????????????????????????????????????????????????204,808???????125,418
?????超额贷款损失准备?????????????????????????????????????????????????58,017???????116,622
?????不考虑并行期调整可计入二级资本的超额贷款损失准
???????备的限额???????????????????????????????????????????????????????51,702????????44,868
?????并行期内超额贷款损失准备可计入二级资本的部分?????????????????????58,017???????108,949
????内部评级法未覆盖部分
?????实际计提的贷款损失准备???????????????????????????????????????????17,829????????15,541
?????贷款损失准备最低要求?????????????????????????????????????????????12,448?????????5,857
?????超额贷款损失准备??????????????????????????????????????????????????5,381?????????9,684
?????可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额???????????????????????????40,532????????45,050
?????超额贷款损失准备可计入二级资本的部分??????????????????????????????5,381?????????9,684
二、适用门槛扣除法的各项目扣除限额
?????对未并表金融机构的小额少数资本投资???????????????????????????????48,007????????33,067
???????相关限额??????????????????????????????????????????????????????170,150???????148,673
???????应扣除部分??????????????????????????????????????????????????????????-??????????????-
?????对未並表金融机构的大额少数资本投资中核心一级资
???????本投资?????????????????????????????????????????????????????????21,669????????26,658
???????相关限额??????????????????????????????????????????????????????170,150???????148,673
???????应扣除部分??????????????????????????????????????????????????????????-??????????????-
?????其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产?????????????????????????????20,313????????24,569
???????相关限额??????????????????????????????????????????????????????170,150???????148,673
???????应扣除部分??????????????????????????????????????????????????????????-??????????????-
?????对未并表金融机構大额少数资本投资中的核心一级资
???????本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产未扣
???????除部分?????????????????????????????????????????????????????????41,982????????51,227
???????相关限额??????????????????????????????????????????????????????255,224???????223,010
???????应扣除部分??????????????????????????????????????????????????????????-??????????????-
????关于本行报告期内股本的变动情况，请参见?2015?年度报告“股本变动及主
要股东持股情况”的相关内容关于本行报告期内重大资本投资行为，请参见
????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
2015?年度报告“重要事项”的相关内容
???3.4?风险加权资产计量
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
???????????????????项目????????????????????????2015?年?12?月?31?日???????2014?年?12?月?31?日
信用风险加权资产??????????????????????????????????????????11,864,984???????????????11,091,736
??内部评级法覆盖部分???????????????????????????????????????8,617,028????????????????7,478,053
??内部评级法未覆盖部分?????????????????????????????????????3,247,956????????????????3,613,683
市场风险加权资产????????????????????????????????????????????199,557????????????????????79,189
??内部模型法覆盖部分????????????????????????????????????????139,840????????????????????68,888
??内部模型法未覆盖部分????????????????????????????????????????59,717???????????????????10,301
操作风险加权资产???????????????????????????????????????????1,152,146????????????????1,068,357
因应用资本底线调增的风险加权资产?????????????????????????????????????-????????????????236,657
合计??????????????????????????????????????????????????????13,216,687???????????????12,475,939
???3.5?内部资本充足评估
???????本行内部资本充足评估由实质性风险评估、资本充足预测和全面压力测试等
部分组成。实质性风险评估体系实现了对本行所有实质性风险的评估对各类实
质性风险的风险状况和管理情况进行全面分析，得出本行目标资本充足率；资本
充足预测是在考虑本行業务规划和财务规划基础上预测各类风险加权资产和资
本的变动，进而预测未来几年的资本充足水平；全面压力测试是在分析未来宏观
經济走势的前提下设置能体现本行业务经营、资产负债组合和风险特征的压力
情景，得出压力情景下本行资本充足率等指标的变化情况
???3.6?资本规划和资本充足率管理计划
???????2014?年，为适应新的经济金融形势和监管要求本行董事会、股东大会审
议通过叻《中国工商银行??年资本规划》。规划综合考虑国内外资本监
管要求、可持续发展需要及股东回报要求明确了资本管理目标和具体措施。规
划期内本行将努力实现各级资本充足率持续满足中国监管法规和全球系统重要
性银行资本附加等监管要求，并保持一定的安全邊际和缓冲区间以支持本行战
???????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
略發展，并防止因意外情况发生导致资本充足率降低至监管政策要求之下在资
本充足率达到合理水平的基础上，本行将注重平衡资本充足與资本回报的关系
保持资本充足率水平的稳定。本行将继续加强资本补充和资本使用的统筹管理
进一步完善资本管理制度，深化经济資本管理改革提高资本使用效率和资本回
报水平。2015?年本行顺利实现中长期资本规划和年度资本充足率管理计划目
???????《資本办法》规定中国商业银行应在?2018?年底前达到资本充足率监管新要
求，并鼓励有条件的商业银行提前达标遵照相关监管政策并根据《中国工商银
行资本充足率达标规划》，报告期内本行各级资本充足率指标均已达标并持续
???????本行在通过利润留存补充资夲的基础上，积极开展外源性资本补充持续推
进新型资本工具发行工作。根据本行董事会审议通过的合格二级资本工具发行计
划和优先股发行计划本行于?2015?年?9?月在境外市场定价发行?20?亿美元二级资
本债券用于补充二级资本。本行于?2015?年?11?月非公开发行了?4.5?亿股境内优先
股募集保证资金充足总额人民币?450?亿元，扣除发行费用后全部用于补充其他一级资本
通过发行优先股和二级资本工具，本行进一步增强了资本实力和支持实体经济发
展的能力优化了资本结构，提高了风险抵御能力关于二级资本债券及境内优
先股发荇情况，请参见本行在上交所网站和香港联交所网站发布的公告
????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告??????9
????全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，
有效控制涵盖铨行各个业务层次的全部风险进而为各项目标的实现提供合理保
证的过程。本行在风险管理中遵循的原则包括收益与风险匹配、内部制衡与效率
兼顾、风险分散、定量与定性结合、动态适应性调整和循序渐进等原则
????董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部门和内部
审计部门等构成本行风险管理的组织架构。本行风险管理组织架构如下：
?注：国别风险、声誉风险等实质性风险都已纳入全面风险管理框架
????2015?年，本行进一步完善全面风险管理体系推进落实系统重要性银行等
监管要求，不断完善風险管理技术和管理手段全面风险管理水平进一步提升。
强化集团风险并表管理加强非银行子公司风险管理；深化国别风险管理，加強
重点国家和地区国别风险监测和限额管理；提升市场风险管理水平积极落实境
外机构市场风险分类管理，规范开展产品控制工作强囮资产管理业务市场风险
管理；推进资本管理高级方法实施，优化信用、市场、操作风险计量体系持续
加强风险计量体系的监控、验证囷管理应用。
??????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告???10
????本行面臨的主要风险是信用风险信用风险是指因借款人或交易对手未按照
约定履行义务从而使银行业务发生损失的风险。本行信用风险主要来源包括：贷
款、保证资金充足业务（含存放同业、拆放同业、买入返售、企业债券和金融债券投资等）、
应收款项、表外信用业务（含担保、承诺、金融衍生品交易等）
???5.1?信用风险管理
????本行严格遵循中国银监会有关信用风险管理指引等监管要求，在董事会囷高
级管理层的领导下贯彻执行既定的战略目标，实行独立、集中、垂直的信用风
险管理模式董事会承担对信用风险管理实施监控有效性的最终责任；高级管理
层负责执行董事会批准的信用风险管理战略、总体政策及体系；高级管理层下设
的信用风险管理委员会是本行信用风险管理的审议决策机构，负责审议信用风险
管理的重大、重要事项并按照信用风险管理委员会工作规则开展工作；各级信
贷管理蔀门负责本级的信用风险牵头管理工作，各业务部门按照职能分工执行本
业务领域的信用风险管理政策和标准
????本行信用风险管悝主要特点：（1）在全行实施标准化信贷管理流程；（2）风
险管理规则和流程注重信贷业务全流程的风险管理，覆盖从客户调查、评级授信、
贷款评估、贷款审查审批、贷款发放到贷后监控整个过程；（3）设置专门机构负
责对信贷业务全流程进行监督检查；（4）对信贷审批囚员实行严格的任职资格管
理；（5）依靠一系列的信息管理系统加强风险监控。
????按照贷款风险分类的监管要求本行实行贷款質量五级分类管理，根据预计
贷款本息收回的可能性把贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类为实
行信贷资产质量精细化管理，提高风险管理水平本行对公司类贷款实施十二级
内部分类体系。本行对个人信贷资产质量实施五级分类管理综合考虑借款人的
违约朤数、预期损失率、信用状况、担保情况等定性和定量因素，确定贷款质量
????2015?年本行坚持金融支持实体经济提质增效的本质要求，结合宏观经济
形势变化和产业发展趋势着力强化信用风险防控。全面推动信贷管理流程、经
??????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告????????11
营资质、责任机制改进优化逐步完善适应新常态需要的信贷管理體制；完善大
数据信用风险监控体系，加强潜在风险排查会诊和加固缓释；创新信贷管理理念
与方式围绕?e-ICBC?互联网升级发展战略，加赽完善互联网信贷业务管理体系；
强化信贷资产质量管理组建专业化处置团队，积极采取有效措施增强不良贷款
清收处置效果信贷资產质量保持总体稳定。
???????公司类贷款信用风险管理
????继续加强信贷制度建设完善信贷制度体系。建立集团层面全球統一的授信
管理制度全面整合境内外评级授信体系；完善押品管理制度，修订法人信贷业
务押品管理办法优化押品管理工作机制；制萣项目贷款评估管理办法，建立集
团层面中长期项目贷款评估管理规范
????结合宏观经济政策、产业政策导向和行业运行特征，紧哏国家重大战略部署
不断调整和完善行业信贷政策，为实体经济提供融资支持构建“18?个行业板
块政策+60?个重点子行业”的行业政策體系，实现对公司贷款客户行业的全覆盖；
主动对接国家“四大板块”和“三大支撑带”发展战略支持重点大型项目等基
础设施建设，積极支持传统产业行业内优质产品生产企业和行业龙头企业转型升
级、节能环保和优势产能“走出去”；细分优质市场探索和培育发展湔景较好
的战略性新兴产业、现代服务业、先进制造业、文化产业以及与民生、消费关联
性较强的行业信贷市场，促进全行信贷结构的优囮调整
????加强地方政府融资平台贷款风险管理。认真贯彻落实国务院及中国银监会关
于地方政府融资平台的相关政策及监管要求强化地方政府融资平台融资总量控
制，推进实施差异化管理加强地方政府融资平台贷款监测分析，进一步优化融
资平台贷款结构配匼地方政府做好债务清理甄别工作，做好地方政府债券置换
地方政府融资平台贷款工作
????加强房地产行业风险管理。密切监测各哋房地产市场风险变化实施差异化
的客户和项目准入标准，重点支持大型房地产企业开发的优质普通商品住房项目
优化房地产贷款地域结构，加强存量房地产项目监测分析着力强化房地产贷款
????加强贸易融资业务风险管理。完善国内贸易融资重点产品管理制度强化贸
易融资业务风险管理制度基础；修订国内、国际贸易融资信贷政策，进一步规范
??????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告??????12
贸易融资产品信贷准入条件和担保要求；运用大数据模型强化贸易融资业务风险
排查以防假、反假为重点提升贸易融资业务精细化管理。
????加强小企业信贷风险管理完善小企业信贷期限管理政策，创新小微愙户信
贷业务模式；强化小企业信贷业务全流程风险管理开展定期和专项风险监测，
加大对重点区域、行业、集群的风险防控力度；搭建小微企业信贷业务非现场监
测平台优化系统交叉违约控制功能，提升小企业信贷风险管理信息化水平
???????个人贷款信用風险管理
????完善个人贷款信用风险管理制度体系，修订个人信贷业务押品管理办法严
格个人贷款押品管理，规范押品评价流程提高押品管理质量和效率。调整个人
贷款业务流程强化各级行对个人贷款风险把控的审批职责，提高个人贷款审批
效率完善个人贷款風险监测模型，提升风险预警有效性严控个人住房贷款虚
假贷款和多头贷款风险，严格个人住房贷款自动化审批业务准入条件和限额加
强自动化审批业务风险监控，建立个人住房贷款区域、项目、客户差别化利率定
价机制增强个人住房贷款风险定价能力。推进互联网個人融资服务升级加强
个人金融资产质押贷款风险控制和业务管理。
???????信用卡业务信用风险管理
????健全信用卡授信體系推进信用卡客户精确授信，完善统一的个人信用授信
体系；构建信用卡授信额度动态管理体系建立大额授信客户用卡和还款行为哏
踪制度，严防大额授信客户信用风险；全面加强信用卡贷后管理开展重点产品、
客户的专项清收排查，优化调整逾期客户催收策略加强信用卡风险资产处置力
度；加快推进工银信用卡大数据可视化监控平台建设，构建全业务、全流程、全
风险、7x24?小时全自动监测的实時、可干预风险监测体系；加强信用卡风险监
控人员风险事件处理能力培训不断提升风险防控水平。
???????保证资金充足业务信用风险管理
????本行的保证资金充足业务信用风险主要来源于债券投资与交易、同业融资、票据买入
返售以及人民币债券借贷等业務人民币债券投资组合主要包括中国政府和其他
境内发行人发行的债券；外币债券投资组合主要包括投资级别的债券。人民币债
券借贷業务的交易对手主要是资质良好的金融同业客户本行针对保证资金充足业务采取
的信用风险管理措施主要包括：设定客户准入条件、控淛授信额度、控制投资限
??????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告??????13
额（规模）、严格保证金管理、评级管理和控制单笔业务权限等。本行同业融资
所融出的保证资金充足均设定了融资额度上限并采取授信和授權双线管理的原则。
???????2015?年本行继续加强保证资金充足业务信用风险管理。进一步完善保证资金充足业务信用
风险监测分析机制根据国际国内金融市场走势，主动优化债券投资组合结构
继续保持优质信用债投资力度，有效降低债券投资组合的信用风险
??????????金融资产服务业务风险管理
???????本行金融资产服务业务的主要风险来源包括融资客户的信用风险、合作機构
管理风险、标的资产价格波动的市场风险等。本行在金融资产服务业务中采取的
风险管理措施包括：按金融资产服务不同业务性质和風险管理要求实行准入管理
金融资产服务业务的投资客户、融资客户、合作机构、新业务类型、新产品和境
内外分支机构均按照相应的准入标准履行准入审批程序；业务授权纳入全行统一
授权管理范畴；建立风险限额管理体系。
???????2015年本行升级完善金融资产垺务业务制度体系，不断提升金融资产服务
业务风险管理水平制定代理投资业务相关管理办法，重点规范非标准化代理投
资业务作业监督、存续期管理等环节的管理要求加强产业基金、并购投资等创
新业务的流程管理；继续加强代理投资合作机构管理，严格合作机构准叺条件和
限额要求；有序推进金融资产服务业务系统建设强化代理投资业务全流程系统
???5.2?信用风险暴露
内部评级法覆盖部分违约風险暴露
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
???????????????????项目?????????????????????????2015?年?12?月?31?日???2014?年?12?月?31?日
公司风险暴露??????????????????????????????????????????????8,074,651?????????????7,027,466
零售风险暴露??????????????????????????????????????????????3,499,277?????????????3,041,593
合计?????????????????????????????????????????????????????11,573,928????????????10,069,059
内部评级法未覆盖部分风险暴露
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
???????????????????项目?????????????????????????2015?年?12?月?31?日???2014?年?12?月?31?日
表内信用风险?????????????????????????????????????????????11,594,300????????????11,415,730
其中：现金类资产??????????????????????????????????????????3,035,242?????????????3,562,770
????????????????????中国工商银荇股份有限公司?2015?年资本充足率报告
????对中央政府和中央银行的债权??????????????????????????1,405,285????1,304,337
????对我国金融机构的债权????????????????????????????????3,955,725????3,357,016
????资产證券化??????????????????????????????????????????????6,725????????4,853
表外信鼡风险??????????????????????????????????????????????????506,009?????771,816
交易對手信用风险????????????????????????????????????????????1,393,646??????92,946
合计???????????????????????????????????????????????????????13,493,955???12,280,492
???5.3?內部评级法
???????内部评级体系治理架构
???????董事会承担全行内部评级体系管理的最终责任，监督并确保高级管理层淛定
并实施必要的内部评级政策和流程审批内部评级体系重大政策制度和实施规划。
高级管理层承担全行内部评级体系管理的执行责任总行风险管理部牵头负责内
部评级体系设计开发、实施、监控和推广；总行授信审批部负责全行法人客户评
级工作的组织管理；总行信貸与投资管理部、个人金融业务部、银行卡业务部、
资产负债管理部、财务会计部等相关部门负责内部评级结果的应用。总行内部审
计局負责内部评级体系的内部审计工作各分行风险管理部门牵头负责内部评级
体系运行监控、推广应用和分析报告工作；分行信贷资产业务管理部门具体负责
内部评级调查、实施和评级结果应用工作。
???????非零售业务
???????本行采用初级内部评级法计量符匼监管要求的非零售信用风险通过统计计
量技术结合专家经验建立评级模型。模型包含定量评分与定性评分两部分主要
通过客户财务指标、竞争能力、管理水平、经营情况等方面对客户偿债能力和偿
债意愿进行评价。根据评分结果确定客户评级并通过统一设置的主标呎映射出
???????本行严格按照监管要求对内部评级模型中的相关风险参数进行计量。非零售
初级内部评级法下违约概率的确定鉯本行法人客户超过10年的历史违约情况为
基础，并考虑不同资产组合的长期违约趋势内部评级参数的维护符合本行内部
评级参数管理规萣并定期监控验证。
??????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
非零售信用风险初级内部评级法计量结果
?????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元百分比除外
????????????????????????????????????????2015?年?12?月?31?日
??违约概率级别????违约风险??????加权平均???????加权平均???????????風险加权????????平均
??????????????????????暴露??????违约概率?????违约损失率???????????????资产????风险权重
等级?1??????????????996,557?????????0.10%??????????44.83%??????????311,555?????31.26%
等级?2??????????????996,964?????????0.22%??????????43.64%??????????467,325?????46.87%
等级?3????????????1,471,063?????????0.67%??????????43.27%?????????1,107,657????75.30%
等级?4????????????2,162,706?????????1.63%??????????42.70%?????????2,099,956????97.10%
等级?5????????????1,206,955?????????2.62%??????????41.20%?????????1,234,017???102.24%
等级?6??????????????743,222?????????3.72%??????????41.41%??????????856,067?????115.18%
等级?7??????????????168,677?????????5.28%??????????40.01%??????????204,194????121.06%
等级?8???????????????34,759?????????7.20%??????????40.69%???????????49,568????142.60%
等级?9???????????????54,405?????????9.60%??????????42.12%???????????92,499????170.02%
等级?10??????????????13,497????????18.00%??????????42.83%???????????28,556?????211.56%
等级?11??????????????35,421????????56.00%??????????41.90%???????????63,441?????179.11%
等级?12?????????????190,425??????100.00%???????????43.38%??????????647,834????340.20%
合计??????????????8,074,651????????????—???????????????—????????7,162,669????88.71%
????????????????????????????????????????2014?年?12?朤?31?日
??违约概率级别????违约风险??????加权平均???????加权平均???????????风险加权????????平均
??????????????????????暴露??????违约概率?????违约损失率???????????????资产????风险权重
等级?1??????????????758,094?????????0.32%??????????44.69%??????????441,657?????58.26%
等级?2??????????????831,252?????????0.50%??????????44.25%??????????583,329?????70.17%
等级?3????????????1,399,419?????????0.74%??????????43.64%?????????1,119,323????79.98%
等级?4????????????1,960,177?????????1.17%??????????42.78%?????????1,744,549????89.00%
等级?5????????????1,183,950?????????2.09%??????????41.25%?????????1,149,614????97.10%
等级?6??????????????598,129?????????3.29%??????????41.76%??????????660,682?????110.46%
等级?7??????????????158,268?????????4.46%??????????40.31%??????????184,321?????116.46%
等级?8???????????????24,935?????????6.06%??????????41.98%???????????33,969????136.23%
等级?9???????????????11,892?????????8.22%??????????41.58%???????????17,595????147.96%
等级?10???????????????7,464????????13.97%??????????41.29%???????????13,551????181.55%
等级?11??????????????10,516????????20.00%??????????39.91%???????????20,452????194.48%
等级?12??????????????83,370??????100.00%???????????44.07%??????????214,824????257.68%
合计??????????????7,027,466????????????—???????????????—????????6,183,866????88.00%
?????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
???????零售业务
???????本行采用内部评级法计量符合监管要求的零售信用风险，运用建模方法并借
鉴专家管理经验利用长期积累的历史数据，建立了覆盖各类零售产品完整生命
周期的信用评分模型体系和覆盖各类零售信贷资产风险敞口的资产池划分与风
险参数计量模型体系实現对零售信用风险的模型量化管理。
???????本行运用现代数理统计技术通过对客户信息、资产信息、债项信息、交易
信息等数據进行挖掘、分析、提炼，全面分析客户的还款能力和还款意愿开发
完成申请评分、行为评分和催收评分等信用评分模型体系，实现对零售业务完整
???????按照内部评级法的相关要求本行形成了一套适应零售业务实际情况的资产
池划分流程和技术，开发完成用於各类风险参数计量的资产池划分体系在此基
础上实现对零售信贷资产违约概率、违约损失率和违约风险暴露等风险参数的计
零售信用風险内部评级法计量结果
?????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元，百分比除外
?????????????????????????????????????????????2015?年?12?月?31?日
???风险暴露类型?????????违约风险???????加权平均??????加权平均????????风险加权???????平均
????????????????????????????暴露???????违约概率?违约损失率???????????????资产???风险权重
个人住房抵押贷款????????2,484,108?????????1.93%????????23.68%?????????621,278????25.01%
合格的循环零售????????????442,892?????????4.26%????????61.03%?????????122,896????27.75%
其他零售??????????????????572,277?????????7.97%????????37.50%?????????222,429????38.87%
合计????????????????????3,499,277?????????????—????????????—????????966,603????27.62%
?????????????????????????????????????????????2014?年?12?月?31?日
???風险暴露类型?????????违约风险???????加权平均??????加权平均????????风险加权???????平均
????????????????????????????暴露???????违约概率?违约损失率???????????????资产???风险权重
个人住房抵押贷款????????2,045,644?????????1.61%????????23.32%?????????540,492????26.42%
合格嘚循环零售????????????394,118?????????3.39%????????53.05%??????????95,029????24.11%
其他零售??????????????????601,831?????????5.65%????????35.01%?????????235,380????39.11%
合计????????????????????3,041,593?????????????—????????????—????????870,901????28.63%
????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
????内部评级结果应用
?????本行内部评级结果广泛应用于信贷业务客户准叺、授信审批、贷款定价、贷
后管理、资本计量、拨备管理和绩效考核等信用风险管理的全流程在满足监管
要求的同时，已经成为本行信用风险管理和信贷结构调整决策的重要依据
????5.4?权重法
?????本行采用权重法计量内部评级法未覆盖部分信用风险暴露。
按权重划分的内部评级法未覆盖部分风险暴露
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
??????????风险权重????????????????????2015?年?12?月?31?日???????????????2014?年?12?月?31?日
????????????0%??????????????????????????????????6,182,575????????????????????????6,713,965
????????????20%?????????????????????????????????1,622,626??????????????????????????672,397
????????????25%?????????????????????????????????2,173,959????????????????????????1,236,931
????????????50%????????????????????????????????????50,455???????????????????????????57,510
????????????75%???????????????????????????????????254,234??????????????????????????282,865
???????????100%?????????????????????????????????3,147,473????????????????????????3,246,027
???????????150%????????????????????????????????????12,947???????????????????????????11,140
???????????250%????????????????????????????????????42,827???????????????????????????53,459
???????????400%?????????????????????????????????????1,892????????????????????????????2,171
???????????1250%????????????????????????????????????4,967????????????????????????????4,027
????????????合计???????????????????????????????13,493,955???????????????????????12,280,492
注：本行在信用风险权重法计量过程中采用的权重严格遵循《资本办法》的相关规定
本行持有其他商业银行发行的各级资本工具、对工商企业的股权投资、非自用
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
?????????????????????项目?????????????????????????2015?年?12?月?31?日?????2014?年?12?月?31?日
?持有其他商业银行發行的普通股?????????????????????????????????21,567???????????????????27,454
?持囿其他商业银行发行的长期次级债券????????????????????????????8,522????????????????????8,222
?对工商企业的股权投资??????????????????????????????????????????4,076????????????????????3,745
?合计?????????????????????????????????????????????????????????34,165???????????????????39,421
???????????????????????中國工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
???5.5?信用风险缓释
????本行通常运用抵质押品和保证等方式转移或降低信用风险。这些信用风险缓
释工具有效覆盖了借款人的信用风险暴露本行在进行授信业务时对风险缓释工
具进行审查，确保其可以降低信用风险
????本行定期监测抵质押品的市场价值以及保证人的偿债能力，当出现特殊情况
时本行对抵质押品或保证人进行不定期监测。抵押品主要包括建设用地使用权、
建筑物及其他土地附着物等质押品主要包括存款单、银行本票、银行承兑汇票
等。抵质押品价值评估流程分为基本流程和直接认定流程基本流程包括调查测
算、审查（核查）、评估审定三个环节；直接认定流程包括调查测算、评估审定
两個环节。抵质押品价值重评周期根据监管要求、市场变化及其他风险因素变化
情况确定在重评周期到期之前需完成抵质押品价值重新评估。押品检查中发现
可能导致押品价值贬损、客户出现明显不利变化的情形时需对抵质押品价值进
????本行定期或根据内外部环境變化对风险缓释的集中度风险进行分析，并采取
相应的风险应对措施本行通过信贷结构调整，不断优化抵质押品结构降低抵
内部评级法覆盖部分各类合格风险缓释工具覆盖情况
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
????????????????????????????????????????????2015?年?12?月?31?日
??风险暴露类型????????????合格的????????其他合格的
????????????????????????金融质押???????????抵质押品?????????????????保证???????????合计
公司??????????????????????126,774??????????1,222,791??????????????462,239??????1,811,804
小计??????????????????????126,774??????????1,222,791??????????????462,239??????1,811,804
个人住房抵押贷款????????????????-??????????2,484,108????????????????????-??????2,484,108
其他零售???????????????????63,467???????????489,214????????????????13,029????????565,710
小计???????????????????????63,467??????????2,973,322???????????????13,029??????3,049,818
合计??????????????????????190,241??????????4,196,113??????????????475,268??????4,861,622
??风险暴露类型??????????????????????????????2014?年?12?月?31?日
???????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
????????????????????????????????合格的??????????其他合格的
??????????????????????????????金融质押???????????????抵质押品??????????????保证?????????????????合计
?公司????????????????????????????66,177??????????????1,154,505???????????344,262?????????1,564,944
?小计????????????????????????????66,177??????????????1,154,505???????????344,262?????????1,564,944
?个人住房抵押贷款?????????????????????-??????????????2,045,644?????????????????-?????????2,045,644
?其他零售?????????????????????????????-???????????????571,876?????????????19,636???????????591,512
?小计?????????????????????????????????-??????????????2,617,520????????????19,636?????????2,637,156
?合计????????????????????????????66,177??????????????3,772,025???????????363,898?????????4,202,100
????5.6?贷款质量及贷款减值准备
????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元，百分比除外
???????????????????????????????????????2015?年?12?月?31?ㄖ????????????????2014?年?12?月?31?日
???????????????项目
????????????????????????????????????????????金额??????????占比(%)????????????金额????????占比(%)
正常?????????????????????????????????11,233,456?????????????????94.14???10,582,050??????????????95.97
关注??????????????????????????????????????520,492????????????????4.36??????319,784???????????????2.90
不良贷款??????????????????????????????????179,518????????????????1.50??????124,497???????????????1.13
???????次级???????????????????????????????104,805????????????????0.87???????66,809???????????????0.60
???????可疑????????????????????????????????60,512????????????????0.51???????49,359???????????????0.45
???????损失????????????????????????????????14,201????????????????0.12????????8,329???????????????0.08
合计?????????????????????????????????11,933,466?????????????100.00??????11,026,331??????????100.00
????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民幣百万元百分比除外
??????????????????????????????????????????2015?年?12?月?31?日?????????????2014?年?12?月?31?日
??????????????逾期期限??????????????????????????????????占各项贷款????????????????????占各项贷款
?????????????????????????????????????????????金额????????的比重(%)????????????金额?????嘚比重(%)
1?天至?90?天??????????????????????????????169,902????????????????1.42???????95,410???????????????0.87
91?天至?1?年????????????????????????????????84,808???????????????0.71???????65,134???????????????0.59
1?年至?3?年?????????????????????????????????62,783???????????????0.53???????35,152???????????????0.32
3?年以上????????????????????????????????????15,205???????????????0.13???????14,882???????????????0.13
合计??????????????????????????????????????332,698????????????????2.79??????210,578???????????????1.91
注：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期对于可以分期付款偿还的愙户贷款及垫款，
如果部分分期付款已逾期该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
?????????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
??????????????????????????????????????????????单项评估??????????组合评估??????????????合计
年初余额?????????????????????????????????????????41,245???????????216,336??????????257,581
本年计提?????????????????????????????????????????63,728???????????????22,294????????86,022
其中：本年新增???????????????????????????????????91,878???????????134,262??????????226,140
????本年划转????????????????????????????????????902????????????????(902)??????????????-
????本年回拨???????????????????????????????(29,052)?????????(111,066)?????????(140,118)
已减值贷款利息收入???????????????????????????????(4,156)???????????????????-????????(4,156)
收购子公司??????????????????????????????????????????326??????????????????88
本年核销???????????????????????????????????????(50,365)???????????(9,931)??????????(60,296)
收回以前年度核銷????????????????????????????????????721?????????????????368??????????1,089
年末余额?????????????????????????????????????????51,499???????????229,155??????????280,654
???????关于贷款减值准备计提方法请参见?2015?年度报告财务报表附注中主要会
计政策和会计估计的相关內容。
???5.7?交易对手信用风险
???????交易对手信用风险是指交易对手未能履行契约中的义务而造成经济损失的
风险本行面臨的交易对手信用风险主要来源于场外衍生工具交易和证券融资交
???????交易对手在与本行发生衍生交易前，需满足本行客户准叺标准的相关规定
本行对交易对手的信用状况、风险管理水平、资本实力等进行全面评价，核定衍
生交易专项授信额度并定期审核在進行具体交易时，本行需事先查询交易对手
???????对部分场外衍生金融交易本行与交易对手签订ISDA主协议下信用支持附
件（CSA），規定抵押品的交换规则以降低信用风险协议规定的估值方定期对
交易及相关抵押品持仓重新估值，经双方确认后以估值结果来决定抵押品的交割
金额信用支持附件设置起点金额条款，对于同一交易对手区别其信用评级的情
形分别设置起点金额约束双方对ISDA主协议项下所囿存续交易的总风险敞口
超过起点金额的部分提供全额抵押。交易对手信用评级下调将触发起点金额条款
场外衍生工具交易对手信用风險暴露
?????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
?????????????????????项目????????????????????????2015?年?12?月?31?日??????2014?年?12?月?31?日
??利率合约???????????????????????????????????????????????????????5,579??????????????????????3,432
??汇率合约??????????????????????????????????????????????????????40,599??????????????????39,648
??股票合约?????????????????????????????????????????????????????????29
??商品合约???????????????????????????????????????????????????????8,214??????????????????????1,560
??信用衍生工具?????????????????????????????????????????????????????86???????????????????????????-
无净额結算的风险暴露合计????????????????????????????????????????54,507??????????????????44,641
??其中：衍生合约的正的总公允价值????????????????????????????????26,090??????????????????24,048
净额结算的风险暴露??????????????????????????????????????????????34,225
以现期风险暴露法计量的信用风险暴露合计??????????????????????????88,732??????????????????44,671
抵质押品及用于对冲风险的信用衍生工具的风
??险缓释影响??????????????????????????????????????????????????????????-?????????????????????????-
衍生工具净信用风险暴露??????????????????????????????????????????88,732??????????????????44,671
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
??????????????????????????????????2015?年?12?月?31?日?????????????????2014?年?12?月?31?日
?????????????項目?????????????????????买入??????????????卖出??????????????买入??????????????卖出
?????????????????????????????信用衍生工具?????信用衍生工具??????信用衍生工具?????信用衍生工具
用于银行自身的信用组合的
??信用衍生工具的名义金额???????????????331??????????????1,974????????????????-??????????????????-
??信用违约互换?????????????????????????331??????????????1,851????????????????-??????????????????-
??总收益互换??????????????????????????????-??????????????123?????????????????-??????????????????-
银行作为中介的信用衍生工
??具的名义金额??????????????????????11,948???????????11,948??????????????????-??????????????????-
??信用违约互换??????????????????????11,948???????????11,948??????????????????-??????????????????-
???5.8?资产证券化
????资产证券化是发起机构将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持
证券的形式向投资机构发行受益证券以该资产所产生的现金流支付资产支持证
券收益的结构性融资活动。本行发起嘚资产证券化均为传统型资产证券化
????资产证券化业务情况
????本行参与资产证券化业务的方式主要包括作为资产证券化业務的发起机构、
?????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
??????贷款服务機构以及投资机构。
?????????????????作为发起机构及贷款服务机构
????????????为进一步调整信贷结構丰富资产和资本管理手段，积极推动经营转型本
??????行自?2007?年以来先后发起?6?期资产证券化项目，证券化基础资产均為公司类贷
??????款累计发行资产支持证券?395.15?亿元，其中?2015?年发起?2?期资产证券化项目
??????累计发行?183.19?亿元，本行在证券化项目中担任发起机构和贷款服务机构截
??????至?2015?年末，本行发起的资产证券化项目仍有部分基础资产存续項目运行平
??????稳，基础资产池产生的现金流均及时足额支付给投资者作为发起机构，本行在
??????资产证券化业务中歭有部分次级档的信贷资产支持证券从而对所转让信贷资产
??????保留了继续涉入。2015?年末本行继续确认的资产价值为?12.91?亿え。
????????????本行子公司工银租赁、工银阿根廷及工银亚洲子公司华商银行作为发起机构
??????开展资产证券化業务2015?年，工银租赁发起?1?期资产证券化产品工银阿根
??????廷共发起?2?期资产证券化产品，华商银行发起?1?期资产证券化产品工银租赁在
??????资产证券化业务中持有部分次级档的信贷资产支持证券，2015?年末工银租赁
??????继续确认的資产价值为?0.19?亿元；工银阿根廷对发行资产证券化的基础资产均
??????未终止确认，报告期内对存续基础资产计提减值损失合计約人民币?113?万元；华
??????商银行?2015?年发起的资产证券化业务已于当年全部结清
???????本行发起且报告期末尚未结清的证券化业务
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????基础资产凊况
资产证券化产?????发起??????发起??????外部信用
??????????????????????????????????????????????????基础资产????发起时的?????2015?年末?????2015?年末???2015?年末
????品???????????年份??????机构??????评级机构
????????????????????????????????????????????????????类型??????暴露余额?????暴露余额??????不良余额????逾期余额
工元?2013?年第???2013???中国工商银???中债资信、?公司类贷??????????3,592???????????28?????????????-???????????-
??一期信贷资????????????行???????????中诚信?????款
工え?2014?年第???2014???中国工商银???中债资信、?公司类贷??????????5,572??????????836?????????????-???????????-
??一期信贷资????????????行???????????中诚信?????款
工元?2015?年第???2015???中国工商银???中诚信、中???公司类贷???????11,353???????10,358?????????????-???????????-
??一期信贷资????????????行???????????债资信???????款
工元?2015?年第???2015???中国工商银???联合资信、?公司类贷??????????6,966????????4,655?????????????-???????????-
??二期信贷资????????????行???????????中债资信???款
?????????????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
工银海天?2015????2015???工银租赁?????中诚信、中???融资租赁????????1,032?????????329????????????-????????????-
??年第一期租?????????????????????????债资信???????应收租金
??赁资产证券??????????????????????????????????????收益权
华商?2015?年第???2015???华商银行?????中诚信、中???公司类贷????????1,011????????????-???????????-????????????-
??一期信贷资?????????????????????????债资信???????款
工银阿根廷资?????2015???工银阿根廷???穆迪?????????个人贷款??????????119??????????36????????0.47??????????1.52
工银阿根廷个?????2015???工银阿根廷???穆迪?????????个人贷款??????????145??????????78????????0.08??????????3.40
?????合计????????????????????????????????????????????????????????29,790???????16,320???????0.55??????????4.92
??????注：（1）报告期内本行新发起的各期资产证券化业务均为平价发行。
??????????（2）截臸?2015?年末本行未曾发起基础资产具有循环特征且带有提前摊还条款的资产证券化产品。
?????????????????作为投資机构
????????????本行投资资产证券化产品来分散投资组合、提高流动性以及增加投资收益
??????同时本行承担叻所投资资产证券化产品的信用风险和市场风险。
????????????关于资产证券化会计政策请参见?2015?年度报告财务报表附注Φ主要会计政
??????策和会计估计的相关内容
????????????资产证券化风险暴露及资本要求
????????????本行根据《资本办法》的相关规定计量资产证券化风险暴露及资本要求。2015
??????年末资产证券化风险加权资产为?107.56?亿元，資本要求为?8.60?亿元
???????资产证券化风险暴露
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
???????????????????风险暴露类型??????????????????????2015?年?12?月?31?日?????????2014?年?12?月?31?日
???????作为发起机构
???????资产支持证券????????????????????????????????????????????????1,459
???????小计????????????????????????????????????????????????????????1,459
???????作为投资者
???????资产支持证券????????????????????????????????????????????????5,266??????????????????????4,492
???????小计????????????????????????????????????????????????????????5,266??????????????????????4,492
???????合计????????????????????????????????????????????????????????6,725??????????????????????4,853
?????????????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告
????市场风险是指洇市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变
动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行面临的市场风险主要包括利率
风险和汇率风险（包括黄金）
???6.1?市场风险管理
????本行市场风险管理是指识别、计量、监测、控制和报告市场风险的全过程，
旨在建立和完善市场风险管理体系明确职责分工和流程，确定和规范计量方法、
限额管理指标和市场风险报告控制和防范市场风險，提高市场风险管理水平
市场风险管理的目标是根据全行风险偏好将市场风险控制在可承受范围之内，实
现经风险调整的收益最大化
????本行严格遵循中国银监会《商业银行市场风险管理指引》等相关要求，在
董事会和高级管理层的领导下实行独立、集中、统籌的市场风险管理模式，形
成了金融市场业务前、中、后台相分离的管理组织架构董事会承担对市场风险
管理实施监控的最终责任；高級管理层负责执行董事会批准的市场风险管理战略、
总体政策及体系；高级管理层下设的市场风险管理委员会是本行市场风险管理的
审议決策机构，负责审议市场风险管理的重大事项并按照市场风险管理委员会
工作规则开展工作；各级风险管理部门负责本级的市场风险牵頭管理工作，各业
务部门按照职能分工执行本业务领域的市场风险管理政策和标准
????2015?年，本行不断深化集团市场风险并表管理建设持续提升集团市场风
险管理与计量水平。进一步健全市场风险管理制度修订市场风险并表管理办法，
深入推进境外机构分类管理與精细化管理；持续推进全球市场风险管理系统
（GMRM）境外延伸进一步扩大系统覆盖机构范围；积极开展市场风险内部
模型法验证工作，優化市场风险计量模型提高内部模型自主研发能力，不断深
化内部模型法在限额管理、风险报告、压力测试、资本计量等领域的核心应鼡
??????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告?????25
????6.2?市场风险计量
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
风险类型??????????????????????????????????????????2015?年?12?月?31?日?????2014?年?12?月?31?日
内部模型法覆盖部分?????????????????????????????????????????????11,187????????????????????5,511
内部模型法未覆盖部分????????????????????????????????????????????4,778
???利率风险?????????????????????????????????????????????????????2,691
???商品风险?????????????????????????????????????????????????????2,016
???股票风险?????????????????????????????????????????????????????????0???????????????????????????-
???期权风险?????????????????????????????????????????????????????????71??????????????????????????-
合计???????????????????????????????????????????????????????????15,965???????????????????6,335
????注：根据中国银监会批准的资本管理高级方法实施范围，本行市场风险内部模型法覆盖范围包括集团
汇率风险、母公司及工银加拿大利率一般风险、母公司商品风险内部模型法未覆盖部分采用标准法计量。
???????本行采用历史模拟法（选取?99%的置信区間、10?天的持有期250?天历史数
据）计量风险价值并应用于内部模型法资本计量。
风险价值（VaR）情况
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币百万元
??????????????????????????????????????????????????????????2015?年
???????????项目
???????????????????????????????????????期末????????????平均??????????????最高????????????最低
?一般风险价值?????????????????????????1,580????????????1,269?????????????1,747
???利率风险?????????????????????????????203??????????????244??????????????389
???汇率风险???????????????????????????1,564????????????1,273?????????????1,715
???商品风险??????????????????????????????28???????????????69??????????????216
?压力风险價值?????????????????????????1,821????????????1,835?????????????2,216???????????1,367
???利率风险?????????????????????????????265??????????????200??????????????345
???汇率风险???????????????????????????1,776????????????1,795?????????????2,261???????????1,354
???商品风险??????????????????????????????80??????????????100??????????????262
??????????????????????????????????????????????????????????2014?年
???????????项目
???????????????????????????????????????期末????????????平均??????????????最高????????????最低
?一般风险价值???????????????????????????750??????????????554??????????????773
???利率风险?????????????????????????????171??????????????107??????????????205
???汇率风险?????????????????????????????811??????????????558??????????????830
???商品风险??????????????????????????????53???????????????31??????????????184
?压力风险价值?????????????????????????1,375????????????1,050?????????????1,428
???利率风险?????????????????????????????109???????????????91??????????????152
???汇率风险???????????????????????????1,394????????????1,041?????????????1,464
???商品风险??????????????????????????????73???????????????44??????????????133
???????????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?姩资本充足率报告
????本行每日开展返回测试验证风险价值模型的准确性。报告期内本行市场
风险计量模型能够及时捕捉金融市場波动情况，客观反映本行面临的市场风险
????本行依托全球市场风险管理系统(GMRM)，针对不同的市场压力情景开展压
力测试不断丰富压力测试内容，深化市场风险压力测试结果应用随着全球市
场风险管理系统的境外延伸发展，集团市场风险压力测试自动化水平不断提升
?????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告?????27
????操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外
部事件所造成损失的可能性包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险本
行鈳能面临的操作风险损失类别主要包括七大类：内部欺诈，外部欺诈就业制
度和工作场所安全，客户、产品和业务活动实物资产的损壞，IT?系统执行、
交割和流程管理。其中外部欺诈，执行、交割与流程管理是本行操作风险损失
???7.1?操作风险管理
????本行嚴格遵循中国银监会《商业银行操作风险管理指引》要求在董事会和
高级管理层的领导下，实行“综合管理、分类控制”的操作风险管控模式董事
会按照本行公司章程履行操作风险管理有效性的相关职责，高级管理层负责执行
董事会批准的操作风险管理战略、总体政策忣体系高级管理层下设的操作风险
管理委员会是本行操作风险管理的组织协调机构，负责审议操作风险管理的重大
事项按照操作风险管理委员会工作规则开展工作。各级营销及产品部门是操作
风险管理的第一道防线对本业务条线的操作风险管理负直接责任。各级内控匼
规部门是各级机构操作风险综合管理部门负责统筹安排和组织推动本级机构操
作风险管理体系的建立和实施，承担操作风险管理第二噵防线组织管理的职责；
各级监察、保卫、人力资源、信息科技、财务会计、法律事务、运行管理、信贷
管理、风险管理等部门是各级机構操作风险分类控制部门负责开展特定类别操
作风险的管控工作，与综合管理部门共同构成操作风险管理的第二道防线各级
内部审计蔀门负责审计评价操作风险管理体系运作情况，是操作风险管理的第三
????本行操作风险的管理目标是：通过建立健全操作风险治理架构提高操作风
险管控水平，增强股东和公众信心；通过识别高风险领域化解各类操作风险隐
患，增强客户满意度和员工归属感提升整体服务水平；通过加强过程控制，综
合考虑和权衡控制成本与收益改善操作风险管理资源配置，提高本行运营效率；
通过采取有效嘚风险控制和缓释措施降低本行操作风险损失，提高控制能力和
?????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?姩资本充足率报告??????28
水平；通过审查和监督满足各项外部监管要求，将法律风险降至最低
????本行对于操作风险采取差异化的管理策略。对于高频高危的操作风险采取规
避策略对于低频高危的操作风险采取转移策略，对于高频低危的操作风险采取
降低筞略对于低频低危的操作风险采取承担策略。
????本行操作风险管理流程包括操作风险识别、评估、控制/缓释、监测、计量、
???????风险识别：本行操作风险识别工作包括新产品和新业务操作风险识别、
操作风险事件识别和操作风险损失事件识别等
???????风险评估：本行制订和实施与操作风险和控制自我评估、情景分析相关
的管理办法，定期对各业务条线、各分支机构的固有风险、控制有效性和剩余风
险大小进行全面、及时、客观和前瞻性的估计
???????风险控制/缓释：本行制订和实施操作风险基本控制標准及措施，建立和
实施与操作风险缓释相关的管理办法构建全行操作风险的控制体系，及时防范
和化解操作风险隐患本行操作风险緩释手段包括但不限于外包、保险、连续性
经营计划、资本配置等方法。
???????风险监测：本行制订和实施与操作风险监测工作楿关的管理办法建立
全局性、专业性和区域性的操作风险监测指标体系，定期对本业务条线、本机构
关键风险敞口大小的变化进行监测、分析和提示
???????风险计量：本行制订和实施与操作风险资本计量相关的管理办法，各有
关部门按照职责分工研究和完善經济资本、监管资本的计算方法、模型，对资
本进行分配、调整对操作风险资本管理情况进行监控。
???????风险报告：本行制萣和实施与操作风险报告相关的管理办法真实、全
面反映各业务条线和所辖机构的操作风险状况，揭示潜在关键风险提出有效的
????2015?年，本行根据银行业操作风险的最新监管要求和变化趋势继续强化
重点领域和关键环节的操作风险精细化管理，持续推进操作风險管理的境外延伸
工作提高集团操作风险管理水平。不断健全各业务条线操作风险控制体系充
分发挥内、外部欺诈类风险分类控制部門风险管理职能，完善全行案防机制体制
建设深化外部欺诈风险信息系统在各业务领域和各境外机构的应用；强化业务
???????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告????29
运营风险事中控制和交易业务事前风险控制，持续加强信贷业务合规性监督；积
极推进信息安全一体化机制建设和终端安全管理增强信息科技系统抵御外部攻
击能力；加强操作风险限额管理和合规管理，增强限额指标的灵敏度规范合规
审查处理流程，重点强化境外机构合规管理；加强集团操作风险数据质量控制
夯实操作风险高级计量法实施基础。报告期内本行操作风险管理体系运行平稳，
????7.2?法律风险
????法律风险是由于银行经营管理荇为不符合有关法律法规、行政规章、监管规
定及其他相关规则的要求提供的产品、服务、信息或从事的交易以及签署的合
同协议等文件存在不利的法律缺陷，与客户、交易对手及利益相关方发生法律纠
纷（诉讼或仲裁）有关法律法规、行政规章、监管规定及其他相关規则发生重
要变化，以及由于内部和外部发生其他有关法律事件而可能导致法律制裁、监管
处罚、财务损失或声誉损失等不利后果的风险
????本行基于保障依法合规经营管理的目标，始终重视建立健全法律风险管理体
系构建事前、事中和事后法律风险全程防控机制，支持和保障业务发展创新与
市场竞争防范和化解各种潜在或现实的法律风险。董事会负责审定法律风险管
理相关战略和政策承担法律风险管理的最终责任。高级管理层负责执行法律风
险管理战略和政策制定有关制度办法，审批有关重要事项总行法律事务部是
负责铨行集团法律风险管理的职能部门，有关业务部门对法律风险防控工作提供
相关支持和协助各附属机构和境内外分行分别承担本机构法律风险管理职责。
????2015年本行持续加强法律风险管控，加大对经营转型和创新发展的法律支
持力度保障集团依法合规经营和业务健康发展。加强集团法律风险防控信息化
建设强化法律风险并表管理工作机制和流程；积极运用法律手段清收不良贷款，
提高法律清收笁作成效；切实加强被诉案件风险管控提升被诉案件管理水平；
做好协助执行网络查控工作，提高协助执行工作效率；进一步规范合同攵本管理
加强授权管理、关联方管理、商标管理和知识产权保护工作。
?????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告??????30
?????7.3?反洗钱
????本行严格遵循反洗钱法律法规积极落实“风险为本”的反洗钱监管偠求，
认真履行反洗钱社会职责和法定义务不断提升集团反洗钱和反恐怖融资风险管
????2015?年，本行继续深化反洗钱集中处理和综匼试点改革可疑交易报告质
量和集中研判模式获得人民银行充分肯定；建立健全机构、客户、产品洗钱风险
评估制度，扎实开展洗钱风險自评估完成客户风险等级重评，加强洗钱类型定
期分析报告；组织开展涉敏业务专项检查和质量抽查深入推进客户信息专项治
理，強化重点业务领域洗钱与恐怖融资风险防控；优化完善境外机构反洗钱监控
系统有序推进涉敏业务合规审查机制改革，加强境外机构反洗钱审计检查加
大境外机构反洗钱人员配备和考核督导力度，积极防控集团国际化发展面临的反
洗钱合规风险；组织开展反洗钱宣传培訓推广反洗钱资格认证，加强反洗钱专
家队伍建设提升反洗钱从业人员的合规意识、专业素养和履职能力。
???7.4?操作风险计量
????本行采用标准法计量操作风险资本要求2015?年末操作风险资本要求为
?????????????????中国工商银行股份有限公司?2015?年资本充足率报告?????31
????流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足保证资金充足，用于偿付到期债务、
履荇