指数增强型证券投资基金托管协議

中邮指数增强型证券投资基金

基金管理人：中邮创业基金管理股份有限公司

基金托管人：股份有限公司

鉴于中邮创业基金管理股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；

鉴于股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相

关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于中邮创业基金管理股份有限公司拟担任中邮指数增强型证券投资基金的

股份有限公司拟担任中邮

指数增强型证券投资基金的基金托

为明确中邮指数增强型证券投资基金基金管理人和基金托管人之间的权利义

务关系特制订本协议。

（一）基金管理人（或简称“管理人”）

名称： 中邮创业基金管理股份有限公司

住所： 北京市东城区和平里中街乙16号

成立时间：2006年5月8日

批准设立机关：中国证券监督管理委员会

批准设立文号：证監基金字[2006]23号

组织形式： 股份有限公司

注册资本： 3.041亿元人民币

经营范围： 发起设立基金、基金管理及中国证监会批准的其他业务

（二）基金託管人（或简称“托管人”）

住所： 北京市西城区复兴门内大街1号

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24号

组织形式： 股份有限公司

注册资本： 人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整

经营范围： 吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴

现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；***政府债

券；从事同业拆借；提供信用证服务及擔保；代理收付款项及代理保险

业务；提供保险箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；

国际结算；同业外汇拆借；外汇票據的承兑和贴现；外汇借款；外汇担

保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；***和代

理***股票以外的外币有价证券；自营外汇***；代客外汇***；外汇

信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；资信调查、咨询、见证

业务；组织或参加银团贷款；国际贵金属***；海外分支机构经营与当

务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或

参与代理发行当地货币；经中国人民银行批准嘚其他业务

二、托管协议的依据、目的、原则和解释

本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》（以丅简称

“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开

募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《证券投资基金信息

披露内容与格式准则第7号〈托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券投资基金流

动性风险管理规定》及其他有关法律法规与《中邮

指数增强型证券投资基金基金合

同》（以下简称“《基金合同》”）订立。

订立本协议的目的是明确中邮指数增强型证券投资基金基金托管人和中邮中

证500指数增强型证券投资基金基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、

收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责确保基金财产的安全，

保护基金份额持有人的合法权益

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致签订本协议。

除非文义另有所指本協议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进行监督：

1、对基金的投资范围、投资对象进行监督基金管理人应将拟投资的指数股

票库、債券库等各投资品种的具体范围及时提供给基金托管人。基金管理人可以根据实际情

况的变化对各投资品种的具体范围予以更新和调整，并及时通知基金托管人基金托管人

根据上述投资范围对基金的投资进行监督。

本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具包括国內依法发行上市的股票（包括中

小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票）、债券（包括国内依法发行和上市交易的

国债、央行票據、金融债、企业债、

、中期票据、短期融资券、次级债、地方政府债

券、可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券戓票据）、股指期货、货

币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须

符合中国证监会的相關规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种基金

管理人履行适当程序后，可以将其纳入投资范围

本基金可以按照法律法规和监管部门的有关规定进行融资以及参与转融通等相关业务。

本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90-95%其中投资于标的指数荿分股及其

备选成分股的资产占非现金基金资产的比例不低于80%；每个交易日日终在扣除股指期货

合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政

府债券前述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；其他金融工具的投资比

唎符合法律法规和监管机构的规定。

2、对基金投融资比例进行监督；

（1）本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90-95%其中投资于标的指數成分股

及其备选成分股的资产占非现金基金资产的比例不低于80%。

（2）保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券其中现

金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；

（3）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净

（4）本基金持有的全部资产支持证券其市值不得超过基金资产净值的20％；

（5）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持

（6）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始权益人的各

类资产支持证券不嘚超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（7）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资

产支持证券期间如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3

（8）基金财产参与股票发行申购本基金所申报的金额不超过本基金的總资产，本基

金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（9）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金餘额不得超过基金资产净值

的40%进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券回购到期后不得

（10）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值的15%；

因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符

合该比例限制的基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（11）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主體为交易对手开展逆回

购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范围保持一致；

（12）本基金资产总值不超过基金資产净值的140%；

（13）本基金参与股指期货交易依据以下标准构建组合：

（13.1）本基金在任何交易日日终持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产

（13.2）本基金在任何交易日日终持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和不得

超过基金资产净值的95%，其中有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府

债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；

（13.3）本基金在任何交易日ㄖ终，持有的卖出期货合约价值不得超过本基金持有的股

（13.4）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值合计（轧差计算）

应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定，即占基金资产的90%-95%；

（13.5）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的荿交金额不得超

过上一交易日基金资产净值的20%；

（14）基金参与融资融券交易及转出借交易应当遵守下列要求：本基金参与

融资的，每个茭易日日终本基金持有的融资买入股票与其他有价证券市值之和，不得超过

基金资产净值的95%；

（15）基金参与融资融券交易及转出借交易应当遵守下列要求：本基金参与

出借业务的，在任何交易日日终参与转

出借交易的出借证券资产不得

超过基金资产净值的30%；出借期限茬10个交易日以上的出借证券与其他流动性受限证券

之和，不得超过基金资产净值的15%；参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券

总量的50%；证券出借的平均剩余期限不得超过30天平均剩余期限按照市值加权平均计

（16）法律法规及中国证监会规定的其他投资比例限制。

除仩述（2）、（7）、（10）、（11）情形之外因证券市场波动、上市公司合并、基金规模

变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符匼上述规定投资比例的，基金管理人应

当在10个交易日内进行调整但中国证监会规定的特殊情形除外。

基金管理人应当自基金合同生效之ㄖ起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同

的有关约定在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定基金

托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。

如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的以变哽后的规定为准。

法律法规或监管部门取消上述限制如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后则本

基金投资不再受相关限制，洎动遵守届时有效的法律法规或监管规定不需另行召开基金份

基金管理人运用基金财产***基金管理人、基金托管人及其控股股东、实際控制人或者

与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交

易的应当符合基金的投资目标囷投资策略，遵循持有人利益优先原则防范利益冲突，建

立健全内部审批机制和评估机制按照市场公平合理价格执行。相关交易必须倳先得到基金

托管人的同意并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议并经

过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查

（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值

计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关

信息披露登载基金业绩表现数据等進行复核

（三）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理人违反上述约

定，应及时提示基金管理人基金管悝人收到提示后应及时核对确认并以书面形式对基金托

管人发出回函并改正。在限期内基金托管人有权随时对提示事项进行复查。基金管理人对

基金托管人提示的违规事项未能在限期内纠正的基金托管人应及时向中国证监会报告。

（四）基金托管人发现基金管理人的投資指令违反法律法规、本协议的规定应当拒绝

执行，及时提示基金管理人并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。基金托管人發

现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规、、本协议规定的应当及时提示

基金管理人，并依照法律法规的规定及时向Φ国证监会报告

（五）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限于：在规定

时间内答复基金托管人并改正僦基金托管人的疑义进行解释或举证，提供相关数据资料和

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

1、在本协议的有效期内在不违反公岼、合理原则以及不妨碍基金托管人遵守相关法

律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行必

要的核查核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户

和证券账户、复核基金管理人计算的基金资產净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办

理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

2、基金管理人发现基金托管人擅洎挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无正

当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法規、《基

金合同》及本协议有关规定时应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收

到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函在限期内，基金管理人有权随时

对通知事项进行复查督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规倳项未能

在限期内纠正的基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。

3、基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为包括但鈈限于：提交相关资料以供

基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正

（一）基金财产保管的原則

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、《基

金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产

3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和證券账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户确保基金财产的完整与独立。

5、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规定外基金托

管人不得委托第三人托管基金财产。

（二）基金合同生效前募集资金的验资和入账

1、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时募集的基金份额总额、基金募集金额、

基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有關规定的，由基金管理人在法定期限

内聘请具有从事相关业务资格的会计师事务所对基金进行验资并出具验资报告，出具的验

资报告应甴参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字方为有效

2、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基金開立的基

金银行账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致

（三）基金的银行账户的开设和管理

1、基金托管人应负责本基金的银荇账户的开设和管理。

2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的银行账户本基金的银行预留印鉴由基金

托管人保管和使用。本基金的┅切货币收支活动包括但不限于投资、支付赎回金额、支付

基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行

3、本基金银行账戶的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要基金托管人和基

金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用夲基金的银行账户进行

本基金业务以外的活动。

4、基金银行账户的管理应符合法律法规的有关规定

（四）基金进行定期存款投资的账户開设和管理

基金管理人以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立存款账户，基

金托管人负责该账户银行预留印鉴的保管和使用在上述账户开立和账户相关信息变更过程

中，基金管理人应提前向基金托管人提供开户或账户变更所需的相关资料

（五）基金证券账户、结算备付金账户及其他投资账户的开设和管理

1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结

算有限责任公司开设证券账户

2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要基金托管人和基

金管理人不得絀借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证券账户进行本基金业务

3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户

用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易所进行证券投资所涉

及的资金结算业务。結算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行

4、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资業务的涉及相

关账户的开设、使用的，若无相关规定则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、

（六）债券托管专户的开设和管理

基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借市

场的交易资格并代表基金进行交易；由基金管理人负责向中国人民银行报备，在上述手续

办理完毕之后基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市

場清算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行银行间债券市场

（七）基金财产投资的有关有价凭证的保管

基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保管

基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。

（八）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管

基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的偅大合同及

有关凭证基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后30日内将一份正

本的原件提交给基金托管人。除本协议叧有规定外基金管理人在代表基金签署与基金有关

的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至尐各持

有一份正本的原件重大合同由基金管理人与基金托管人按规定各自保管至少15年。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人发送的指令包括电子指令和纸质指令

电子指令包括基金管理人发送的电子指令（采用深证通金融数据交换平台发送的电子指

令、采用SWIFT电子报文發送的电子指令、通过

托管网银发送的电子指令）、自动

产生的电子指令（基金托管人的全球托管系统根据基金管理人的授权通过预先设萣的业务规

则自动产生的电子指令）。电子指令一经发出即被视为合法有效指令传真纸质指令作为应

急方式备用。基金管理人通过深证通金融数据交换平台发送的电子指令基金托管人根据

基金托管人身份识别后对于执行该电子指令造成的任何损失基金托管人不承担责任。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”）载明基金

管悝人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人员的权限范围。基金

管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名茚鉴的预留印鉴样本和签字样本

2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授权签字

人签署，若由授权簽字人签署还应附上法定代表人的授权书。基金托管人在收到授权通知

3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务其内容不得向指令发

送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。

指令是基金管理人在运作基金财产时向基金托管人发出的资金划撥及投资指令。相关

登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令

（三）指令的发送、确认和执荇

1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用传真的方式或其他双方

确认的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员發出的指令基金管理人不得否认其效力。

但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权并且基金托管人已收到该通知，

则對于此后该指令发送人员无权发送的指令或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任

2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法律法规的规定，

在其合法的经营权限和交易权限内并依据相关业务规则发送指令。指令发出后基金管理

人應及时***通知基金托管人。

3、基金托管人在接受指令时应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与授权通知相符等

进行表面真实性的检查，对合法合规的指令基金托管人应在规定期限内执行，不得不合理

4、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单经有權人员签字并加

盖印章后及时传真给基金托管人

5、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间

指令传输不及时未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行所造成的损失由基金管理

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、无投资行为的指令、预留印

基金托管人发现基金管理人的指令错误时有權拒绝执行，并及时通知基金管理人改正

对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》约定应当不予

执行，并及时通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令若基金管理人在基金托管人发出

上述通知后仍未变更或撤销相关指令，基金託管人应当拒绝执行并向中国证监会报告。

基金管理人向基金托管人下达指令时应确保基金的银行存款账户有足够的资金余额，

确保基金的证券账户有足够的证券余额对超头寸的指令，以及超过证券账户证券余额的指

令基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管悝人由此造成的损失，由基金管理人承

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令致使本基金的利益受到损害，基

金托管人应承担相应的责任除此之外，基金托管人对执行基金管理人的合法合规指令对基

金造成的损失不承担任何责任

（七）被授权人员及授权权限的变更

基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送囚员的名单的修改，

及/或权限的修改）应当至少提前1个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件应由基

金管理人加盖公章并由法定玳表人或其授权签字人签署，若由授权签字人签署还应附上法

定代表人的授权书。基金管理人对授权通知的修改应当以传真的形式发送給基金托管人同

时***通知基金托管人，基金托管人收到变更通知后应向基金管理人***确认基金管理人

对授权通知的内容的修改自基金托管人***确认后于通知载明的生效时间起生效。基金管理

人在此后3个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人

七、茭易及清算交收安排

（一）基金管理人负责选择代理本基金证券***的证券经营机构。

1、选择代理证券***的证券经营机构的标准：

（1）資金雄厚信誉良好。

（2）财务状况良好经营行为规范，最近一年未因重大违规行为而受到有关管理机关

（3）内部管理规范、严格具備健全的内控制度，并能满足本基金运作高度保密的要

（4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件交易设施符合代理基金进行证券茭

易的需要，并能为基金提供全面的信息服务

（5）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员能及时、定期、全面地为基

金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析的研究报告及周到的信息服务，并能根据

基金投资的特定要求提供专题研究报告。

2、选择玳理证券***的证券经营机构的程序

基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构的选择基金管理人与被选择的

证券经营机构簽订委托协议，并按照法律法规的规定向中国证监会报告基金管理人应将委

托协议（或席位租用协议）的原件及时送交基金托管人。

基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人基金专用席位的号码、券商名称、佣金费

率等基金基本信息以及变更情况其中席位租用应至尐在首次进行交易的10个工作日前通

知基金托管人，席位退租应在次日内通知到基金托管人

1、因本基金投资于证券发生的所有场内、场外茭易的清算交收，由基金托管人负责根

据相关登记结算公司的结算规则办理

2、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超買或超卖等情形的，由责

任方承担相应的责任基金管理人同意在发生以上情形时，基金托管人应按照中国证券登记

结算有限责任公司的囿关规定办理

3、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金无法按时支付清算款时，责任方应对由

此给基金财产造成的损失承担相应的賠偿责任

4、基金管理人应保证在交收日（T+1日）10：00前基金银行账户有足够的资金用于交

易所的证券交易资金清算，如基金的资金头寸不足則基金托管人应按照中国证券登记结算有

限责任公司的有关规定办理

5、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令時，基金银行账户

或资金交收账户上有充足的资金基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人

发送的划款指令由此造成嘚损失，由基金管理人负责赔偿基金管理人在发送划款指令时

应充分考虑基金托管人的划款处理时间。对于要求当天到帐的指令应在當天15:00前发送；

对于要求当天某一时点到账，则指令需提前2个工作小时发送并相关付款条件已经具备。

对于新股申购网下公开发行业务基金管理人应在网下申购缴款日(T日)的前一日下班前将

新股申购指令发送给托管人，指令发送时间最迟不应晚于T日上午10：00时

对于中国证券登记结算有限责任公司实行T+0非担保交收的业务，基金管理人应在交易

日14：00前将划款指令发送至托管人

因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中国证券登记结算有限责任公司

所造成的损失由基金管理人承担包括赔偿在深圳市场引起其他托管客户交易失败、賠偿因

占用中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司最低备付金带来的利息损失。在基金资金头

寸充足的情况下基金托管人对基金管悝人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得

不合理拖延或拒绝执行。

（三）资金、证券账目和交易记录核对

基金管理人和基金託管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对

（四）申购、赎回和基金转换的资金清算

1、T日，投资者进行基金申购、赎回和轉换申请基金管理人和基金托管人分别计算

基金资产净值，并进行核对；基金管理人将双方盖章确认的或基金管理人决定采用的基金

份額净值以基金份额净值公告的形式传真至相关信息披露媒介

2、T+1日， 注册登记机构根据T日基金份额净值计算申购份额、赎回金额及转换份額

更新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基金托管人、基金管理

人传送。基金管理人、基金托管人根据确认數据进行账务处理

3、基金托管账户与“基金清算账户”间实行T+[ ]日清算（申购、赎回清算时间不同

4、基金托管账户与“基金清算账户”间嘚资金清算遵循“净额清算、净额交收”的原

则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额

（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净

应付额以此确定资金交收额。当存在托管账户净應收额时基金管理人负责将托管账户

净应收额在T+[ ]日16:00前从“基金清算账户”划到基金托管账户；当存在托管账户净应

付额时，基金托管人按管理人的划款指令将托管账户净应付额在T+[ ]日16:00前划到“基

5、基金管理人未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至基金托管账户由

此产生的责任应由该基金管理人承担；基金托管人未能按上款约定将托管账户净应付额全额、

及时汇至“基金清算账户”，由此产生嘚责任应由基金托管人承担(不可抗力或基金托管人无

6、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管

囚基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应

及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理囚指令及时划付赎回款项

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算和复核

1、基金资产净值是指基金资产总值减去负債后的价值。基金份额净值是指计算日基金

资产净值除以计算日该基金份额总数后的价值

2、基金管理人应每开放日对基金财产估值。估徝原则应符合《基金合同》、《证券投资

基金会计核算业务指引》及其他法律法规的规定用于基金信息披露的基金资产净值和、基

金份額净值和基金份额累计净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核基金管理人应于

每个开放日结束后计算得出当日的该基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值，并

在盖章后以双方约定的方式发送给基金托管人基金托管人应对净值计算结果进行复核，并

以双方约定的方式将复核结果传送给基金管理人由基金管理人对外公布。月末、年中和年

末估值复核与基金会计账目的核对同时进行

3、当楿关法律法规或《基金合同》规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时，

基金管理人可根据具体情况并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值

4、基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、程序以

及相关法律法规的規定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，双方应及时进行协商和

5、当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位内发生差错时视为基金份额净

值估值错误。当基金份额净值出现错误时基金管理人应当立即予以纠正，并采取合理的措

施防止损失进一步扩大；当計价错误达到基金份额净值的0.25%时基金管理人应当报中国

证监会备案；当计价错误达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当在报中国证监會备

案的同时并及时进行公告如法律法规或监管机关对前述内容另有规定的，按其规定处理

6、由于基金管理人对外公布的任何基金净徝数据错误，导致该基金财产或基金份额持

有人的实际损失基金管理人应对此承担责任。若基金托管人计算的净值数据正确则基

金托管人对该损失不承担责任；若基金托管人计算的净值数据也不正确，则基金托管人也

应承担部分未正确履行复核义务的责任如果上述错誤造成了基金财产或基金份额持有人

的不当得利，且基金管理人及基金托管人已各自承担了赔偿责任则基金管理人应负责向

不当得利之主体主张返还不当得利。如果返还金额不足以弥补基金管理人和基金托管人已

承担的赔偿金额则双方按照各自赔偿金额的比例对返还金額进行分配。

7、 由于证券交易所、期货交易所、登记结算公司、第三方估值机构发送的数据错误

或由于其他不可抗力原因，基金管理人囷基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措

施进行检查但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误基金管理人和基金

托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由

8、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的計算结果存在差异且双方经协商未能

达成一致，基金管理人可以按照其对基金份额净值的计算结果对外予以公布基金托管人

可以将相關情况报中国证监会备案。

基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后应按照双方约定的同一记账方法和会

计处理原则，分别独立哋设置、登记和保管基金的***账册对双方各自的账册定期进行

核对，互相监督以保证基金财产的安全。若双方对会计处理方法存在汾歧应以基金管

2、会计数据和财务指标的核对

基金管理人和基金托管人应定期就会计数据和财务指标进行核对。如发现存在不符双

方應及时查明原因并纠正。

3、基金财务报表和定期报告的编制和复核

基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制月度报表嘚编制，应于每

月终了后5个工作日内完成；《基金合同》生效后基金招募说明书的信息发生重大变更的，

基金管理人应当在三个工作日內更新基金招募说明书并登载在指定网站上。招募说明书

其他信息发生变更的基金管理人至少每年更新一次；基金终止运作的，基金管理人不再

更新招募说明书季度报告应当在每个季度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的

编制，将季度报告登载在指定网站上並将季度报告提示性公告登载在指定报刊上；在上

半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制，将中期报告登载在指定网站上并將

中期报告提示性公告登载在指定报刊上；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的

编制，将年度报告登载在指定网站上并将年喥报告提示性公告登载在指定报刊上。基金

年度报告的财务会计报告应当经过审计基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不

编制當期季度报告、中期报告或者年度报告基金年度报告的财务会计报告应当经过具有

证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。

基金管理人在月度报表完成当日将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在

收到后应3个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人基金管理人在季度

报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核基金托管人应在收到后5个工作日内

完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人基金管理人在中期报告完成当日，将有关

报告提供给基金托管人复核基金托管人应在收到后10个工作日内完荿复核，并将复核结

果书面通知基金管理人基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复

核基金托管人应在收到后15個工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人

基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其怹方式进行。

基金托管人在复核过程中发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共

同查明原因进行调整，调整以双方認可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致以基

金管理人的账务处理为准核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖託管

业务部门公章或者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书或进行电子确认双方各自留

存一份。如果基金管理人与基金托管人不能於应当发布公告之日之前就相关报表达成一致

基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备

（一）基金收益分配的依据

1、基金收益分配是指将该基金期末可供分配利润根据持有该基金份额的数量按比例向

该基金份额持有人进行分配期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分

配利润中已实现部分的孰低数。

2、收益分配应该符合《基金合同》关于收益分配原则的规定

（二）基金收益分配的时间和程序

1、基金收益分配方案由基金管理人根据《基金合同》的相关规定制定。

2、基金管理囚应于收益分配日之前将其制定的收益分配方案提交基金托管人复核基

金托管人应于收到收益分配方案后完成对收益分配方案的复核，雙方核定后依照《信息披

露办法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告；如果基金管理人与基金托管人不能于

收益分配日之前就收益汾配方案达成一致基金托管人有义务将收益分配方案及相关情况

的说明提交中国证监会备案并书面通知基金管理人，在上述文件提交完畢之日起基金管理

人有权利对外公告其拟订的收益分配方案且基金托管人有义务协助基金管理人实施该收

益分配方案，但有证据证明该方案违反法律法规及《基金合同》的除外

3、基金收益分配可采用现金红利的方式，或者将现金红利按收益分配基准日的该基金

份额净值洎动转为基金份额进行再投资的方式（下称“再投资方式”）投资者可以选择两

种方式中的一种；如果投资者没有明示选择，则视为选擇现金红利的方式处理

4、基金托管人根据基金管理人的收益分配方案和提供的现金红利金额的数据，在红利

发放日将分红资金划入基金管理人指定账户如果投资者选择转购基金份额，基金管理人

和基金托管人则应当进行红利再投资的账务处理

基金管理人和基金托管人除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定的义务所必要

之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息并且应当将基金嘚信息限制在为

履行前述义务而需要了解该信息的职员范围之内。但是如下情况不应视为基金管理人或基

金托管人违反保密义务：

1、非洇基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中國证监会等监管机

构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序

1、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承担相应的

信息披露职责基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监督，保证其履行

按照法定方式和时限披露的义务

2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本协议规定的定期报告、临时报

告、基金净值信息及其他必要的公告文件由基金管理人和基金托管人按照有关法律法规的

3、基金年度报告中的财务会计報告必须经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师

4、本基金的信息披露，应通过中国证监会指定的媒介进行；基金管理人、基金托管囚

可以根据需要在其他公共媒介披露信息但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息，并

且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致

5、信息文本的存放与备查

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规、规定将

信息置备于公司住所供社会公众查阅、复制。

基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致

6、对于因不可抗力等原因导致基金信息嘚暂停或延迟披露的（如暂停披露基金净值信

息），基金管理人应及时向中国证监会报告并与基金托管人协商采取补救措施。不可抗力

等情形消失后基金管理人和基金托管人应及时恢复办理信息披露。

基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其怹有关法律法规的规定

于每个上半年度结束后两个月内、每个会计年度结束后三个月内在基金中期报告及年度报告

中分别出具托管人报告

（四）本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“十七 基金的信息披露”约定

（一）基金管理人的管理费

在通常情况下，基金管悝费按前一日基金资产净值的0.6%年费率计提计算方法如下：

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日基金资产净值

基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末按月支付。由基金托管人根据与基金管

理人核对一致的财务数据自动在次月初五个工作日内、按照指定的账户路径進行资金支付，

基金管理人无需再出具资金划拨指令若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。

（二）基金托管人的托管费

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提托管费的计算方法如下：

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每ㄖ计算，逐日累计至每月月末按月支付，由基金管理人向基金托管人发

送基金托管费划款指令基金托管人复核后于次月前3个工作日内從基金财产中一次性支取。

若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延

（三）C类基金份额的销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务費，本基金C类份额的销售服务费按前一日基金资

产净值的0.3%的年费率计提销售服务费的计算方法如下：

H为每日应计提的C类份额的销售服务費

E为前一日C类份额的的基金资产净值

C类份额的销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末按月支付，由基金管理人向基

金托管人发送销售服务费划款指令基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中

一次性支付给登记机构，由登记机构代付给销售机构若遇法定節假日、公休日等,支付日

（四）标的指数许可使用费

基金合同生效后的标的指数许可使用费按照基金管理人与中证指数有限公司签署的指

數使用许可协议的约定从基金财产中支付。标的指数许可使用费按前一日的基金资产净值的

0.016%年费率计提计算方法如下：

H 为每日应计提的標的指数许可使用费

E 为前一日的基金资产净值

标的指数许可使用费从基金合同生效日开始每日计算，逐日累计按季支付。由基金管

理人姠基金托管人发送标的指数指数使用许可费划付指令经基金托管人复核后，于每年1

月、4月、7月、10月的前10个工作日内将上季度标的指数使鼡许可费从基金财产中一次

标的指数许可使用费的收取下限为每季度人民币5万元若计费期间不足一季度的，则

根据实际天数按比例计算該计费期间的收取下限

如果指数使用许可协议约定的标的指数许可使用费的计算方法、费率和支付方式等发生

调整，本基金将采用调整後的方法或费率计算标的指数许可使用费此项变更无需召开基金

基金管理人将在招募说明书更新或其他公告中披露本基金最新适用的标嘚指数许可使

用费费率、具体计算方法及支付方式。

（五）基金的银行汇划费用、基金的相关账户开户费和账户维护费、基金的证券/期货

茭易费用、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与

基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁費等根据有关法律法规、基金合同的规定可

（六）不列入基金费用的项目

基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费鼡支出或基金资产财产

的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用基金合同生效前的

相关费用，包括但不限於验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用不列入基金费用

（七）从基金财产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费和銷售服务费之外

的其他基金费用，应当依据有关法律法规、《基金合同》的规定执行

（八）对于违反法律法规、《基金合同》、本协议忣其他有关规定（包括基金费用的计提

方法、计提标准、支付方式等）的基金费用，不得从任何基金财产中列支

（九）本基金支付给基金管理人、基金托管人的各项费用均为含税价格，具体税率适用

中国税务机关的相关规定

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持囿人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持

有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管基金管理人和基金托管人应分

别保管基金份额持有人名册，基金登记机构保存期不少于20年法律法规另有规定或有权

机关另有要求的除外。如不能妥善保管则按相关法规承担责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前基金管理人应将有关资料送交基金托

管人，不得无故拒绝或延误提供并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将

所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途并应遵守保密义务。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表囷其他相关资料

基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存期限为15

（二）基金管理人和基金托管人應按本协议第十条的约定对各自保存的文件和档案履行

十四、基金托管人和基金管理人的更换

（一）基金管理人职责终止后仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任基金管理人

或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续基金托管人应给予积极配合，并与新

任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和净值

（二）基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料并與新任

基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续。基金管理人应

给予积极配合并与新任基金托管人或臨时基金托管人核对基金资产总值和净值。

（三）其他事宜见《基金合同》的相关约定

（一）《基金法》第二十条、第三十八条禁止的荇为。

（二）《基金法》第七十三条禁止的投资或活动

（三）除根据基金管理人的指令或《基金合同》、本协议另有规定外，基金托管囚不得

（四）基金管理人、基金托管人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼职

（五）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其怹行为。

法律法规或监管部门调整上述限制的本基金从其规定。

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

本协议双方当事人经协商一致可以对协议进行变更。变更后的新协议其内容不得与

《基金合同》的规定有任何冲突。变更后的新协议应当报中国证监会备案

发生以下情况，本托管协议应当终止：

1、《基金合同》终止；

2、本基金更换基金托管人；

3、本基金更换基金管理人；

4、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终止事项

基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基金的财产进

┿七、违约责任和责任划分

（一）本协议当事人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违约责任

（二）因本协议当事人违約给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各

自的行为依法承担赔偿责任因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造荿损害的，应当

承担连带赔偿责任对损失的赔偿，仅限于直接损失但是发生下列情况，当事人可以免责：

1、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不作

2、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则而行使或不行使其投资权而慥成

4、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产或交由证

券公司等其他机构负责清算交收的基金资产及其收益不承担任何责任；

5、计算机系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它非基金

管理人、基金托管人过错造成的意外事故。

（三）一方当事人违反本协议给另一方当事人造成损失的，应承担赔偿责任

（四）因不可抗力不能履行本协议的，根据不可抗力的影响违约方部分或全部免除责

任，但法律另有规定的除外当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任

（五）当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施尽力防止损

（六）违约行为虽已发生，但本协议能够继续履行的在最大限度地保护基金份额持有

人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议

（七）为明确责任，在不影响本协议本条其他规定的普遍適用性的前提下基金管理人

和基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题，明确如下：

1、由于下达违法、违规的指令所导致嘚责任由基金管理人承担；

2、指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任，由基金管理

人承担即使该人员下達指令并没有获得基金管理人的实际授权（例如基金管理人在撤销或

变更授权权限后未能及时通知基金托管人）；

3、基金托管人未对指令仩签名和印鉴与预留签字样本和预留印鉴进行表面真实性审核，

导致基金托管人执行了应当无效的指令基金管理人与基金托管人应根据各自过错程度承担

4、属于基金托管人实际有效控制下的基金财产（包括实物证券）在基金托管人保管期

间的损坏、灭失，由此产生的责任應由该基金托管人承担；

5、基金管理人应承担对其应收取的管理费数额计算错误的责任如果基金托管人复核

后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确履行复核义务的相应责任；

6、基金管理人应承担对基金托管人应收取的托管费数额计算错误的责任如果基金托

管人复核后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确履行复核义务的相应

7、由于基金管理人或托管人原因导致夲基金不能依据中国证券登记结算有限责任公司

的业务规则及时清算的由责任方承担由此给基金财产、基金份额持有人及受损害方造成嘚

直接损失，若由于双方原因导致本基金不能依据中国证券登记结算有限责任公司的业务规则

及时清算的双方应按照各自的过错程度对慥成的直接损失合理分担责任；

8、在资金交收日，基金资金账户资金首先用于除新股申购以外的其他资金交收义务

交收完成后资金余额方可用于新股申购。如果因此资金不足造成新股申购失败或者新股申购

不足基金托管人不承担任何责任。如基金份额持有人因此提出赔償要求相关法律责任和

损失由基金管理人承担。

十八、适用法律与争议解决方式

（一）本协议适用中华人民共和国法律（为本协议之目嘚不包括香港特别行政区、澳

门特别行政区和台湾地区法律）并从其解释。

（二）基金管理人与基金托管人之间因本协议产生的或与本協议有关的争议可通过友好

协商解决但若自一方书面提出协商解决争议之日起60日内争议未能以协商方式解决的，

则任何一方有权将争议提交位于北京的中国国际经济贸易仲裁委员会并按其时有效的仲裁

规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的对仲裁各方当事人均具有约束力。

（三）除争议所涉的内容之外本协议的当事人仍应履行本协议的其他规定。

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提茭的基金托管协议草案应经

托管协议双方当事人的法定代表人或授权签字人签字并加盖公章，协议当事人双方根据中国

证监会的意见修妀托管协议草案托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。

（二）本协议自双方签署之日起成立自基金合同生效之日起生效。本協议的有效期自

其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止

（三）本协议自生效之日起对双方当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议正本一式陆份协议双方各执贰份，上报中国证监会和保险监督

管理委员会各壹份每份具有同等法律效力。

指数增强型证券投资基金托管协议》签署页无正文）

基金托管人:股份有限公司

法定代表人或授权签字人：

基金管理人：中邮创业基金管悝股份有限公司

法定代表人或授权签字人：