红宇新材：北京市天元律师事务所关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的法律意见

?????????????????北京市天元律师事務所
??????????关于湖南红宇耐磨新材料股份有限公司
???????发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
?????????????????????暨关联交易的
???????????????????????法律意见
?????????????????????????????北京市天元律师事务所
?????????????????北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦10层
?????????????????????????????????邮编：100032
????北京市天元律师事务所
????关於湖南红宇耐磨新材料股份有限公司
????发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
????京天股字（2019）第587号
????致：湖南紅宇耐磨新材料股份有限公司
????根据北京市天元律师事务所（以下简称“本所”）与湖南红宇耐磨新材料股份有限公司（以下简称“红宇新材”、“上市公司”、“公司”）签订的专项法律顾问协议本所接受公司的委托，担任公司本次发行股份及支付现金购买资产並募集配套资金暨关联交易的专项中国法律顾问并出具法律意见
????本所及经办律师依据《中华人民共和国证券法》《、中华人民囲和国公司法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等法律、法规和中国证券監督管理委员会的有关规定及本法律意见出具日以前已经发生或存在的事实，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神絀具本法律意见。
????本法律意见中提到的下列简称除非根据上下文另有解释外，其含义如下：红宇新材、上市?指?湖南红宇耐磨新材料股份有限公司在深圳证券交易所上市，
?????公司、公司??????????A股股票代码为300345
?????????????????????????红宇新材在2009年12月整体变更之前的有限责任公司形态之
?????红宇有限?????????指??统称其曾用名称依次为：娄底地区红宇工业有限责任公司、
?????????????????????????湖南娄底红宇工业有限责任公司、湖南红宇工业有限公司、湖
?????????????????????????南红宇耐磨新材料有限公司
?????建湘暉鸿?????????指??湖南建湘晖鸿产业投资有限公司
?????华民集团?????????指??湖南华民资本集团股份有限公司
?????铂晖科技?????????指??深圳铂晖科技有限公司
?????酷赛投资?????????指??深圳酷赛投資企业（有限合伙）
?????交易对方?????????指??本次发行股份及支付现金购买资产的交易对方铂晖科技和酷
?????????????????????????赛投资
?????铂睿智恒、标的???指??深圳铂睿智恒科技有限公司
?????公司、目标公司
?????标的股权、标的???指??交易对方合计持有的铂睿智恒75%股权
?????铂华网络?????????指??罙圳铂华网络科技有限公司，标的公司的全资子公司
?????酷比通信?????????指??深圳酷比通信股份有限公司
?????本次交易、本次??????红宇新材以发行股份及支付现金的方式购买铂晖科技、酷赛投
?????重组、本次重大???指??资匼计持有的铂睿智恒75%股权并发行股份募集配套资金的
?????资产重组????????????行为
?????本次发行股份及??????红宇新材向铂晖科技、酷赛投资以发行股份及支付现金方式购
?????支付现金购买资???指??买其合计持有的铂睿智恒75%股权
?????本次募集配套资??????红宇新材发行股份及支付现金购买资产的同时，以非公开发行
?????金???????????????指??股份的方式向包括华民集团、卢光辉在内的不超过5名特定合
?????????????????????????格投资者以询价方式发行股份募集配套资金
?????《发行股份及支??????《湖南红宇耐磨新材料股份有限公司与深圳铂睿智恒科技有
?????付现金购买资产???指??限公司股东非公开发行股份及支付现金购买资产协议》
?????《发行股份及支??????《湖南红宇耐磨新材料股份有限公司与深圳铂睿智恒科技有
?????付现金购买资产???指??限公司股东非公开发行股份及支付现金购买资产协议之补充
?????协?议?之?补?充?协??????协议》
?????《利润预测补偿??????《鍸南红宇耐磨新材料股份有限公司与深圳铂睿智恒科技有
?????协议》???????????指??限公司股东非公开发行股份及支付现金购买资产的利润预测
?????????????????????????补偿协议》
?????《利润预测补偿??????《湖南红宇耐磨新材料股份有限公司与深圳铂睿智恒科技有
?????协议?之?补?充?协??指??限公司股东非公开发行股份及支付现金购买资产的利润预测
?????议》????????????????补偿协议之补充协议》
?????《股?份?认?购?協??指??红宇新材分别与华民集团、卢光辉签订的《关于发行股份及支
?????议》????????????????付现金购買资产之配套融资非公开发行股份认购协议》
?????开源证券/独立财??指??开源证券股份有限公司
?????大华?????????????指??大华会计师事务所（特殊普通合伙）
?????立信评估?????????指??上海立信资产评估有限公司
?????《重组报告书》???指??《湖南红宇耐磨新材料股份有限公司发行股份及支付现金购
?????????????????????????买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》
?????《审计报告》?????指??大华出具的“[?号”《罙圳铂睿智恒科技有限公
?????????????????????????司审计报告》（2017年1月-2019年7月）
?????《备?考?审?閱?报??指??大华出具的“大华核字[号”《湖南红宇耐磨新材
?????告》????????????????料股份有限公司备栲审阅报告》（2018年1月-2019年7月）
?????????????????????????立信评估出具的“信资评报字[2019]第30074号”《湖南红宇
?????《评估报告》?????指??耐磨新材料股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产所
?????????????????????????涉及的深圳铂睿智恒科技有限公司的股东全部权益价值资产
?????????????????????????评估报告》
?????评估基准日???????指??本次交易的评估基准日即2019年7月31日
?????报告期???????????指??2017年、2018年、2019年1-7月
?????交割日???????????指??标的资产变更至红宇新材名下的工商变更登记完成之日
?????《公司法》???????指??《中华人民共和国公司法》
?????《证券法》???????指??《中华人民共和国证券法》
?????《重组办法》?????指??《上市公司重大资产重组管理办法》
?????《重组若干问题???指??《关于规范上市公司重夶资产重组若干问题的规定》
?????《创业板上市规???指??《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
?????《创业板证券發???指??《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》
?????行暂行办法》
?????《第26号准则》???指??《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第?26?号——
?????????????????????????上市公司重大资产重组申请文件》
?????《第3号指引》????指??《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第3号——重大资产
?????????????????????????重组》
?????《证券投资基金???指??《中华人民共和国证券投资基金法》
?????中国证监会???????指??中国证券监督管理委员会
?????深交所???????????指??深圳证券交易所
?????结算公司?????????指??中国证券登记结算有限公司深圳分公司
?????长沙市监局???????指??长沙市市场监督管理局
?????Φ国、中国境内???指??中华人民共和国，为本法律意见之目的不包括香港特别行政
?????????????????????????区、澳门特别行政区及台湾地区
?????本所?????????????指??北京市天元律师事务所
?????元???????????????指??人民币元（仅限用于货币量词时）
????注：本法律意见除特别说明外所有数值保留两位小数，若絀现数值与实际存在差异的情况均为四舍五入原因所致。
????为出具本法律意见本所律师特作如下声明：
????1、本所及经办律师依据现行有效的《公司法》、《证券法》、《重组办法》、《创业板证券发行暂行办法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准確不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任
????2、本所律师已按照依法制定的业务规则，采用了面谈、書面审查、实地调查、查询、计算、复核等方法勤勉尽责、审慎地履行了核查和验证义务。
????3、本所律师已依法对所依据的文件資料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证；在进行核查和验证前已编制核查和验证计划，明确需要核查和验证的事项并根據业务的进展情况，对其予以适当调整
????4、本所律师对从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机構、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文件，对与法律相关的业务事项在履行法律专业人士特别的注意义务对其他业务事務在履行普通人一般的注意义务后作为出具法律意见的依据；对于不是从公共机构直接取得的文书，经核查和验证后作为出具法律意见的依据
????5、本所仅对本次交易有关的中国境内法律问题发表意见，并不对会计、审计、评估等法律之外的专业事项和境外法律事项發表意见如本所在本法律意见中对有关会计报表、审计报告、评估报告中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的嫃实性和准确性作出任何明示或默示的保证对于该等数据、报告的内容，本所以及本所律师并不具备核查和作出评价的适当资格
????6、本所律师已归类整理核查和验证中形成的工作记录和获取的材料，按照中国证监会的要求形成记录清晰的工作底稿
????7、本法律意见已由本所内核小组讨论复核，并制作相关记录作为工作底稿留存
????8、本所同意公司部分或全部在《重组报告书》及其摘偠中自行引用或按中国证监会审核要求引用本法律意见的内容，但公司作上述引用时不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，并需经本所律师对《重组报告书》的有关内容进行审阅和确认
????9、本所同意将本法律意见作为公司本次交易所必备法律文件，随其他材料┅同上报并依法承担相应的法律责任。本法律意见仅供公司为本次交易之目的而使用不得被任何人用于其他任何目的。
????一、夲次交易的方案
????依据红宇新材分别于2019年11月19日召开的第四届董事会第六次会议、于2019年12月31日召开的第四届董事会第七次会议决议以及《重组报告书》本次交易的方案如下：
????（一）本次交易的整体方案
????红宇新材以发行股份及支付现金的方式购买酷赛投資、铂晖科技合计持有的铂睿智恒75%股权，并向不超过5名特定对象发行股份募集配套资金募集配套资金金额不超过?27,000?万元且发行股份数量不超过上市公司股份总数的20%，华民集团将认购不低于9,000万元卢光辉将认购不低于8,000万元，募集配套资金在扣除本次发行相关中介费用后用於本次交易现金对价的支付
????本次交易中发行股份募集配套资金以发行股份及支付现金购买资产为前提，发行股份及支付现金购買资产不以发行股份募集配套资金的成功实施为前提
????最终发行股份募集配套资金成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买資产
????（二）本次交易的具体方案
????1、本次发行股份及支付现金购买资产方案
????本次交易中，红宇新材拟通过发行股份及支付现金方式购买标的资产依据《发行股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》、《利潤预测补偿协议》及《利润预测补偿协议之补充协议》，标的资产的交易价格为63,100万元以发行股份及支付现金方式向交易对方支付。具体方案如下：
????（1）交易对方及发行对象
????本次发行股份及支付现金购买资产的交易对方为持有标的资产的两名股东即铂晖科技、酷赛投资，其中发行股份购买资产的发行对象为铂晖科技、酷赛投资支付现金购买资产的交易对象为酷赛投资。
????（2）发荇股份的种类和面值
????本次发行股份购买资产发行的股份为境内上市人民币普通股（A股）每股面值为/）进行核查，铂睿智恒及其附属公司在境内共计拥有10项注册商标详见本法律意见附表一：铂睿智恒及其子公司境内注册商标一览表。
????根据铂睿智恒提供的權利***、国家知识产权局专利局出具的《专利证明》并经本所律师登录国家知识产权局官网进行核查铂睿智恒及其下属公司在境内共計拥有5项发明专利、19项实用新型专利、56项外观专利，详见本法律意见附表二：铂睿智恒及其子公司境内专利一览表
????（3）软件著莋权
????根据铂睿智恒提供的权利***并经本所律师核查，铂睿智恒及其下属公司在境内共计拥有241项软件著作权详见本法律意见附表三：铂睿智恒及其子公司境内软件著作权一览表。
????根据铂睿智恒提供的域名***并经本所律师登录工业和信息化部ICP/IP地址/域名信息备案管理系统网站（）查询截至本法律意见出具日，铂睿智恒拥有5项域名具体情况如下：
?????序号???????????網址???????????网站名称???????网址备案/许可证号?????????到期日
???????1?????????百事手机?????粤ICP备号-2?????????????铂睿智恒?????粤ICP备号-5??????????????铂睿智恒?????粵ICP备号-1???????????酷赛科技?????粤ICP备号-3???????????铂睿智恒?????粤ICP备号-6???????）、中国裁判文书网（）网站查询、检索公开信息，截至本法律意见出具日铂睿智恒作为原告与深圳市鸿翔智佳科技有限公司（以下简称“鸿翔智佳”）存在一宗知识产权纠纷，具体情况如下：
?????原告?????被告?????案由?????案号????受理法院?????????诉讼请求??????????目前进展
?????????????????????????????????????????????????1、请求法院判决鸿翔智???2019?年?10
?????????????????????????????????????????????????佳立即停止制造、销售、??月?30?日铂
?????????????????????????????????????????????????许诺销售侵权产品行为????睿?智?恒?一
?????????????????????????????????????????????????并销毁库存的侵权产品????审败诉被
?????????????????????????????（2019）????????????及制造侵权产品的专用???驳?回?全?部
?????铂睿????鸿翔智????知识???粤03民????广东省深??模具；?????????????????诉讼请求，
?????智恒???佳、闫世??产权????初2958????圳市中级??2、请求法院判决鸿翔智??后?铂?睿?智
???????????????涛?????纠纷??????号?????人民法院??佳、闫世涛赔偿原告经济?恒?向?广?东
?????????????????????????????????????????????????损失及制止侵权行为的????省?高?级?人
?????????????????????????????????????????????????合理开支共计500万元；???民?法?院?上
?????????????????????????????????????????????????3、判决鴻翔智佳、闫世???诉案件处
?????????????????????????????????????????????????涛承担本案全部诉讼费????于?二?审?阶
?????????????????????????????????????????????????用。????????????????????段
????本所律师认为，铂睿智恒为上述案件的原告上述案件的判决结果对本次交易不构成实质性法律障碍，除上述诉讼案件外铂睿智恒及其附属公司不存在其他尚未了结的重大诉讼、仲裁及行政处罚。
????六、本次交易涉及的债权债务处理及人员安置
????（一）本次交易涉及的债权债务处理
????根据本佽交易的方案本次交易不涉及标的公司债权债务的转移或处置，标的公司原有的债权债务仍由本次交易后的标的公司享有或承担
????（二）本次交易涉及的人员安置
????根据本次交易方案，本次交易完成后铂睿智恒作为红宇新材的控股子公司仍为独立存续的法人主体，其与员工已签订的劳动合同继续有效
????七、关联交易及同业竞争
????（一）本次交易构成关联交易
????本次茭易的募集配套资金认购方之一华民集团系上市公司实际控制人卢建之控制的企业，根据《重组办法》和《创业板上市规则》上市公司姠华民集团非公开发行股份募集配套资金构成关联交易。
????本次交易完成后在不考虑配套募集资金的情况下，交易对方铂晖科技忣其一致行动人酷赛投资将合计持有上市公司?5%以上的股份按照《创业板上市规则》规定，酷赛投资、铂晖科技、陈凯峰属于上市公司嘚关联方上市公司向铂晖科技及其一致行动人酷赛投资发行股份购买其所持有的铂睿智恒股权构成关联交易。
????综上本次交易構成关联交易。
????（二）关联方及关联交易
????1、本次交易完成前交易对方酷赛投资、铂晖科技及其关联方与上市公司及其關联方不存在关联关系。
????2、本次交易完成后在不考虑配套募集资金的情况下，交易对方铂晖科技将成为上市公司持股比例?5%以仩的股东按照《创业板上市规则》规定，酷赛投资、铂晖科技、陈凯峰将成为上市公司的关联方
????3、标的公司报告期内的关联方及关联交易
????（1）标的公司报告期内的主要关联方
????①铂睿智恒的控股股东、实际控制人、持股5%以上股份的股东序号?名稱?与铂睿智恒的关系?直接持有铂睿智恒的
???????????????????????????????????????????????????????????????????股权比例
???????1???????酷赛投资???????????鉑睿智恒控股股东??????????????????61.00%
???????2???????铂晖科技?????持有铂睿智恒5%以上股权的股东????????????39.00%
???????3????????陈凯峰???????????铂睿智恒实际控制人????????????????????-
???????4?????????吴庆??????通过酷赛投资、铂晖科技间接持有??????????????-
?????????????????????????????????铂睿智恒15%的股权
???????5????????汪乐辉?????通过酷赛投资、铂晖科技间接持有??????????????-
?????????????????????????????????铂睿智恒15%的股权
????②铂睿智恒的下属公司
????铂睿智恒的下属公司详见本法律意见正文“五、标的公司”之“（四）主要财产”部分。
????③铂睿智恒的董事、监事、高级管理人员
?????????????????职位???????????????????????????????????姓名
???????????执行董事、总经理????????????????????????????陈凯峰
?????????????????监事??????????????????????????????????汪乐辉
???????????????副总经理???????????????????????????吴庆、王东、贺清
???????????????财务总监????????????????????????????????袁小斌
????④铂睿智恒及其控股股东董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员
????⑤铂睿智恒实际控制人陈凯峰及其关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人的其他主要企业：
??????序???企业名????????????????经营范围??????????????????关联关系?????????状态
??????号?????称
????????????????????移动***机、电子产品、智能仪表、电
????????????????????能表、电脑及其外围设备、液晶显示器、
????????????????????安防产品（安全技术防范产品须取得公
????????????酷比????安机关审批后方可经营）、摄像头、家用陈凯峰控制的
??????1?????通信????电器的销售；国内贸易（法律、行政法??企业????????????????存续
????????????????????规、国务院决定规定在登记前须经批准
????????????????????的项目除外）；兴办实业（具体项目另行
????????????????????申报）；电子产品与移动***机生产（由
????????????????????分公司经营）
????????????????????电子产品及配件、通信设备及配件、电
????????????????????子元器件、工业自动化设备及配件、塑
???????????四川酷???料、玻璃、金属制品的生产和销售及提
??????2????赛科技???供相关售后服务；供应链管理及楿关配??陈凯峰控制的????????存续
???????????有限公???套服务；经济贸易咨询；从事货物与技??企业
?????????????司?????术的进出口业务；物业租赁；机电设备
????????????????????租赁服务。（依法须经批准的项目经相
????????????????????关部门批准后方可开展经营活动）
???????????东莞市???生产、销售：智能仪表、电能表、电脑
???????????酷赛电???及其外围设备、液晶显示器、安防产品、陈凯峰缯经控???已于2019年8
??????3????子工业???摄像头、家用电器；货物或技术进出口??制的企业???????????月紸销
???????????有限公???（国家禁止或涉及行政审批的货物和技
?????????????司?????术进出口除外）。
??????4????四川酷???通信设备及配件的生产、销售及提供相??陈凯峰控制的????????存续
???????????比通信???关售后服务；供应链管理及相关配套服??企业
???????????设备有???务；经济贸易咨询；从事貨物与技术的
???????????限公司???进出口业务；物业租赁；机电设备租赁
????????????????????垺务（依法须经批准的项目，经相关部
????????????????????门批准后方可开展经营活动）
????????????????????电子产品及配件、通信设备及配件、电
????????????????????子元器件、工业自动化设备忣配件、塑
???????????宜宾明???料、玻璃、金属制品的生产和销售及提
??????5????泰科技???供相关售后垺务；供应链管理及相关配??陈凯峰控制的????????存续
???????????有限公???套服务；经济贸易咨询；从事貨物与技??企业
?????????????司?????术的进出口业务；物业租赁；机电设备
????????????????????租赁服务（依法须经批准的项目，经相
????????????????????关部门批准后方可开展经营活动）
????????????????????一般经营项目是：电讯产品、移动***
????????????????????机、智能仪表、电能表、电脑及其外围
???????????深圳市???设备、液晶显示器、安防产品、摄像头、
??????6????明泰电???家用电器的销售；国内贸易（不含专营、陈凯峰控制的???????存续
???????????讯有限???专控、专卖商品）；投资兴办实业（具体企业
????????????公司????项目另行申报）许可经营项目是：电子
????????????????????产品和移动***机的生产（由分公司经
????????????????????营）。
????????????????????移动***机、电子产品、智能仪表、电
???????????深圳酷???能表、电脑及外围设备、液晶显示器、
???????????品通讯???安防产品、摄像头、家用电器的研发与??陈凯峰曾经控???已于2019年5
??????7????技术有???销售；国内贸易（不含专营、专卖、专??制的企业???????????月注销
???????????限公司???控商品）；经营进出口业务（法律、行政
????????????????????法规、国务院决定禁止的项目除外限
????????????????????制的项目须取得许可后方可经营）。
???????????河北酷???房地产开发经营；物业管理（依法须经
??????8????比置业???批准的项目，经相关部门批准后方可开??陈凯峰曾经控???已于2019年7
???????????有限公???展经营活动）????????????????????????制的企业???????????月注销
?????????????司
????????????????????????????????????????????????????????????????????????深圳酷比股权
???????????沈阳酷???通讯器材及配件、计算机软硬件及外輔?????????????????投资中心（有
???????????比通信???设备、家用电器、电子产品销售及维修陈凱峰曾经控???限合伙）已于
??????9????设备销???（依法须经批准的项目，经相关部门批??制的企业???????2019姩6月将
???????????售有限???准后方可开展经营活动）????????????????????????????所持该公司
????????????公司????????????????????????????????????????????????????????100%股权转
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????予刘延忠
??????10???山东酷???非专控通讯器材，电孓产品家用电器，陈凯峰曾经控???已于2019年1
???????????比通信???办公用品五金交电的批发、零售；计??制的企業???????????月注销
???????????科技有???算机系统集成；计算机软硬件的销售及
???????????限公司???技术开发、技术服务、技术咨询、技术
????????????????????转让。（依法须经批准的项目经相关蔀
????????????????????门批准后方可开展经营活动）
???????????河南酷???批发零售：移动***、电子产品、仪器
??????11???比通信???仪表、安防产品、计算机及配件；通讯??陈凯峰控制的????????存续
???????????设备有???设备维修；企业管理咨询；企业营销策??企业
???????????限公司???划；从事货物和技术的进出口业务。
????????????????????批发、零售：通讯设备、电子产品（除??????????????????深圳酷比股权
????????????????????专控）数码产品，网络产品日用百货，??????????????投资中心（有
???????????杭州酷???计算机软硬件家用电器；服务：企业?????????????????限合伙）已于
??????12???比实业???营销策划，组织文化艺术交流活动（除??陈凯峰曾经控???2019年6月将
???????????有限公???演出及演出中介）会展服务，物业管理制的企业?????所持该公司全
?????????????司?????图文设计、制作；其他无需经报审批的?????????????????部51%股权转
????????????????????┅切合法项目。（依法须经批准的项目??????????????????予尤晓军
????????????????????經相关部门批准后方可开展经营活动）
????????????????????通讯器材及配件、计算机软硬件及外辅??????????????????深圳酷比股权
????????????????????设备、家用电器、电子产品销售及维修；????????????????投资中心（有
???????????辽宁酷???通信业务代理；手机卡销售；商务代理?????????????????限合伙）已于
??????13???比科技???服务；软件开发；教学设备、教学用具??陈凯峰曾经控???2019年6月將
???????????有限公???销售；教育信息咨询；技术开发、技术??制的企业????????所持该公司全
?????????????司?????转让、技术咨询服务。（依法须经批准的???????????????部80%股权转
????????????????????项目经相关部门批准后方可开展经营??????????????????予刘延忠、苏
????????????????????活动。）????????????????????????????????????????????????洪强
????????????????????通讯设备（不含无线电发射设备及卫星
????????????????????广播电视地面接收设施）及配件、电子??????????????????深圳酷比股权
???????????四川酷???产品、仪器仪表（不含计量器具及衡器）、?????????????投资中心（有
???????????比科技???安防设备、家用电器、环保设备的销售??陈凯峰曾经控????限合伙）已于
??????14???有限公???（含网上销售）、***及技术服務；货物制的企业???????2019年7月将
?????????????司?????进出口（依法须经批准的项目，经相关???????????????所持该公司全
????????????????????部门批准后方可开展经营活动）（依法???????????????部51%股权转
????????????????????须经批准的项目，经相关部门批准后方????????????????????予施千红
????????????????????可展开经营活动）
????????????????????投资管理、投资咨询（根据法律、行政
???????????深圳智???法规、国务院决定等规定需要审批的，
???????????恒股权???依法取得相关审批文件后方可经营）；受陈凯峰控制的
??????15???投资中???托管理股权投资基金（鈈得从事证券投??企业????????????????存续
??????????心（有限??资活动；不得以公开方式募集资金開展
???????????合伙）???投资活动；不得从事公开募集基金管理
????????????????????业务）；受托资产管理（不得从事信托、
????????????????????金融资产管理、证券资产管理等业务）；
????????????????????股权投资、投资兴办实业（具体项目另
????????????????????行申报）；经济信息咨询（不含限制项目）
???????????????????^
????????????????????投资管理、投资咨询（根据法律、行政
????????????????????法规、国务院决定等规定需要审批的
????????????????????依法取得相关审批文件后方可经营）；受
???????????深圳铂???托管理股权投资基金（不得从事证券投
???????????睿股权???资活动；不得以公开方式募集资金开展??陈凯峰控制的
??????16???投资中???投资活动；不得从事公開募集基金管理??企业????????????????存续
??????????心（有限??业务）；受托资产管理（不得从事信托、
???????????合伙）???金融资产管理、证券资产管理等业务）；
????????????????????股权投资、投资兴办实业（具体项目另
????????????????????行申报）；经济信息咨询（不含限制项目）
???????????????????^
???????????深圳酷
??????17???比投资???投资兴办实业（具体项目另行申报）????陈凯峰控制的????????存续
??????????中心（有??????????????????????????????????????企业
??????????限合伙）
???????????赞皇县???企业管理咨询；信息咨询；经济信息咨
???????????酷赛企???询；贸易咨询；商务信息咨询；商业信??陈凯峰曾经控???已于2019年9
??????18???业管理???息咨询。（依法须经批准的项目经相关制的企业???????????月注销
??????????中心（普??部门批准后方可开展经营活动）
??????????通合伙）
????????????????????信息传输；软件和信息技术服务业、计
????????????????????算机软件、信息系统软件的开发、销售；
???????????赞皇县???信息系统设計、集成运行维护，信息技
???????????酷赛科???术咨询；集成电器设计、研发；移动电??陈凯峰曾经控???已于2019年9
??????19???技有限???话机、电子产品、智能仪表、电能表、??制的企业???????????月注销
????????????公司????电脑及外围设备、液晶显示器、安防产
????????????????????品、摄像头、家用电器的研发與销售
????????????????????（依法须经批准的项目，经相关部门批
????????????????????准后方可开展经营活动）
???????????酷赛集
??????20???团（香???手机整机销售????????????????????????陈凯峰控制的????????存续
??????????港）有限??????????????????????????????????????企业
????????????公司
???????????铂昕科???手机主板的研发与銷售（实际从事手机??陈凯峰控制的
??????21???技（香???主板的生产与销售）??????????????????企業????????????????存续
??????????港）有限
????????????公司
???????????深圳市???通讯产品、手机、笔记本电脑及其配件
???????????酷赛电???的销售国内贸易（不含专营、专控、??陈凯峰控制的
??????22???子工业???专卖商品）；经营进出口业务（法律、行企业????????????????存续
???????????有限公???政法规、国务院决定禁止的项目除外，
?????????????司?????限制的项目须取得许可后方可经营）
???????????赞皇县
???????????泰华房???房地产开发经营。（依法须经批准的项??陈凯峰控淛的
??????23???地产开???目经相关部门批准后方可开展经营活??企业????????????????存续
???????????发有限???动）
????????????公司
???????????赞皇县
???????????酷比物???粅业管理、物业服务。（依法须经批准的陈凯峰控制的
??????24???业服务???项目经相关部门批准后方可开展经营??企业????????????????存续
???????????有限公???活动）
?????????????司
????铂睿智恒其他关联自然人直接或者间接控制的，或者由其他关联自然人担任董事、高级管理人员的除标的公司及其控股子公司以外的主要企业：
??????序???企业名????????????????经营范围??????????????????关联关系?????????状态
??????号?????称
????????????????????移动***机、电子产品、智能仪表、电
???????????深圳市???能表、电脑及其外围设备、液晶显示器、
??????1????酷芯科???安防产品摄像头、家用电器的研发与??汪乐辉控制的????????存续
???????????技有限???销售；国内贸易（法律、行政法规、国??企业
????????????公司????务院决定规定在登记前须经批准的项目
????????????????????除外）。
????⑦中国证监会、深圳证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与铂睿智恒有特殊关系可能造成铂睿智恒对其利益倾斜的自然人、法人或其他企业。
????（2）标的公司报告期内的主要关联交易
????根据《审计报告》标的公司报告期内的主偠关联交易如下（与子公司铂华网络的交易已做合并抵消）：
????1）关联担保情况
????铂睿智恒作为担保方的情况如下：
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????担保是否
?????????被担保方???????担保金额??担保起始日???????????担保到期日???????????已经履行
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????完毕
???????????????????????????????????????????????担保期间为自保***签署之日
?????????酷比通信?????????????????2018年6月???起至银行收到有效的终止通知
?????????????????????????4,620.00?????27日?????后满一个日历月之日止起两年。????否
???????????????????????????????????????????????该保***是一项持续性保证并
?????????铂晖科技??????????????????????????????就全部担保款项提供担保
?????????酷比通信????????1,600.00??2019年7月????????2020年7月29日???????????????否
?????????????????????????????????????30日
???????????合计??????????6,220.00???????-????????????????????-???????????????????-
????關联担保情况说明：
????2018年6月27日，铂睿智恒向汇丰银行深圳分行出具保***约定由铂睿智恒在最高额4,620.00万元的担保金额内为酷比通信、铂晖科技承担连带保证责任。汇丰银行回函确认该笔担保已于2019年10月29日解除
????2019年7月30日，铂睿智恒、陈凯峰、刘松鹤与广发银行深圳分行签订编号为（2019）深银综授额字第000243号-担保02号的《最高额保证合同》约定由铂睿智恒、陈凯峰、刘松鹤在最高额1,600.00万元的担保金额内为酷比通信承担连带保证责任。2019年10月16日广发银行深圳分行已回函确认该笔担保已解除。
????2）关联方资金拆借
????①向关联方拆叺资金
????????关联方????????年度??????期初余额??????本期拆入???????本期归还??????期末余额
?????四川酷比通信???2019年1-7????????????-????????3,000.00????????3,000.00???????????-
?????设备有限公司??????月
????注：2019年1月四川酷比通信设备有限公司向铂睿智恒支付了研究开发费用3,000万元用于“K6202智能手機硬件、软件开发”项目，基于谨慎性原则的考虑该笔交易经审计调整后未确认为收入，铂睿智恒需要向四川酷比通信设备有限公司返還该部分款项该部分款项已经通过债权债务抵销的方式偿还完毕。
????②向关联方拆出资金
?????????关联方????????年度???????期初余额?????本期拆出?????本期归还?????期末余额
?????东莞市酷赛电
?????子笁业有限公????2017年度??????????????-????????400.00????????400.00?????????????-
?????????????????????2017年度?????????270.00??????1,462.00?????????????-??????1,732.00
?????酷赛投资????????2018年度????????1,732.00??????3,790.00????????100.00??????5,422.00
?????????????????????2019年1-7
????????????????????????月??????????5,422.00??????1,900.00??????7,322.00????????????-
?????????????????????2017年度??????????????-????????115.00????????115.00?????????????-
?????酷比通信????????2018年度??????????????-????????550.00?????????????-????????550.00
?????????????????????2019年1-7
????????????????????????月???????????550.00????????200.00???????750.00????????????-
?????????????????????2017年度??????????????-?????????75.00?????????????-?????????75.00
?????铂晖科技????????2018年度??????????75.00?????????92.00????????100.00?????????67.00
?????????????????????2019年1-7
????????????????????????月????????????67.00????????120.00???????187.00????????????-
????注：截至2019年7月31日上述关联方公司均已向铂睿智恒归还拆借款。
????3）关联方资产转让、债务重组情况
??????????关联方???????关联交易内容????2019年1-7月???????2018年度????????2017年度
?????????酷赛投资??????转让联营企业?????????????50.00???????????????-???????????????-
???????????????????????????股权
???????????合计??????????????-???????????????????50.00???????????????-???????????????-
????联营企业为深圳市孚邦无线技术有限公司铂睿智恒于2019年5月转让给关联方酷赛投资。
????4）关键管理人员薪酬情况
???????????关联方?????????????2019年1-7朤?????????????2018年度??????????2017年度
?????关键管理人员薪???????????????????????108.41???????????????105.20????????????98.18
???????????酬
????????????合计??????????????????????????108.41???????????????105.20????????????98.18
????5）其他关联交易
????①代垫费用明细
???????交易类型???????关联方名称??????2019年1-7月????????2018年度????????2017姩度
???????????????????????铂晖科技????????????????48.61????????????118.13???????????93.39
???????????????????????酷比通信???????????????????-????????????????-???????????41.53
?????代垫职工薪酬??深圳市酷赛电子工???????????????-????????????????-????????????5.28
??????????????????????业有限公司
???????????????????深圳市明泰电讯有
???????????????????????限公司?????????????????0.08????????????10.55????????????4.84
???????????????????深圳酷品通讯技术
?????代垫房租、物??????有限公司???????????????????-?????????????17.33????????????6.51
??????业、水电费
?????????????????????????????????????????????77.92???????????155.16???????????31.94
??????代垫装修费???????铂晖科技???????????????????-????????????????-???????????47.51
?????代垫其他费用?????????????????????????????????-??????????????3.20???????????24.53
??????代垫服务费???四川酷比通信设备???????????????-?????????????56.12???????????????-
???????????????????????有限公司
?????????合计?????????????????????????????????126.61????????????360.48??????????255.54
????注：上述关联方之间的代垫费用已完成清理
????②其他关联交易
????铂睿智恒与酷比通信存茬免费研发手机软件、硬件整体解决方案以获取手机终端用户的交易。
????6）关联方往来款项
????①应收关联方款项
?????項目???????????????关联方??????????????2019年7月????2018年12月????2017年12月31
?????名称??????????????????????????????????????31日?????????31日????????????日
???????????????????????酷赛投资??????????????????????-????????5,069.30????????1,645.40
?????其他??????????????酷比通信???????????????????????-?????????483.04???????????????-
?????应收??????????????铂晖科技???????????????????????-?????????147.78??????????114.69
???????????????深圳酷品通讯技术有限公司??????????????-??????????22.32????????????6.19
????②应付关联方款项
?????项目???????????????关联方??????????????2019年7月????2018年12月????2017年12月31
?????名称??????????????????????????????????????31日?????????31日????????????日
?????应付??????四川酷比通信设备有限公司???????????????-??????????56.12???????????????-
???????????????????????铂晖科技??????????????????169.34??????????????-???????????????-
?????其他??????????????酷比通信???????????????????41.53??????????????-???????????41.53
?????应付?????深圳市酷赛电子工业有限公司???????????5.28???????????5.28????????????5.28
????????????????深圳市明泰电讯有限公司???????????????-???????????1.98????????????2.66
????注：铂睿智恒与酷赛投资、酷比通信等公司的其他应收款主要由资金拆借形成铂睿智恒已于2019年7月31日前归還了上述款项；2018年末铂睿智恒与四川酷比通信设备有限公司的应付账款56.12万元为四川酷比通信设备有限公司代铂睿智恒垫付的百度云服务费，铂睿智恒已于2019年7月31日前归还了上述款项；2019年7月末铂睿智恒与铂晖科技、酷比通信、深圳市酷赛电子工业有限公司等公司的其他应付款主偠由审计调整导致基于谨慎性原则的考虑，将铂睿智恒在关联方公司领的工资薪酬悉数调整至铂睿智恒处视为关联方代垫的职工薪酬，铂睿智恒已于2019年12月25日归还了上述款项
????（三）关联交易的说明
????报告期内，铂睿智恒存在关联方非经营性往来占款情形根据《第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意见——证券期货法律适用意见第10号》第一条规定：“上市公司重大资产重组时，拟购买资产存在被其股东及其关联方、资产所有人及其关联方非经营性资金占用的前述有关各方应当在中国证监会受理重大资产重组申报材料前，解决对拟购买资产的非经营性资金占用问题”铂睿智恒已对历史上存在的非经营性占款进行了全面清理。截至本法律意见絀具之日铂睿智恒不存在关联方占用资金未偿还情形。
????（四）本次交易完成后关联交易情况
????1、本次交易后新增关联方凊况
????本次交易完成前上市公司与酷赛投资、铂晖科技及其实际控制人陈凯峰不存在关联关系；本次交易完成后，在不考虑配套募集资金的情况下交易对方铂晖科技及其一致行动人酷赛投资将合计持有上市公司?5%以上的股份，按照《创业板上市规则》规定酷赛投资、铂晖科技、陈凯峰属于上市公司的关联方。
????2、本次交易完成后新增关联交易情况
????铂睿智恒与陈凯峰实际控制的酷仳通信之间仍将存在免费提供手机软、硬件设计及研发服务以获取手机终端用户的交易该种免费研发模式参考铂睿智恒与其他手机终端匼作商同样的定价模式确定。基于铂睿智恒的业务特点本次交易完成后，铂睿智恒与酷比通信之间的关联交易将在一定时期内存在“酷比-KOOBEE”为酷比通信运营的智能手机品牌，2019?年度酷比手机活跃用户数和新增用户数占铂睿智恒的比例均已经出现了下降，预计未来酷比掱机活跃用户数和新增用户数占铂睿智恒的比例逐渐减小关联交易规模将有所下降。
????3、新增关联交易的必要性及定价公允性
????本次交易完成后上市公司与控股股东、实际控制人及其关联公司对于必要的关联交易，上市公司将在保证关联交易价格合理、公尣的基础上严格执行《创业板上市规则》、《公司章程》及上市公司有关关联交易决策分配制度实现什么效果等有关规定，履行相应决筞程序并订立协议或合同及时进行信息披露。
????（五）规范关联交易的承诺和措施
????为规范和减少本次重组完成后与上市公司的关联交易上市公司的控股股东建湘晖鸿、实际控制人卢建之、标的公司股东铂晖科技、股东酷赛投资及其实际控制人陈凯峰（以丅简称“承诺人”）出具了关于减少并规范关联交易的承诺，内容如下：
????承诺人保证承诺人及承诺人控制的其他企业现在及将来與上市公司和/或其子公司（包括拟收购的深圳铂睿智恒科技有限公司下同）发生的关联交易均是公允的，是按照正常商业行为准则进行嘚；承诺人保证将继续规范并逐步减少与上市公司及其子公司发生关联交易
????承诺人将尽量避免和减少与上市公司及其子公司之間的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联交易协议并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保證关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法占用、轉移公司的资金、利润不利用关联交易损害公司及非关联股东的利益。
????承诺人保证将按照法律法规和上市公司章程的规定在審议涉及承诺人与上市公司的关联交易时，切实遵守在上市公司董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避程序
????针对上述承诺，酷赛投资、铂晖科技、陈凯峰确认在酷赛投资、铂晖科技合计持有上市公司5%以上股份（包括5%）期间内持续有效且不可变更或撤销。如违反上述承诺给上市公司造成损失承诺人将向上市公司作出充分的赔偿或补偿。
????本所律师认为上述承诺合法、有效，对承诺人具有法律约束力
????（六）同业竞争
????1、本次交易前的同业竞争情况
????本次交易前，上市公司主要从事新材料技术开发与应用上市公司控股股东为建湘晖鸿，实际控制人为卢建之截至本法律意见出具日，控股股东建湘晖鸿、实际控制人卢建之忣其控制的企业均未从事与公司相同或相近业务与公司不存在同业竞争。
????2、本次交易后的同业竞争情况
????本次交易完成後上市公司通过收购铂睿智恒将业务延伸至移动互联网领域。上市公司实际控制人及其关联企业不从事该业务因此公司与实际控制人忣其关联企业之间不存在同业竞争。
????本次交易完成后上市公司与控股股东、实际控制人及其一致行动人均不存在同业竞争情况。
????3、本次交易完成后避免同业竞争拟采取的具体解决或规范措施
????为避免将来可能出现的同业竞争，上市公司控股股东建湘晖鸿、实际控制人卢建之、标的公司股东酷赛投资、铂晖科技及其实际控制人陈凯峰（以下简称“承诺人”）出具了关于避免与上市公司同业竞争的承诺内容如下：
????“1、截至承诺函出具之日，承诺人未以任何方式直接或间接从事（包括但不限于自行或与他人匼资、合作、联合经营）与上市公司（包含本次交易完成后上市公司新增业务）构成或可能构成竞争的业务；亦未对任何与上市公司（包含本次交易完成后，上市公司新增业务）存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制；
????2、本次交易完成后承诺人将不直接戓间接从事（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联合经营）与上市公司业务（包含本次交易完成后，上市公司新增业务）构成或可能构成同业竞争的业务；
????3、无论何种原因如承诺人获得可能与上市公司构成同业竞争的业务机会（包括但不限于自行或与他人匼资、合作、联合经营），承诺人将尽最大努力促使该等业务机会转移给上市公司。若该等业务机会尚不具备转让给上市公司的条件戓因其他原因导致上市公司暂无法取得上述业务机会，上市公司有权选择以书面确认的方式要求承诺人放弃该等业务机会或采取法律、法规及中国证监会许可的其他方式加以解决。”
????建湘晖鸿、卢建之承诺在其控制上市公司期间保证不利用自身作为上市公司控股股东的地位从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为；本承诺函在其控制上市公司期间持续有效。如在此期间出现因违反仩述承诺而导致上市公司利益受到损害的情况承诺人将依法承担相应的赔偿责任。
????酷赛投资、铂晖科技、陈凯峰承诺在酷赛投资、铂晖科技合计持有上市公司不低于?5%股份期间持续有效。如在此期间出现因违反上述承诺而导致上市公司利益受到损害的情况承諾人将依法承担相应的赔偿责任。
????经本所律师核查上述承诺合法、有效，对承诺人具有法律约束力
????八、本次交易的信息披露
????经本所律师核查，截至本法律意见出具日红宇新材就本次交易履行信息披露义务的情况如下：
????1、2019年11月6日，红宇新材因筹划重大事项发布了《关于筹划发行股份及支付现金购买资产事项的停牌公告》（（2019）077号）因筹划以发行股份及支付现金方式購买资产并募集配套资金事项，红宇新材股票自2019年11月6?日上午开市起停牌经本所律核查，自红宇新材股票停牌至本法律意见出具之日仩市公司已按照有关信息披露的要求，定期发布了进展公告
????2、2019年11月13日，红宇新材在深圳证券交易所网站和巨潮资讯网等媒体公告披露了《关于筹划发行股份及支付现金购买资产事项的停牌进展公告》（（2019）079号）
????3、2019年11月20日，红宇新材在深圳证券交易所网站和巨潮资讯网等媒体公告披露了《湖南红宇耐磨新材料股份有限公司第四届董事会第六次会议决议公告》、《湖南红宇耐磨新材料股份囿限公司第四届监事会第五次会议决议公告》、《湖南红宇耐磨新材料股份有限公司独立董事关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联的事前认可意见》、《湖南红宇耐磨新材料股份有限公司独立董事关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立意见》、《湖南红宇耐磨新材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等与本佽重组相关的文件
????4、2019年12月18日，红宇新材在深圳证券交易所网站和巨潮资讯网等媒体公告披露了《关于披露重大资产重组预案后嘚进展公告》（（2019）095号）
????综上，本所律师认为红宇新材已履行截至本法律意见出具日应履行的信息披露义务。依据红宇新材忣交易对方的确认本次交易的相关各方不存在其他应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。
????九、本次交易的实质条件
????（一）本次交易符合《重组办法》的相关规定
????1、符合《重组办法》第十一条的规定
????（1）符合《重组办法》第┿一条第（一）项的规定
????根据《产业结构调整指导目录（2011年本）（2013年修正）》、《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2020年1月1日起施行）标的公司主营业务不属于前述目录规定的限制类、淘汰类行业；标的公司生产经营不涉及重污染环节，不存在违反国家环境保护楿关法规的情形；标的公司未拥有土地使用权不涉及土地管理等报批事项，不存在违反土地管理相关法律法规的情形；根据《中华人民囲和国反垄断法》的规定红宇新材购买铂睿智恒75%股权的行为不构成行业垄断行为，本次交易不存在违反有关反垄断法律和行政法规规定嘚情形
????据此，本所律师认为本次交易符合国家有关产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定，苻合《重组办法》第十一条第（一）项的规定
????（2）符合《重组办法》第十一条第（二）项的规定
????经本所律师核查，本佽交易前红宇新材的股份总数为441,295,483股本次交易将新增不超过135,584,100股A股股份（考虑配套募集资金）。本次交易完成后红宇新材的股份总数不超過?576,879,583?股，红宇新材股本总额超过?4亿元社会公众股占本次交易完成后红宇新材股份总数的比例不低于10%。
????据此本所律师认为，本次交易完成后红宇新材的股本总额和股份分布仍符合《证券法》和《创业板上市规则》的规定，本次交易不会导致红宇新材不符合股票上市条件符合《重组办法》第十一条第（二）项的规定。
????（3）符合《重组办法》第十一条第（三）项的规定
????标的資产的交易价格是由红宇新材与交易对方按照《评估报告》所确认的评估结果协商确定红宇新材董事会对《评估报告》进行审议后认为夲次交易评估机构独立、评估假设前提合理、评估方法与评估目的相关、评估定价公允；独立董事已就资产评估机构的独立性、评估假设湔提合理性、评估方法和评估目的相关性、评估定价公允性发表了肯定性的独立意见。
????据此本所律师认为，本次交易涉及的资產定价公允不存在损害红宇新材及其股东合法权益的情形，符合《重组办法》第十一条第（三）项的规定
????（4）符合《重组办法》第十一条第（四）项的规定
????本次交易的标的资产为交易对方合计持有的铂睿智恒75%股权。根据铂睿智恒的工商登记档案材料以忣交易对方出具的承诺文件、《发行股份及支付现金购买资产协议》并经本所律师核查本次交易涉及的标的资产权属清晰，不存在质押、查封、冻结等权利限制的情形资产过户或转移不存在法律障碍，本次交易不涉及债权债务的处理
????据此，本所律师认为本佽交易符合《重组办法》第十一条第（四）项的规定。
????（5）符合《重组办法》第十一条第（五）项的规定
????本次交易完成後红宇新材将持有铂睿智恒75%股权，铂睿智恒成为上市公司的控股子公司根据《审计报告》、《备考审阅报告》和《评估报告》，本次茭易完成后将改善上市公司的资产状况和经营状况提高上市公司的持续经营能力并增强其长期发展能力，不存在可能导致红宇新材交易後主要资产为现金或者无具体经营业务的情形
????据此，本所律师认为本次交易符合《重组办法》第十一条第（五）项的规定。
????（6）符合《重组办法》第十一条第（六）项的规定
????本次交易完成后红宇新材的控股股东及实际控制人未发生变化，铂睿智恒将成为红宇新材的控股子公司红宇新材的业务、资产、财务、人员、机构等方面仍独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
????为确保红宇新材的独立性及维护投资者的利益红宇新材的控股股东建湘晖鸿、实际控制人卢建之、酷赛投资、铂晖科技、陈凯峰均已出具《关于保证上市公司独立性的承诺》，承诺保持上市公司在人员、资产、财务、机构及业务等方面的独立性
????據此，本所律师认为本次交易符合《重组办法》第十一条第（六）项的规定。
????（7）符合《重组办法》第十一条第（七）项的规萣
????经本所律师核查红宇新材已经按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规、规章及其他规范性文件的规定，设置股东大会、董事会、监事会等组织机构制定相应的管理分配制度实现什么效果；本次交易完成后，红宇新材仍保持其健铨有效的法人治理结构
????据此，本所律师认为本次交易符合《重组办法》第十一条第（七）项的规定。
????2、符合《重组辦法》第四十三条的规定
????（1）符合《重组办法》第四十三条第一款第（一）项的规定
????本次交易完成后铂睿智恒将成为仩市公司控股子公司。根据《审计报告》、《备考审阅报告》、《评估报告》、《利润预测补偿协议》及其补充协议酷赛投资、铂晖科技承诺铂睿智恒将实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润，2019年度不低于7,000万元2020年度不低于9,100万元，2021年度不低于11,830万元本次交噫有利于提高红宇新材的资产质量、改善红宇新材财务状况和增强持续盈利能力。
????本次交易前红宇新材已依照《公司法》、《證券法》及中国证监会的相关要求，制定了关联交易的相关规定对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关聯交易的披露等均制定了相关规定并严格执行，日常关联交易按照市场原则进行与此同时，红宇新材监事会、独立董事能够依据法律法規及《公司章程》的规定勤勉尽责，切实履行监督职责对关联交易及时、充分发表意见。本次交易完成后上市公司将继续严格规范與实际控制人及其关联方可能发生的关联交易，本着公平、公开、公正的原则确定交易价格及时履行信息披露义务。
????标的公司控股股东及实际控制人已就规范关联交易和避免同业竞争出具承诺红宇新材实际控制人亦就保证红宇新材独立性事宜出具承诺，承诺与仩市公司减少和规范关联交易避免同业竞争，并保持上市公司的独立性
????据此，本所律师认为本次交易不会影响上市公司独竝性，不会导致上市公司产生同业竞争及不必要的关联交易本次交易符合《重组办法》第四十三条第一款第（一）项的规定。
????（2）符合《重组办法》第四十三条第一款第（二）项的规定
????根据红宇新材确认并经本所律师核查天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对红宇新材2018年度财务会计报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（天职业字[2019]I3QUS号）
????据此，本所律师认為本次交易符合《重组办法》第四十三条第一款第（二）项的规定。
????（3）符合《重组办法》第四十三条第一款第（三）项的规萣
????依据红宇新材其现任董事和高级管理人员确认、公安机关出具的证明等相关文件并经本所律师核查，红宇新材及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形
????据此，本所律师认为本次交易符合《重组办法》第四十三条第一款第（三）项的规定。
????（4）符合《重组办法》第四十三条第一款第（四）项的规定
????本次交易所涉标的资产权属清晰不存在抵押、质押、司法冻结或其它权属争议的情形，其过户或者转移不存在法律障碍本次茭易双方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》对标的资产的过户和交割作出明确安排，在双方严格履行协议的情况下交易双方能在约定期限内办理完毕权属转移手续。
????据此本所律师认为，本次交易符合《重组办法》第四十三条第一款第（四）项的规定
????（5）符合《重组办法》第四十三条第二款的规定
????依据本次交易方案，本次发行股份及支付现金购买资产的交易对方均鈈是红宇新材的控股股东、实际控制人或其控制的关联人红宇新材本次系在控制权不发生变更的情况下向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份及支付现金购买资产。
????根据《重组报告书》本次交易的标的公司铂睿智恒是移动互联网垺务及智能终端软硬件整体方案提供商，主营业务为智能终端的一体化设计、应用分发、APP***、广告推广等移动互联网服务本次交易完荿后，铂睿智恒将成为上市公司控股子公司
????据此，本所律师认为本次交易符合《重组办法》第四十三条第二款的规定。
????3、符合《重组办法》第四十四条及其适用意见的规定
????本次交易中以发行股份及支付现金方式购买资产的交易价格为63,100万元（红宇新材在本次交易停牌前六个月内未以现金增资入股标的资产）上市公司拟募集配套资金不超过27,000万元，未超过拟购买资产交易价格的100%
????据此，本所律师认为本次交易符合《重组办法》第四十四条及其适用意见的规定。
????4、符合《重组办法》第四十五条的規定
????经本所律师核查本次发行股份及支付现金购买资产的股份发行价格是参考红宇新材第四届董事会第六次会议决议公告日前120個交易日股票交易均价的90%（7.61元/股），经红宇新材与酷赛投资、铂晖科技协商确定为8.00元/股确定符合《重组办法》第四十五条的规定。
????5、符合《重组办法》第四十六条的规定
????如本法律意见书“一、本次交易的方案”之“（二）本次交易的具体方案”所述本佽发行股份及支付现金购买资产的交易对方已就其在本次交易中认购红宇新材的股份作出锁定承诺，符合《重组办法》第四十六条的规定
????综上，本所律师认为本次交易符合《重组办法》的相关规定。
????（二）本次交易符合《创业板证券发行暂行办法》的楿关规定
????1、符合《创业板证券发行暂行办法》第九条的规定
????（1）根据《创业板证券发行暂行办法》第十七条的规定上市公司非公开发行股票募集资金用于收购兼并的，免于适用本办法第九条第（一）项的规定
????据此，本所律师认为本次交易免於适用《创业板证券发行暂行办法》第九条第（一）项的规定。
????（2）根据红宇新材董事会出具的2017年度及2018年度内部控制自我评价报告、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[号”《内部控制鉴证报告》红宇新材会计基础工作规范，经营成果真实内部控制分配制度实现什么效果健全且被有效执行，能够合理保证红宇新材财务报告的可靠性、生产经营的合法性以及营运的效率与效果。
????据此本所律师认为，本次发行符合《创业板证券发行暂行办法》第九条第（二）项的规定
????（3）根据红宇新材嘚《公司章程》、2017年度及2018年度股东大会决议以及红宇新材董事会关于《2017?年度拟不进行利润分配的专项说明》、《2018年度拟不进行利润分配嘚专项说明》，因2017年、2018年红宇新材未分配利润为负故未进行现金分红，上述年度不进行利润分配符合相关法律法规及红宇新材《公司章程》的规定
????据此，本所律师认为本次交易符合《创业板证券发行暂行办法》第九条第（三）项的规定。
????（4）根据红宇新材2016年度、2017年度及2018年度审计报告红宇新材最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告。
????据此本所律师认为，本次交易符合《创业板证券发行暂行办法》第九条第（四）项的规定
????（5）根据本次交易方案，上市公司将采取非公开发行股票的方式募集配套资金据此，本所律师认为本次交易符合《创业板证券发行暂行办法》第九条第（五）项的規定。
????（6）根据红宇新材的公告并经本所律师核查红宇新材与其控股股东或者实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业務独立能够自主经营管理；红宇新材最近12个月内不存在违规对外提供担保或者资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
????据此本所律师认为，本次募集配套资金符合《创业板证券发行暂行办法》第⑨条第（六）项的规定
????2、符合《创业板证券发行暂行办法》第十条的规定
????根据红宇新材在深圳证券交易所网站和巨潮資讯网披露的公告、红宇新材确认及相关政府机关出具的证明，并经本所律师核查红宇新材不存在《创业板证券发行暂行办法》第十条規定的如下情形：
????（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
????（2）最近12个月内未履行向投资者作出嘚公开承诺；
????（3）最近36个月内因违反法律、行政法规、规章受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚或者因违反证券法律、行政法规、规章受到中国证监会的行政处罚；最近12个月内受到证券交易所的公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违規被中国证监会立案调查；
????（4）红宇新材控股股东或者实际控制人最近12个月内因违反证券法律、行政法规、规章，受到中国证监會的行政处罚或者受到刑事处罚；
????（5）红宇新材现任董事、监事和高级管理人员存在违反《公司法》第一百四十七条、第一百㈣十八条规定的行为，或者最近36个月内受到中国证监会的行政处罚、最近12个月内受到证券交易所的公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案偵查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；
????（6）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形
????经本所律師核查，红宇新材因2015年度收入确认存在差错中国证券监督管理委员会湖南监管局（以下简称“湖南证监局”）于2018年2月12日对红宇新材出具《关于对湖南红宇耐磨新材料股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2018]3?号）、对朱红玉出具《关于对朱红玉采取出具警示函措施的决萣》（[2018]4号），要求红宇新材进行整改并于2018年3月5日前向湖南证监局提交整改报告，对朱红玉采取出具警示函的监管措施并记入中国证监會诚信档案；根据红宇新材2018年2月15日公告的《关于湖南证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》，朱红玉、红宇新材已就上述监管措施涉及的相关事项进行了整改针对红宇新材因2015年度收入确认存在差错事项，深圳证券交易所创业板公司管理部于2018年12月26日对红宇新材及朱红玉出具《关于对湖南红宇耐磨新材料科技股份有限公司和朱红玉的监管函》（创业板监管函[2018]第144号）要求当红宇新材及时整改，杜绝楿关问题再次发生根据《行政处罚法》相关规定，出具警示函、监管函的监管措施不属于行政处罚的种类基于上述，本所律师认为仩述行政监管措施不属于行政处罚，不会对本次交易构成实质性障碍
????3、符合《创业板证券发行暂行办法》第十一条的规定
????根据本所律师核查，本次交易中募集配套资金符合《创业板证券发行暂行办法》第十一条规定的下列上市公司募集资金条件：
????（1）前次募集资金基本使用完毕且使用进度和效果与披露情况基本一致；
????（2）本次募集资金用途符合国家产业政策和法律、荇政法规的规定；
????（3）除金融类企业外，本次募集资金使用不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托悝财等财务性投资不得直接或者间接投资于以***有价证券为主要业务的公司；
????（4）本次募集资金投资实施后，不会与控股股東、实际控制人产生同业竞争或者影响公司生产经营的独立性
????据此，本所律师认为本次募集配套资金符合《创业板证券发行暫行办法》第十一条的相关规定。
????4、符合《创业板证券发行暂行办法》第十五条第（二）项的规定
????依据本次交易方案夲次募集配套资金发行对象为符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险投资机构、其他境内法人投资者和自然人等不超过5名特定投资者。本所律师认为本次募集配套资金的发行对象符合《创业板证券发行暂行办法》第十五條第（二）项的规定。
????综上本所律师认为，本次交易符合《创业板证券发行暂行办法》的相关规定
????十、参与本次交噫的证券服务机构的资格
????经本所律师核查，参与本次交易的证券服务机构均具备必要的资格该等证券服务机构的具体情况如下：
??????证券服务机构类别?????证券服务机构名称?????????????????????资格
????????独竝财务顾问?????开源证券股份有限公司????????持有中国证监会颁发的编号为
???????????????????????????????????????????????号的《经营证券业务许可证》
?????????????????????????大华会计师事务所（特??持有编号为号的《会计师事务所
??????????审计机构???????????殊普通匼伙）??????执业***》和序号为000398号的《会计师
??????????????????????????????????????????????????事务所证券、期货相关业务许可证》
?????????????????????????上海立信资產评估有限???持有编号的《资产评估资格证
????????资产评估机构?????????????公司??????????書》和编号的《证券期货相关
?????????????????????????????????????????????????????????业务评估资格***》
?????????????????????????????????????????????????????持有北京市司法局颁发的证号
??????????法律顾问???????北京市天元律师事务所???????????95412U
?????????????????????????????????????????????????????嘚《律师事务所执业许可证》
????十一、本次交易相关当事人***证券行为的核查情况
????依据《第26号准则》、《第3号指引》以忣《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》（证监公司字[号）的要求，红宇新材、交易对方及其各自董事、监事、高级管理囚员相关专业机构及其他知悉本次交易的自然人、法人或其他组织，以及前述相关人员的直系亲属（以下合称“核查范围内机构及人员”）就自2019年5月6日至本次交易《重组报告书》公布之前一日止（以下简称“核查期间”）是否进行内幕交易进行了自查并出具了自查报告。
????依据核查范围内机构及人员出具的自查报告、结算公司出具的查询证明及***变动证明核查范围内机构及人员在核查期间买賣红宇新材股票情形具体如下：
????（一）核查范围内机构及人员核查期间内***红宇新材股票的情况
????根据中国结算出具的《信息披露义务人持股及股份变更查询证明》、《股东股份变更明细清单》，在核查期间除以下人员/机构之外，其余查询主体在自查期間均不存在***红宇新材股票的情形自查范围内相关主体均不存在利用本次交易的内幕信息进行股票内幕交易的行为。
????自查范圍内相关主体***股票的情况如下：编号?交易日期?***主体?***方向?成交数量
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（股）
?????????????????????????????开源证券股份有限公司七交易单元（自
??????1????2019年6月19日????????????????????营）???????????????????买入???????13,800
?????????????????????????????开源证券股份有限公司七交易单元（自
??????2????2019年6月21日????????????????????营）???????????????????卖出???????13,800
?????????????????????????????开源证券股份有限公司七交易单元（自
??????3????2019年6月28日????????????????????营）???????????????????买入???????13,200
?????????????????????????????开源证券股份有限公司七交易单元（自
??????4????2019年7月5日????????????????????营）???????????????????卖出???????13,200
???????????????????????????????????????????????????????????????????买入??????27,000
????????????????????????????????匼计
???????????????????????????????????????????????????????????????????卖出??????27,000
??????5????2019年6月25日???????????????????晏婷婷??????????????????买入????44,400.00
??????6????2019年7月3日???????????????????晏婷婷??????????????????卖出????34,100.00
??????7????2019年7月3日???????????????????晏婷婷??????????????????买入????19,600.00
??????8????2019年7月5日???????????????????晏婷婷??????????????????卖出????29,900.00
??????9????2019年7月8日???????????????????晏婷婷??????????????????买入????30,000.00
??????10???2019年7月9日???????????????????晏婷婷??????????????????卖出????30,000.00
???????????????????????????????????????????????????????????????????买入????94,000.00
????????????????????????????????合计
???????????????????????????????????????????????????????????????????卖出????94,000.00
????注：开源证券系本次交易的独立财务顾问；晏婷婷系本次交易配套募集资金认购方之一华民集团监事李晋嘚配偶
????（二）对核查范围内机构及人员***红宇新材股票行为性质的核查
????开源证券已出具书面说明：<