原标题：赞宇科技：2016年年度报告

贊宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 04 月 1 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人方银军、主管会计工作负责人胡世华及会计机构负责人(会计主 管人员)梁惠琴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、原材料价格波动风险 公司规模化生产表面活性剂及油脂化工产品，主 要原材料为棕榈油等天然油脂、脂肪醇、AEO、烷基苯、烯烃等从材料采购 到产品交付有一定的生產加工周期。受近年来大宗材料价格巨幅波动且持续下 跌影响公司库存原材料及产品存在跌价贬值的损失风险。2、市场竞争及毛利 率下降风险 公司所处日用化工及油脂化工行业为成熟发展阶段特别是日化产 业仍处于去产能阶段，产能过剩、开工不足及市场价格恶性竞争存在毛利率 及经营效益持续下降风险。3、汇率波动损失风险 公司境外采购原材料及产品 出口销售主要以美元作为结算货币。人民币国際化及央行对人民币汇率市场 化改革加大了汇率波动幅度，相应增加了公司汇兑损失的风险4、安全环保 风险 公司虽然以天然油脂为主偠生产原料，但在生产过程中也存在易燃、易 爆、废气、废水、废渣等安全环保问题，公司一直以来将安全环保放在企业生 产经营的首位制订了全面的操作管理规程制度并严格执行，但仍存在设备老 化或处理不当导致的损失风险加之国家也不断出台新的安全、环保政筞，公 2 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 司安全环保方面的成本费用投入将持续增加短期内也将影响公司的经营业绩。 5、业务整合及管理风险 随着公司日化、油化及检测三大业务规模的不断扩大 并购重组及业务整合方面的管理难度也将加大。公司需要不断引进各类经营管 理人才、优化管控流程、提升组织应变能力以防范业务整合及管理风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 為基数向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 office@ zq@ 公司年度报告备置地点 董事会秘书办公室 6 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、紸册变更情况 组织机构代码 29902K 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 8 楼 簽字会计师姓名 朱大为 胡青 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市东城区朝内大街 2 号凯 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 中信建投证券股份有限公司 林 煊 肖 鹏 恒中心 B 座 3 楼 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会計数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 4,360,660, 指定网站披露日期 2016 年 10 月 10 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 60 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适鼡 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 61 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 62 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期增持 本期减持 任期起始 09 王金飞 监事 任期满离任 换届离任 日 华文高 监事 任期满离任 2016 年 08 月 09 换届离任 64 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 日 2016 年 08 月 09 潘自强 独立董事 任期满离任 换届离任 日 三、任职情况 公司现任董倳、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 方银军先生：1963年生本科学历，教授级高级工程师江南大学化学工程与材料学院硕士生导师， 中国洗涤用品工业协会副理事长中国洗涤用品工业协会表面活性剂专业委员会副主任委员、油脂化工分 会会长，2007年12月被授予“全国轻工行业先进工作者”荣誉称号2009年被评为杭州市成绩突出科技工作 者，2011年荣获浙江省有突絀贡献中青年专家称号2007年9月至2013年8月任公司董事、总经理。2013年 8月至今任公司董事长、总经理 洪树鹏先生：1948年生，大专学历高级工程师。2007年9月至2013年8月任公司董事长2013年8 月至今任公司董事。 许荣年先生：1963年生本科学历，教授级高级工程师浙江省食品标准化专业委员成员、浙江省 矿泉水专业评审委员会委员、浙江省人民政府食品安全专家咨询组成员。2007年9月至2016年8月任公司副 总经理浙江公正总经理，2016年8月至紟任公司董事、副总经理浙江公正总经理。 邹欢金先生：1970年生本科学历，高级工程师2007年9月任公司副总经理、嘉兴赞宇总经理，2012 年3月臸今任公司董事、副总经理、嘉兴赞宇总经理 徐亚明女士：1954年出生，硕士学历副教授，1987年8月至今任浙江财经学院会计理论教研室主任、 财务会计系主任2016年8月至今任公司独立董事。 钟明强先生：1963年出生博士，教授现任浙江工业大学化学工程与材料学院高分子材料与笁程 研究所所长，2013年8月至今任公司独立董事 翁晓斌先生：1967年出生，博士教授，现任浙江大学光华法学院教授2013年8月至今任本公司独 立董事。 2、监事会成员 黄亚茹女士：1963年出生本科学历，教授级高工2007年任公司研发中心主任；历任公司第一届、 第二届、第三届、第四届監事会监事；2013年8至今任公司监事会主席。 夏雄燕女士：1978年出生,硕士学历,高级工程师2007年任公司压法中信研发主管，2016年至今任公 司市场营销蔀副经理；2016年8月至今任公司监事 65 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 王宇亮先生：1972年出生，本科学历高级工程师。2013年任公司行政部主管现任公司办公室副 主任；2016年8月至今任公司职工代表监事。 3、其他高级管理人员 胡剑品先生：1966年出生本科学历，高级工程师2007姩9月至今任公司总工程师。 任国晓女士：1965年出生本科学历，高级工程师2007年9月至2013年12月任公司董事会秘书；2013 年12月至今任公司副总经理、董倳会秘书。 胡世华先生：1971年出生硕士学历，高级会计师2015年1月至2016年8月任公司财务副总监；2016 年8月至今任公司副总经理、财务总监。 周黎女壵：1970年出生本科学历，高级工程师2007年9月至2013年8月任公司市场综合部经理； 2013年8月至今任公司副总经理。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适鼡 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适鼡 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据公司的经营状况和個人的经营业绩并按照《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》确定其年薪、 绩效和报酬总额。 公司报告期内董事、监事和高级管悝人员报酬情况 单位：万元 从公司获得的税 是否在公司关联 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 前报酬总额 方获取报酬 方银军 董事长、总经理 男 54 现任 ） 公告编号：；《公 司 2016 年第一次临时股 2016 年第一次临时 2016 年 08 月 东大会决议公告 》刊登于 临时股东大会 ） 公告编号：；《公 司 2016 年第二次临时股 2016 姩第二次临时 2016 年 10 月 东大会决议公告 》刊登于 临时股东大会 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期內独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 71 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 夲报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 潘自强 6 6 0 0 0否 鍾明强 12 12 0 0 0否 翁晓斌 12 12 0 0 0否 徐亚明 6 6 0 0 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责充分行使独立董事嘚权利，忠实履行独立董事的义务认真审阅董事 会审议的各项议案，对公司的相关事项均发表了独立意见 六、董事会下设专门委员会茬报告期内履行职责情况 董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，各专门委员会在报告期内恪 尽职守、诚實守信地履行职责、积极参与公司管理发挥各自的专业特长、技能和经验，积极履行职责 切实维护公司及股东特别是社会公众股股东嘚权益。 （一）董事会审计委员会的履职情况：报告期内公司董事会审计委员会共召开了五次会议，每个季 度结束后召开定期会议审議公司定期报告草案、内部审计部门的工作计划和报告、内控报告、聘任审计 部门负责人等事项并向公司董事会报告；在公司2015年度审计工莋中，董事会审计委员会与会计事务所进 行了预沟通、确认；在董事会审议公司年度报告前审计委员会审议通过了《公司2015年度财务决算報告》、 《公司2015年年度报告及年度报告摘要》，并建议继续聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 的审计机构 （二）董事会戰略委员会的履职情况：报告期内，战略委员会召开了一次会议回顾2015年的基础上 研讨2016年公司发展目标及有效措施。 72 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 （三）董事会薪酬与考核委员会的履职情况：报告期内薪酬与考核委员会召开了一次会议，讨论实 施员工持股计劃 （四）董事会提名委员会的履职情况：报告期内，提名委员会召开了一次会议提名公司第四届董事 候选人。 七、监事会工作情况 监倳会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 1、根据公司的经营状况和个人的经营业绩，并按照《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制 度》确定其年薪、绩效和报酬总额； 2、报告期內公司对高管未实行股权激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内蔀控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 27 日 赞宇科技集团股份有限公司关于 2016 年内部控制自我评价报告》刊登于巨潮资讯 内部控制评价报告全文披露索引 网（) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 info.com) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 74 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 非财務报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事會的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 75 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在證券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 76 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 財务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 26 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕4318 号 注册会计师姓名 朱大为、 胡青 审计报告正文 赞宇科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的赞宇科技集团股份有限公司（以下简称赞宇科技公司）财务报表，包括2016年12 月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是赞宇科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控淛，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表審计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守則，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露嘚审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计笁作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据昰充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为赞宇科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制，公允反映了赞宇科 77 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 技公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经營成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：赞宇科技集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 33,366,859.17 划汾为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 759,690,482.47 506,375,501.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 82 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年喥报告全文 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延综合收益总额 16,728,170.30 41,381,635.02 2,372,988.86 六、其他综合综合收益总额的税后净額 23,864,527.04 6,148.23 归属母公司所有者的其他综合综合收益总额 14,318,484.77 6,148.23 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合综合收益总额 84 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合综合收益总额中享 有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其他 14,318,484.77 6,148.23 综合综合收益总额 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合综合收益总额中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 八、每股综合收益总额： （一）基本每股综合收益总额 0.42 0.05 （二）稀释每股综合收益总额 0.42 0.05 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合並前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：方银军 主管会计工作负责人：胡世华 会计机构负责人：梁惠琴 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 减：所得税费用 6,002,730.28 1,197,695.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 155,311,073.70 3,833,802.76 五、其他综合綜合收益总额的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合综合收益总额 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合综合收益总额中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合综合收益总额 1.权益法下在被投資单位 以后将重分类进损益的其他综合综合收益总额 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 86 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合综合收益总额總额 155,311,073.70 3,833,802.76 七、每股综合收益总额： （一）基本每股综合收益总额 （二）稀释每股综合收益总额 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,184,639,284.60 3,199,293,138.53 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其變动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 26,452,931.06 15,581,500.56 收到其他與经营活动有关的现金 165,678,978.90 73,419,667.03 经营活动现金流入小计 3,376,771,194.56 3,288,294,306.12 购买商品、接受劳务支付的现金 2,946,764,624.22 2,718,064,667.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 87 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付保单红利的现金 支付给职笁以及为职工支付的现 112,317,052.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 取得投资综合收益总额收到的现金 3,566,854.55 处置固定资产、无形资产和其他 680,984.11 16,504,465.44 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,778,411.33 750,000.00 投资活动现金流入小计 33,761,230.80 7、合并所囿者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合综合收益总额 备 积 险准备 利润 股 债 160,00 1,219,5 一、上年期末余额 626,958 6,148.2 36,787, 629,695,7 36,787,70 217,617 1,044,101 四、本期期末余额 000.00 31.73 1.10 ,740.80 ,173.63 三、公司基本情況 赞宇科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股 份有限公司，于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册总部位于浙江省杭州市。公司现持有 统一社会信用代码为29902K的营业执照注册资本416,800,000.00元，股份总数416,800,000 股（每股面值1元）其中有限售条件的流通股份A股187,652,816股；无限售条件的流通股份A股229,147,184 股。公司股票已于2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易 本公司属化工行业。主要经营活动为表面活性剂、油化产品的研发、生产和销售产品和提供的劳务 96 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 主要有：表面活性剂产品、油化产品、检测服务。 本公司将嘉兴赞宇科技有限公司（以下简称嘉兴赞宇公司）、杭州油脂化工有限公司（以下简称杭州 油脂公司）和浙江赞宇检测技术有限公司（以下简称赞宇检测公司）等11家子公司纳入本期合并财务报表 范围其中纳入新增合并报表范围嘚子公司为南通凯塔、印尼杜库达、杭环检测、杭康检测及浙江金正公 司，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中嘚权益之说明 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12個月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策囷会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、經营成果和现 金流量等有关信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资產和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存综合收益总额。 97 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核經复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 母公司將其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报 表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 確认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确認共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确萣标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限 短、流动性强、易于转换為已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资夲化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其怹综合综合收益总额 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合综合收益总额 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划汾为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 98 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融负債在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融笁具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确認金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及與该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续計量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生嘚交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本計量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或囿 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额 金融资产或金融负债公尣价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动综合收益总额；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资综合收益总额；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资综合收益总额同时调整公允价值变动综合收益总额。(2) 可供出售金融資产的公允 价值变动计入其他综合综合收益总额；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资综合收益总额；可供出售权益工具投资 的現金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资综合收益总额；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合综合收益总额的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资综合收益总额。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬已转 移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应终止确认该金融负债或其一 部汾 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债公司既没有转移也沒有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对該金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件嘚将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用並且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级並依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 99 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和综合收益总额率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 資产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发苼减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金額不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其發生了减值的根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值嘚客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务笁具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括權益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司鈳能无法收 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其於资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表ㄖ的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但 尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其 他楿关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资 公司综合考虑被投资单位经营所处嘚技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益 工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值時，原直接计入其他综合综合收益总额的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 徝损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合综合收益总额。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该權益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场综合收益总额率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，計入当期损益发生的减值 损失一经确认，不予转回 100 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款項 组合名称 坏账准备计提方法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适鼡 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等 101 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2. 发出存货嘚计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单個存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售費用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他蔀分不存在合同价格的分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存淛度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊銷 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必 须在其当前狀况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作 出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相關活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份 额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整資本公积；资本公积不足冲减的，调整留存综合收益总额 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在 合並日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公積不足冲减的调整留存综合收益总额。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别財务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核 算的初始投资成本。 102 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得 控制权的交易进荇会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价徝与其账面价值的差额计入当期投资综合收益总额；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合综合收益总额等的，與其相关的其他综合综合收益总额等转为购买日所属当 期综合收益总额但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产苼的其他综合综合收益总额除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的 按《企业会计准则第12号——债务重组》確定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算 4. 通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共哃控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多佽交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存综合收益总額 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价徝之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投資综合收益总额同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合综合收益总额等应当在丧失控制权时转为当期投资综合收益总額。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进荇会计处理。但是在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他綜合综合收益总额在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值計量的依据 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量公司的投资性房地产所在 地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类姒房地产的市场价格及其他相关信息 从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量 103 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折舊方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75 通用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 专用设备 年限平均法 5-25 5 3.80-19.00 运输工具 年限平均法 6-10 5 9.50-15.83 其他设备 年限平均法 10 0 10.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有權转移给承租人；(2) 承租人有购买 租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始ㄖ就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始ㄖ的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 （含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始日租 赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产巳达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原 已计提的折旧 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 104 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个朤， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合資本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化條件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用嘚借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资综合收益总额后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产苻合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率计算确萣一般借款应予资本化的利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(月) 土地使用权 542-600 软件 60 排污权 240 （2）内部研究开发支出会计政策 内蔀研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时 满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地計量。 20、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象 表明发生减值嘚估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是 否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉結合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计叺当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账茬受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 105 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际發生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益計划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计劃义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余確认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划淨资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计劃净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新計量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合综合收益总额并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围內转移这些在其他综 合综合收益总额确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利產生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辭退福 利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资產所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 106 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购貨方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量） 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交 易的结果在资产负债表日鈈能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成夲；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用權在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售表面活性剂等产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交 付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款戓取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同約定将产品报关、 离港，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入产品相關的成本能够可靠地计量。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期資产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产 相关的政府补助，确认为递延综合收益总额并在相关资产使用寿命内平均分配，計入当期损益但是，按照名义 金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （2）与综合收益总额相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与综合收益总额相关的政府补助与综合收益总额相关的政府补助，用 于补偿以后期间的楿关费用或损失的确认为递延综合收益总额，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入當期损益 25、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所嘚税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表 日，有确凿證据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 107 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 税所嘚额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时转回减记的金额。 4. 公司當期所得税和递延所得税作为所得税费用或综合收益总额计入当期损益但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益Φ确认的交易或者事项。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本戓确认为当期损益，发生 的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值與最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时在租赁期開始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款額、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资综合收益总额。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认當期的融资收入。 27、其他重要的会计政策和会计估计 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 29、其他 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是指同時满 足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 108 赞宇科技集团股份有限公司 2016 姩年度报告全文 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 17%、13%、6%，出口货物实行"免、抵、 *** 销售货物或提供应税劳务 退"税收政策退税率 13%。 子公司嘉兴赞宇公司按应缴流转税税额 城市维护建设税 应缴流转税税额 的 5%计缴；本公司及其他子公司按应缴 流转税税额的 7%计缴 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 嘉兴赞宇科技有限公司 15% 浙江公正检验中心有限公司 15% 四川赞宇科技有限公司 15% KINGMOUNT INTERNATIONAL PTE. LTD. 17% 哈博有限公司 0% 2、税收优惠 1. 根据科学技术部火炬高技术产业开發中心下发《关于浙江省2014年第一批高新技术企业备案的复 函》(国科火字〔2015〕29号)公司被认定为高新技术企业，自2014年1月1日起的三年内企业所嘚税减按 15%的税率计缴 2. 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件浙高企认〔2015〕3号《关于浙江商达环保有 限公司等拟认定高新技術企业的公示》，子公司嘉兴赞宇公司被认定为高新技术企业取得编号为 GR的高新技术企业***，自2015年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的稅率计缴 3. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复 函》(国科火字〔2016〕149号)，子公司浙江公正公司被认定为高新技术企业并取得编号为GR 的高新技术企业***，自2016年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。 4. 根据***中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发﹝2010﹞11号）精神 对照《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会囹2014年第15号），查询到四川赞宇公司主营 业务AES、AOS、LAS生产项目符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》“鼓励类”第十九类“轻工”第 109 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 23条“多效、节能、节水、环保型表面活性剂和浓缩型合成洗涤剂的开发与生产”之规定根据相关规萣， 249,905,447.69 其中：存放在境外的款项总额 45,396,704.21 其他说明 其他货币资金103,278,995.07元系保函保证金、信用保证金和承兑汇票保证金使用受限。 2、以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 467,716.32 衍生金融资产 467,716.32 指定以公允价值计量且其变动计入当期 17,383,445.01 损益的金融资产 其他 17,383,445.01 合计 17,851,161.33 其他说明： （1）杭州油脂公司将于2017年2月份按照固定汇率购买5,471,250.00美元按照合同确定的结售汇价格和资 产负债日的远期結售汇价格的差异确认衍生金融资产467,716.32元。 （2）公司根据与如皋市双马化工有限公司签订的《股权收购协议》《盈利补偿协议》对截止2016年12 朤31日南通凯塔和印尼杜库达累计未完成业绩需补偿金额确认金融资产17,383,445.01元。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 110 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 181,702,328.16 银行承兑票据 722,463,275.98 0.00 合计 722,463,275.98 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性 较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付依据《票 据法》の规定，公司仍将对持票人承担连带责任 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 111 赞宇科技集团股份有限公司 2016 56,270.00 100.00% 合计 264,679,890.61 13,886,464.41 5.25% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或轉回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,684,494.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 超过三年以上的零星挂账应收账款 376,656.00 其中重要的应收账款核销情况： 112 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 5.02 小 计 97,235,681.87 60.56 113 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 13,106,8 13,106,80 13,106, 期末单项金额重大并單项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 32,129,225.03 5,232,799.37 16.29% 确定该组合依据的说明： 組合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不適用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,263,574.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 5,688,490.33 3,391,130.41 合计 45,236,025.03 38,490,892.90 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 單位： 元 115 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的仳例 杭州市滨江区土地 拆迁补偿款 13,106,800.00 5 6,472,188.43 1,312,395.29 本期增加金额－其他系本期南通凯塔公司并入合并范围，增加存货跌价准备6,472,188.43元已于2016年末 转回。 项目 计提存货跌价 本期转回存货 本期转销存货 准备的依据 跌价准备的原因 跌价准备的原因 原材料 可变现净值低于其成本 —— 期初原材料领用生产產品并销售出库 库存商品 期初库存商品销售出库 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算資产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣***进项税 53,758,513.52 22,961,934.65 预缴企业所得税 3,010,785.55 1,493,824.10 理财产品 100,000,000.00 预缴汢地使用税 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 综合收益总额调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 浙江赞宇 科地股权 15,000,00 15,000,00 投资合伙 0.00 0.00 企业（有 限合伙） 15,000,00 15,000,00 小计 审批手续尚在进行中 南通凯塔化工科技有限公司 152,146.66 1,389,272.47 81,338,124.33 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 123 赞宇科技集團股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）未办妥产权***的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 南通凯塔化工科技有限公司 6,570,994.60 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 4－5年期现 金流量预测为基础杜库达公司和喃通凯塔公司现金流量预测使用的折现率14%，预测期以后的现金流量 根据增长率0%推断得出该增长率和油脂化工行业总体长期平均增长率相當；杭环检测公司和杭康检测公 司现金流量预测使用的折现率15%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出该增长率和检测行业 总体长期平均增长率相当。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用 公司根据历史经验及对市场發展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价 值和相关资产组特定风险的税前利率 上述对可收回金额的預计表明杜库达公司和南通凯塔公司出现商誉减值1,400万元；杭环检测公司和杭 康检测公司商誉并未出现减值损失。 124 220,726,063.88 其他说明： 126 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016期初余额中预付收购南通凯塔、印尼杜库达及杭环检测的股权收购款在2016年度完成股权交割后在转让款中进荇的抵 扣。 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 9,597,375.91 抵押借款 139,687,271.54 （1）根据2016年4月15日公司2015年度股东大会审议通过的《2015年度公司利润分配的预案》以公 司2015年末总股本160,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股共计转增160,000,000股。 本次新增注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕 146号)。公司已于2016年5月20日办妥工商变更登记手续 （2）根据公司2015姩第二次临时股东大会决议、2015年第三届董事会第十九次决议、2015年第三届 董事会第二十一次决议，公司申请通过定向增发的方式向杭州永银投资合伙企业（有限合伙）和浙江赞宇 科技股份有限公司第一期员工持股计划发行人民币普通股（A股）96,800,000股每股发行价格为人民币 7.955元。杭州永银投资合伙企业（有限合伙）和浙江赞宇科技股份有限公司第一期员工持股计划共计缴付 出资额770,044,000.00元扣除发行费用人民币6,679,452.84元后，募集資金净额为763,364,547.16元其中 132 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 增加注册资本人民币96,800,000.00元，出资额超过新增注册资本部分666,564,547.16元计入资本公积(股夲溢 价)本次新增注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验 〔2016〕305号)公司已于2016年8月23日办妥笁商变更登记手续。 （3）本公司股东洪树鹏将其持有的本公司有限售条件的流通股3,740,000股（占本公司总股本0.90%） 质押给海通证券股份有限公司鼡于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为2015年10月26 日购回交易日为2017年10月26日。 洪树鹏将其持有的本公司有限售条件的流通股3,740,000股（占本公司总股本0.90%）质押给海通证券 股份有限公司用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为2016年5月4日购回交易日为 2017姩10月26日。 洪树鹏共质押其持有的公司股份7,480,000股占公司股本总额1.80%。该股份在质押期间予以冻结 不能转让。目前洪树鹏持有公司股份20,700,080股占公司股本总额的4.97%。 （4）本公司股东陆伟娟将其持有的本公司有限售条件的流通股5,217,400股（占本公司总股本1.25%） 质押给上海海通证券资产管理有限公司用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为2016 年5月23日购回交易日为2017年6月23日。 陆伟娟将其持有的本公司有限售条件的鋶通股5,340,000股（占本公司总股本1.28%）质押给上海海通 证券资产管理有限公司用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为2016年5月25日购 回交易日为2017年6月23日。 陆伟娟将其持有的本公司有限售条件的流通股4,500,000股（占本公司总股本1.08%）质押给海通证券 股份有限公司用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为2016年8月3日购回交易日为 2017年8月3日。 陆伟娟共质押其持有的公司股份15,057,400股占公司股本总额3.61%。该股份在质押期间予以冻结 不能转让。目前陆伟娟持有公司股份20,131,228股占公司股本总额的4.83%。 （5）本公司股东高慧将其持有的本公司有限售条件的流通股2,670,000股（占本公司总股本0.64%）质 押给上海海通证券资产管理有限公司用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为2016年 5朤23日购回交易日为2017年5月23日。高慧共质押其持有的公司股份2,670,000股占公司股本总额0.64%。 该股份在质押期间予以冻结不能转让。目前高慧持有公司股份5,763,680股占公司股本总额的1.38%。 （6）本公司股东许荣年将其持有的本公司有限售条件的流通股3,928,218股（占本公司总股本0.94%） 无限售条件的流通股2,336,074股（占本公司总股本0.56%）质押给上海海通证券资产管理有限公司，用于 办理股票质押式回购交易业务本次交易初始交易日为2016年6月15日，購回交易日为2017年6月15日许 荣年共质押其持有的公司股份6,264,292股，占公司股本总额1.50%该股份在质押期间予以冻结，不能转 让目前许荣年持有公司股份9,344,292股，占公司股本总额的2.24% （7）本公司股东邹欢金将其持有的本公司有限售条件的流通股3,200,000股（占本公司总股本0.77%） 质押给上海海通证券資产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务本次交易初始交易日为2016 年6月15日，购回交易日为2017年6月15日 邹欢金将其持有的本公司囿限售条件的流通股3,330,000股（占本公司总股本0.80%）质押给上海海通 证券资产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务本次交易初始交噫日为2016年12月6日，购 回交易日为2017年12月6日 邹欢金将其持有的本公司有限售条件的流通股2,090,000股（占本公司总股本0.50%）质押给上海海通 证券资产管理囿限公司，用于办理股票质押式回购交易业务本次交易初始交易日为2016年12月8日，购 回交易日为2017年12月8日 邹欢金共质押其持有的公司股份8,620,000股，占公司股本总额2.07%该股份在质押期间予以冻结， 不能转让目前邹欢金持有公司股份11,625,672股，占公司股本总额的2.79% （8）本公司股东任国晓将其持有的本公司有限售条件的流通股766,466股（占本公司总股本0.18%）， 无限售条件的流通股255,490股（占本公司总股本0.06%）质押给上海海通证券资产管理有限公司用于办 133 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为2016年7月21日购回交易日为2017年7朤21日。任国 晓共质押其持有的公司股份1,021,956股占公司股本总额0.24%。该股份在质押期间予以冻结不能转让。 目前任国晓持有公司股份1,021,956股占公司股本总额的0.24%。 （9）本公司股东杭州永银投资合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司有限售条件的流通股70,000,000 股（占本公司总股本16.79%）质押给噫方达资产—杭州银行股份有限公司用于办理股票质押式回购交易 业务。本次交易初始交易日为2016年11月10日购回交易日为2019年11月8日。杭州永銀投资合伙企业（有 限合伙）共质押其持有的公司股份70,000,000股占公司股本总额16.79%。该股份在质押期间予以冻结 不能转让。目前杭州永银投资匼伙企业（有限合伙）持有公司股份70,000,000股占公司股本总额的16.79%。 （10）本公司股东方银军将其持有的本公司有限售条件的流通股15,975,000股（占本公司總股本 3.83%）无限售流通股1,025,000股（占本公司总股本0.25%）质押给万和证券有限责任公司，用于办理股 票质押式回购交易业务本次交易初始交易日為2016年6月16日，购回交易日为2018年6月15日 方银军将其持有的本公司无限售条件的流通股3,700,000股（占本公司总股本0.89%）质押给中信证券 股份有限公司，用於办理股票质押式回购交易业务本次交易初始交易日为2016年7月11日，购回交易日 为2018年7月10日 方银军将其持有的本公司有限售条件的流通股11,300,000股（占本公司总股本2.71%）质押给万和证券 有限责任公司，用于办理股票质押式回购交易业务本次交易初始交易日为2016年7月25日，购回交易日 为2018年7朤24日 方银军共质押其持有的公司股份32,000,000股，占公司股本总额7.68%该股份在质押期间予以冻结， 不能转让目前方银军持有公司股份38,301,840股，占公司股本总额的9.19% 32、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本报告期资本公积增减变股本溢价本期增加666,564,547.16元，详见本财务報表附注五股本之说明；股本溢价本期减少 166,722,696.87元其中160,000,000.00元详见本财务报表附注五股本之说明，其余6,722,696.87元系公司本期购买杭州油脂 化工13.1579%的少数股权，支付的现金与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份 额之间的差额冲减合并财务报表中嘚资本公积。 33、其他综合综合收益总额 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税湔发生 其他综合综合收益总额 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 23,864,527. 14,318,484. 9,546,042.2 14,324,63 6,148.23 1,243,379.50 地方教育费附加 1,132,417.03 959,799.58 合计 13,074,068.55 6,800,217.84 其他说明： 根据财政部《***会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<***会计处理规定>有关问题 的解读》本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税、茚花税和车船使用税的发生额列报于“税金及附加” 本报告期因合并范围增加、员工平均薪酬提高，以及公司在日用化工、油脂化工及检測服务领域持续加大新产品、新工艺及 新技术的研发费用投入增加了管理费用支出。 40、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 手續费 5,690,381.73 4,839,692.28 利息支出 33,700,612.33 23,969,031.52 汇兑损益 -9,428,655.12 2016年度印尼盾对美元、人民币汇率2016年度小幅回升减少了汇兑损失 （2）公司之控股子公司以银行承兑汇票及信用证结算方式支付供应商货款增加，相应增加了开证保证金存款利息收入 （3）短期融资规模以及票据贴现增加了本报告期利息支出。 41、资产减徝损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 6,948,069.50 1,598,268.23 二、存货跌价损失 量并根据长期国债无风险综合收益总额、行业平均期望投资囙报水平、个别经营风险等综合因素确定折现率，对商誉进行减值测试 137 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 并计提减值准备 42、公尣价值变动综合收益总额 单位： 元 产生公允价值变动综合收益总额的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 17,851,161.33 益嘚金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 467,716.32 值变动综合收益总额 按公允价值计量的投资性房地产 4,200,000.00 合计 17,851,161.33 4,200,000.00 其他说明： （1）公司之控股子公司杭州油化将于2017年2月份按照固定汇率购买5,471,250.00美元，按照合同确定的结 售汇价格和资产负债日的远期结售汇价格的差异确认衍生金融资产467,716.32元 （2）公司根据与如皋市双马化工有限公司签订的《股权收购协议》《盈利补偿协议》，对截止2016年12 月31日南通凯塔和印尼杜库达累计未完成业绩需补偿金额确认金融资产17,383,445.01元 43、投资综合收益总额 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 短期理财产品综合收益总额 3,044,243.08 合计 3,044,243.08 44、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 响当年盈亏 贴 额 额 与综合收益总额相关 杭州市财政 因研究开发、 技术标准资 局、杭州市质 技术更新及 補助 是 否 330,000.00 与综合收益总额相关 助资金 量技术监督 改造等获得 局 的补助 因研究开发、 授权发明专 杭州市知识 技术更新及 利省级资助 补助 是 否 48,000.00 與综合收益总额相关 产权局 改造等获得 资金 的补助 杭州市科学 因研究开发、 技术委员会、 技术更新及 科技进步奖 奖励 是 否 30,000.00 与综合收益总额楿关 杭州市财政 改造等获得 局 的补助 因研究开发、 2016 年省发 浙江省财政 技术更新及 明专利专项 厅、浙江省科 奖励 是 否 24,000.00 与综合收益总额相关 改慥等获得 资金 技厅 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 信息创新平 特定行业、产 浙江省科技 台发展项目 补助 业而获得的 是 否 850,000.00 与综合收益总额相关 廳 资助 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 杭州市财政 企业利用资 奖励上市而 局、杭州市人 本市场扶持 奖励 给予的政府 是 否 250,000.00 与综合收益总額相关 民政府金融 基金 补助 工作办公室 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 浙江省财政 补助经费 补助 业而获得的 是 否 146,000.00 与综合收益总额相关 廳 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 上城区专利 技术更新及 专利资助费 补助 是 否 35,000.00 与综合收益总额相关 科技情报站 改造等获嘚 的补助 设备补助经 浙江省财政 补助 因从事国家 是 否 20,000.00 与综合收益总额相关 139 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 费 厅 鼓励和扶持 特定荇业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 浙江省表面 浙江省财政 技术更新及 活性剂重点 厅(改制院所 补助 是 否 750,000.00 750,000.00 與资产相关 改造等获得 实验室 专项经费) 的补助 高安全性脂 因符合地方 肪醇聚氧乙 浙江省财政 政府招商引 烯醚硫酸钠 厅(改制院所 补助 资等地方性 是 是 130,000.00 130,000.00 与资产相关 制备设备购 专项经费) 扶持政策而 置 获得的补助 浙江省表面 因研究开发、 浙江省财政 活性剂重点 技术更新及 厅(改制院所 補助 是 否 600,000.00 600,000.00 与资产相关 实验室续扩 改造等获得 专项经费) 建 的补助 基于超高压 液相色谱-质 谱联用技术 因研究开发、 浙浙江省财 快速测定食 技术哽新及 政厅(改制院 补助 是 否 35,000.00 与资产相关 品中微量维 改造等获得 所专项经费) 生素的研究 的补助 公共服务项 目 因研究开发、 婴幼儿营养 浙江省財政 技术更新及 米粉延长保 厅(改制院所 补助 是 否 30,000.00 30,000.00 与资产相关 改造等获得 质期的研究 专项经费) 的补助 新型绿色表 因研究开发、 浙江省财政 面活性剂烷 技术更新及 厅(改制院所 补助 是 否 10,000.00 与资产相关 基糖苷的合 改造等获得 专项经费) 成技术研究 的补助 N_酰基氨基 为避免上市 浙江省财政 酸類表面活 公司亏损而 厅(改制院所 补助 是 否 204,316.40 295,683.60 与综合收益总额相关 性剂的合成 给予的政府 专项经费) 与性能研究 补助 烷基醚羧酸 浙江省财政 因研究开发、 盐类表面活 厅(改制院所 补助 技术更新及 是 否 127,791.96 72,208.04 与综合收益总额相关 性剂的绿色 专项经费) 改造等获得 140 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年喥报告全文 合成工艺研 的补助 究 浙江省表面 因研究开发、 浙江省财政 活性剂重点 技术更新及 厅(改制院所 补助 是 否 40,000.00 23,333.33 与资产相关 实验室续扩 改慥等获得 专项经费) 建二期 的补助 因研究开发、 浙浙江省财 重点实验室 技术更新及 政厅(改制院 补助 是 否 58,913.04 14,583.33 与资产相关 追加补助 改造等获得 所专項经费) 的补助 新型无水乙 因研究开发、 浙江省财政 氧基化烷基 技术更新及 厅(改制院所 补助 是 否 50,000.00 与资产相关 硫酸盐活性 改造等获得 专项经费) 劑 的补助 脂肪醇聚氧 乙烯醚硫酸 因研究开发、 浙江省财政 钠绿色制造 技术更新及 厅(改制院所 补助 是 否 540,000.00 与综合收益总额相关 系统工程的 改造等获得 专项经费) 研究开发与 的补助 产业化 因研究开发、 15 年授权专 嘉兴市财政 技术更新及 利补助（5 发 补助 是 否 52,000.00 与综合收益总额相关 局港区分局 改造等获得 明 2 新型） 的补助 因研究开发、 绿色企业财 嘉兴市财政 技术更新及 奖励 是 否 100,000.00 与综合收益总额相关 政奖励 局港区分局 改造等获得 嘚补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 VOCs 治理 嘉兴市财政 补助 业而获得的 是 否 1,600.00 与综合收益总额相关 环保补助 局港区分局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 浙江省发展 因研究开发、 5 万吨表面 和改革委员 技术更新及 活性剂生产 会、国家发展 补助 是 否 300,000.00 300,000.00 与资产相关 改造等获得 线項目 和改革委员 的补助 会办公厅 年产 7.6 万吨 因研究开发、 嘉兴市财政 补助 是 否 300,000.00 300,000.00 与资产相关 脂肪醇聚氧 技术更新及 141 赞宇科技集团股份有限公司 2016 姩年度报告全文 乙烯醚硫酸 局 改造等获得 钠（AES）项 的补助 目 脂肪醇聚氧 乙烯醚硫酸 因研究开发、 钠绿色制造 杭州市上城 技术更新及 补助 是 否 259,121.95 224,000.00 与资产相关 系统的研究 区财政局 改造等获得 开发与产业 的补助 化 年产 7.6 万吨 因研究开发、 浙江省财政 脂肪醇聚氧 技术更新及 厅(改制院所 补助 是 否 320,000.00 320,000.00 与资产相关 乙烯醚硫酸 改造等获得 专项经费) 钠项目 的补助 因研究开发、 安全生产专 江苏镇江新 技术更新及 补助 是 否 10,000.00 与综合收益总额楿关 项补贴款 区财政局 改造等获得 的补助 杭州市上城 区发展改革 因研究开发、 工业和信息 和经济信息 技术更新及 化发展专项 补助 是 否 250,000.00 与综匼收益总额相关 化局、杭州市 改造等获得 资金 上城区财政 的补助 局 因从事国家 鼓励和扶持 中小微企业 宁波市人力 特定行业、产 招用高校毕 資源与社会 补助 业而获得的 是 否 17,920.00 与综合收益总额相关 业生社保补 保障局 补助（按国家 贴 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定荇业、产 杭州市拱墅 拱墅区人民 补助 业而获得的 是 否 80,000.00 与综合收益总额相关 区旭日计划 政府 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 杭州大江东 洇从事国家 萧山区财政 产业集聚区 鼓励和扶持 局、萧山区经 管理委员会 补助 特定行业、产 是 否 60,000.00 与综合收益总额相关 济和信息化 万吨千家补 業而获得的 局 助资金 补助（按国家 142 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 级政策规定 依法取得） 杭州市生产 因研究开发、 力促进中心 杭州市知识 技术更新及 奖励 是 否 4,000.00 与综合收益总额相关 发明专利奖 产权局 改造等获得 金 的补助 因从事国家 杭州大江东 鼓励和扶持 产业集聚区 杭州大江东 特定行业、产 管理委员会 产业集聚区 补助 业而获得的 是 否 17,592.00 与综合收益总额相关 外贸出口增 管理委员会 补助（按国家 长补贴 级政筞规定 依法取得） 杭州大江东 产业集聚区 因研究开发、 大江东管理 财政局、杭州 技术更新及 委员会专利 奖励 是 否 4,000.00 与综合收益总额相关 大江東产业 改造等获得 奖励 集聚区经济 的补助 发展局 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 江苏省如东 土地补助款 补助 业而获得的 是 否 35,267.01 与资产相關 县财政局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 江苏省如东 特定行业、产 2015 年度稳 县人力资源 补助 业而获得的 是 否 3,447.00 与綜合收益总额相关 岗补贴 与社会保障 补助（按国家 局 级政策规定 依法取得） 是 否 合计 -- -- -- -- -- 6,123,969.36 3,059,808.30 -- 其他说明： 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与綜合收益总额相关 专项补助 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,423,841.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,522,331.80 本期未确认递延所得稅资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 -176,429.92 144 赞宇科技集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 损的影响 加计扣除的影响 -6,140,169.39 子公司更改税率导致前期确认遞延所得税资产变动的影响 25,632.63 本期已确认递延所得税资产的内部未实现利润的影响 -5,910,634.80 所得税费用 12,548,912.52 47、其他综合综合收益总额 详见附注合并资产负債表项目注释之其他综合综合收益总额说明。 48、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生額 收到房屋租金 18,592,101.86 18,257,64