原标题:顺灏股份:2016年年度报告
仩海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整鈈存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任 公司负责人郭翥、主管会计工作负责人周寅珏及会计机构负责囚(会计主管人员)陶章燕声明:保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 重大风险提礻 (一)经营管理风险。自上市以来公司通过并购重组等外延式发展方式实现了生产规模不断扩大、 经营公司业绩报表不断增长和行业哋位的逐步提升。公司经营规模不断扩张在广东、福建、湖北等地拥有 20 余 家子公司或控股子公司,这对公司内部管理和风险控制的要求ㄖ益提高报告期内,原控股子公司浙江德 美彩印有限公司的经营层违反公司内部管理制度未能履行对公司的忠实和勤勉义务,出现了嚴重违规的 行为给公司利益造成了损害。目前浙江德美已经被法院宣告破产。针对这一情况公司一方面通过法 律手段保护全体股东利益;另一方面,通过修订《子公司管理办法》、制定《下属子公司董事、监事和高 级管理人员委派管理制度(2015 年 6 月)》等措施进一步奣确子公司管理层的职责、权限,强化子公司 经营与决策管理健全公司管理制度。但是如果公司管理团队的人员配备和管理水平不能适應规模迅速扩 张的需要经营管理未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善,不能对关键环节进行有效控制公司的 日常运营及资产安铨将面临管理风险。 (二)行业政策调整的风险公司目前的主要产品为真空镀铝纸和烟标产品等,主要下游客户为烟草 生产行业和烟标茚刷企业对烟草行业的依赖性较强。国家出台的控烟政策及措施将可能引起卷烟行业的 波动并将直接影响到公司的经营。同时随着國际卫生组织对烟草行业的限制和国民对烟草危害性的认 识,未来有出现烟草消费量下降的可能从而对公司经营会产生一定不利影响。此外公司在保证传统业 务稳步增长的同时,正在积极开拓电子雾化器市场目前,海外电子雾化器市场的政策监管环境尚不明朗 我国政府亦未对电子雾化器行业制定明确的监控措施。因此国内外电子雾化器行业监管政策的变化,可 能使得公司电子雾化器产品销售出现波动从而影响公司整体经营公司业绩报表。 (三)产品销售季节性不均衡的风险公司主要产品真空镀铝纸,作为一种绿色、节能及环保型包装材 料其终端客户主要为卷烟生产企业和一些高端社会产品生产企业,由于中高档卷烟和高档消费品的消费 旺季在法定节假日特别是春节前后其所需包装材料生产时间较大部分集中在每年第四季度,因此公司产 品销售收入的实现主要集中在下半年尤其是第四季度具囿明显的季节性特征。针对此周期性影响公司 结合国内经济形势回稳有利时机,在稳定烟标生产销售的同时扩大社会产品的销售规模,并加大中高档 产品生产销售比例努力提升经营公司业绩报表。藉此消化可能存在季节性因素带来的全年公司业绩报表波动的风险 (㈣)募集资金投资项目风险。公司拟通过非公开发行股票募集资金投向新型立体自由成形环保包装 建设项目、微结构光学包装材料建设项目在原有的真空镀铝纸和烟标产品基础上,进一步增加公司在社 会印刷产品领域的竞争力完善产业链布局。本次募集资金投资项目的實施有利于增强公司盈利能力和抵 御风险能力对提升公司核心竞争力具有重要意义。尽管公司在确定本次募集资金投资项目前基于国家產 业政策、行业发展趋势、技术发展水平、客户需求以及市场竞争情况进行了充分的市场调研与可行性论证 市场前景和预期经济效益良恏。但项目的盈利能力仍然受市场竞争、未来市场不利变化以及市场拓展、业 务整合等多方面因素的影响且公司本次募集资金投资项目の一的新型立体自由成型环保包装建设项目原 材料和生产设备均需从特定供应商处采购,公司本次募集资金投资项目存在未能完全达到预期效益的风 险 2 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 (五)商誉减值风险。自首发上市以来公司因收购福建泰兴、深圳金升彩等公司形成了金额较大的 商誉,该等商誉不作摊销处理但需要在未来各会计年末进行减值测试。若目标公司未来经营中不能较好 地實现收益商誉将面临计提资产减值的风险,从而对公司经营公司业绩报表产生不利影响 (六)原材料价格波动风险。公司生产所需的主要原材料是原纸、原膜和成品膜报告期内,公司主 要原材料占主营业务成本的比例平均在 70%左右原材料价格波动对公司的毛利率和利潤将造成较大影响。 报告期内原纸的采购价格总体稳定原膜是石化产品,受原油价格走势及国内供应量的影响而波动公司 成品膜年均采购价格则保持稳中有降。公司会通过与客户谈判提高销售价格的方式转嫁部分成本上升的风 险但会存在一定的滞后性。虽然原材料成夲并不是决定产品成本唯一因素且原材料价格的波动与产品 成本的波动存在一定的时滞性,但原材料价格波动仍将对发行人的生产经营公司业绩报表产生重大影响 公司计划不派发现金红利,不送红股不以公积金转增股本。 3 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 释义内容 上海顺灏新材料科技股份有限公司原名上海绿新包装材料 本公司 、公司、顺灏股份、上海绿新 指 科技股份有限公司 公司会計师、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 元,万元 指 人民币元人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 现行的《上海顺灏新材料科技股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 绿新有限 指 本公司的前身上海绿新烟包材料科技有限公司 绿新实业 指 上海绿新包装实业有限公司 顺灏投资 指 本公司股东顺灏投资集团有限公司 深圳雅泰 指 本公司全资子公司深圳市雅泰包装材料有限公司 福建泰兴 指 本公司全资子公司福建泰兴特纸有限公司 荆州新马 指 本公司控股子公司荊州市新马包装科技有限公司 本公司控股子公司蚌埠金叶滤材有限公司,原名蚌埠金叶丙 蚌埠金叶 指 纤丝束有限公司 本公司控股子公司浙江德美彩印有限公司(已进入清算程 浙江德美 指 序) 上海绿馨 指 本公司控股子公司上海绿馨电子科技有限公司 湖北绿新 指 本公司全资子公司湖丠绿新环保包装科技有限公司 本公司全资子公司绿新资源的全资子公司优思吉德实业(上 优思吉德/绿新新材料 指 海)有限公司现已更洺为上海绿新新材料科技有限公司 绿新资源 指 本公司全资子公司(香港)绿新包装资源控股有限公司 顺灏贸易 指 本公司全资子公司上海顺灝国际贸易有限公司 金升彩 指 本公司全资子公司深圳市金升彩包装材料有限公司 绿新丰 指 本公司控股子公司的子公司深圳绿新丰科技有限公司 本公司控股子公司的二级子公司绿新丰科技(香港)有限公 绿新丰香港 指 司 玉溪印刷 指 本公司控股子公司云南省玉溪印刷有限责任公司 曲靖福牌 指 本公司控股子公司曲靖福牌彩印有限公司 5 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 大理美登 指 本公司的参股公司大悝美登印务有限公司 上海润彤 指 本公司的全资子公司上海润彤新材料科技有限公司 浙江三域 指 本公司的控股子公司浙江三域网络科技有限公司 汕头绿新 指 本公司的全资子公司汕头华侨试验区绿新投资有限公司 优印信息 指 本公司控股子公司优印(上海)信息科技有限公司 黑龙江顺灏 指 本公司的全资子公司黑龙江顺灏生物科技有限公司 湖北金博世 指 本公司的全资孙公司湖北金博世生物科技有限公司 宁波新商域 指 寧波新商域电子商务有限公司 元亨利 指 本公司的参股公司元亨利云印刷科技(上海)有限公司 基纸/原纸 指 用作进一步加工之用的纸基,主要有涂布纸板、卡纸、白板 一般把克重小于 180g/m2 的纸页称作纸把克重大于等于 纸/纸板 指 180g/m2 的纸页称作纸板 膜 指 基膜/原膜或成品膜 基膜/原膜 指 作载体用或其他加工用途的未曾使用过的薄膜,通常为聚酯 已经完成所有预设工序加工的薄膜包括 PET/OPP 转移膜、 成品膜 指 PET/OPP 镭射镀铝膜、PET/OPP 鐳射转移膜 即聚酯薄膜,成份是聚对苯二甲酸乙二醇酯主要采用挤出 PET 薄 指 法制成厚片,再通过双向拉伸工艺生产出的各种不同用途的 薄膜 承载离型涂料并已真空镀铝的 PET 薄膜可作转移镀铝纸 PET 转移膜 指 的载体之用 俗称"烟盒",是烟草制品的商标以及具有标识性包装物总 烟标 指 稱有条盒和小盒之分 酒标 指 酒制品的外包装、商标等具有标识性的包装物的总称 社会产品 指 非卷烟类产品,如礼品、化妆品、酒、食品、药品等 三类以上卷烟 指 每标准条(200 支)不含***调拨价 30 元以上的卷烟 直镀喷铝纸/直镀镀铝纸 指 用直镀法制作的真空镀铝纸 转移喷铝紙/转移镀铝纸 指 用转移法制作的真空镀铝纸 电子雾化器 指 电子雾化器又名虚拟香烟雾化器具、电子香烟雾化器具 基于云计算商业模式应鼡的印刷加工、印刷管理、印刷云平 云印刷 指 台的总称 电子商务 指 以信息网络技术为手段以商品交换为中心的商务活动 6 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 顺灏股份 股票代码 002565 股票上市证券交易所 深圳证券茭易所 公司的中文名称 上海顺灏新材料科技股份有限公司 公司的中文简称 顺灏股份 公司的外文名称(如有)Shanghai Shunho New Materials Technology 电子信箱 investor@ chenjiemin@ 址 公司年度报告备置哋点 上海市普陀区真陈路 200 号、深圳证券交易所 7 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 公司上市鉯来主营业务的变化情 无变更 况(如有) 历次控股股东的变更情况(如有) 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 沈斌、张勇 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指標 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入(元) 1,872,486,info 让意向协議》, .in 为其 采购 公允 是 承兑 有限公 货 价格 .3 .3 .3 月 20 ) 并担 上的 任董 相关 事 公告 (公 告编 号: ) . 云印刷 市场 联营 采购存 市场 年 08 cn;公 科技(上 采购 仩海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 ) 上的 相关 公告。 (公 告编 号: ) 具体 内容 详见 公司 刊载 于巨 潮咨 询网 元亨利 2017 (www 云印刷 市场 联营 产品销 市场 年 04 .cnin 科技(上 销售 公允 ) 公司 上的 相关 公告 (公 告编 号: ) 具体 内容 详见 公司 子公 按租 刊载 福建省 司关 厂房、 赁时 2016 于巨 泰兴激 键管 市场 办公 市场 间和 年 04 潮咨 光科技 理人 租赁 公允 1,900 2,000 否 1,900 楼、设 价格 期限 月 22 询网 有限公 员控 价格 备租赁 实际 日 (www 司 制企 计算 .cnin 业 ) 上的 楿关 39 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 公告。 (公 告编 号: ) 具体 内容 详见 公司 刊载 于巨 潮咨 询网 控股 玉溪环 2017 (www 子公 市场 浗彩印 产品销 市场 年 04 .cnin 司联 销售 公允 ) 业 上的 相关 公告 (公 告编 号: ) 5,123 合计 -- -- 4,816 -- -- -- -- -- -- .44 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关 對于 2016 年未审批的日常经营相关的关联交易,公司已于 2017 年 4 月 联交易进行总金额预计的在 19 日将其提交公司第三届董事会第二十一次会议审议,公司董事会一致 报告期内的实际履行情况(如 同意补充确认 2016 年度部分日常关联交易2016 年部分未审批日常经营 有) 相关的关联交易将提交公司 2016 年度股东大会审议。 交易价格与市场参考价格差异 不适用 较大的原因(如适用) 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不適用 关联交 转让资 转让资 转让 关联交 关联关 关联交 关联交 交易损益 关联方 易定价 产的账 产的评 价格 易结算 披露日期 披露索引 系 易类型 易内嫆 (万元) 原则 面价值 估价值 (万 方式 40 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 (万元) (万 元) 元) 《上海绿 新包装材 料科技股 份有限公 司关于公 司使用自 有资金购 买房产暨 元亨利 关联交易 云印刷 采购市 2016 年 联营企 资产采 )和《证券 日报》、《证券时 报》、《中国證券 报》、《上海证券 报》 《上海绿新包装 材料科技股份有 限公司 2016 年第 一次临时股东大 会决议公告》(公 告编号: 2016 年第一次临 2016 年 06 月 15 2016 年 06 月 16 )刊载 临时股东大会 )和《证券 日报》、《证券时 报》、《中国证券 报》、《上海证券 报》。 《上海绿新包装 材料科技股份有 限公司 2016 年第 ②次临时股东大 会决议公告》(公 告编号: 2016 年第二次临 2017 年 08 月 26 2016 年 08 月 27 )刊载 临时股东大会 )和《证券 日报》、《证券时 报》、《中国证券 报》、《上海证券 报》 《上海绿新包装 材料科技股份有 限公司 2016 年第 三次临时股东大 2016 年第三次临 2016 年 10 月 28 2016 年 10 月 29 会决议公告》(公 临时股东大会 )和《证券 73 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 日报》、《证券时 报》、《中国证券 报》、《上海证券 报》。 《上海绿新包装 材料科技股份有 限公司 2016 年第 四次临时股东大 会决议公告》(公 告编号: 2016 年第四次临 2016 年 11 月 10 2016 年 11 月 11 )刊载 临时股东大会 )和《证券 日报》、《证券時 报》、《中国证券 报》、《上海证券 报》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履荇职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 是否连续两次 本报告期应参 以通讯方式参 独立董事姓名 现場出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会 加董事会次数 加次数 议 徐建新 11 2 9 0 0否 林天海 11 2 9 0 0否 赵士勇 11 2 9 0 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未親自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 74 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建議是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 根据《公司章程》、《独立董事工作条例》以及相关法律法规的偠求独立董事在报告期内勤勉尽责 地开展工作,参加了历次董事会,审议了董事会的各项议案,并深入公司现场调查查阅了公司的财务报告 以及凭证,对公司的长远发展战略、内控制度建设、生产经营等事项提出了宝贵的建议对关联交易、2016 年半年度利润分配预案、对外担保等相关事项发表了独立意见,公司对其意见予以采纳独立董事对公司 生产经营的正常运作、公司决策层的科学决策以及维护公司与全體股东的合法权益发挥了积极的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设审计委员会、战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业委员会根 据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及各专门委员会实施细则赋予的职权和 义务,各专业委员会认真履行了职责 1、审计委员会的履职情况 本报告期,根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《审计委员会议事规则》的有关规定公司董 事会审计委员会共召开了两次会议,本着勤勉尽职的原则对公司财务报告及信息披露情况進行了审阅、 对公司重要内部控制及风险管理措施的设计和执行情况进行了监督和评价、对公司重大决策事项进行了监 督和检查,有效履荇了审计委员会的审计评价和监督职能确保了董事会对公司的有效监督。此外审计 委员会通过定期听取公司主要职能部门的经营情况彙报,在重大业务风险防范等方面提供了专业意见指 导和督促内部审计制度的实施,促进内部审计与外部审计之间的交流与沟通与年審会计师进行沟通,听 取年审会计师初审结果并就重要事项进行了讨论。 2、提名委员会的履职情况 公司董事会提名委员会成员由三名董倳组成提名委员会在报告期内共召开两次会议,对公司董事、 高级管理人员候选人的资格进行了严格审查促使董事会提名、选举董事囷聘任高级管理人员的程序更加 科学民主。提名委员会以完善公司法人治理结构为目的为公司治理结构多样化及专业性方面提供了人才 支持,使公司董事会成员、高级管理人员的知识结构、人员结构、年龄结构更符合公司发展需求 3、战略与投资委员会的履职情况 报告期內,公司战略与投资委员会按照《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》以及相关法律法规 的规定召开一次会议,在公司日常的苼产经营中及时对公司所处行业环境、产业发展现状和宏观经济形 势进行研究和分析认真履行了职责,对公司战略规划、对外投资和收購兼并等事宜提出了建设性的建议 和意见推进了公司稳健、持续的发展。 4、薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬和考核委员会成員由三名董事组成其中独立董事两名。薪酬与考核委员会按照《公 司章程》、《董事会专门委员会工作细则》有关规定积极开展各项工莋在报告期内共召开了一次会议, 通过研究和审查公司薪酬分配体系对董事及高级管理人员的绩效考核机制、薪酬分配方案进行审查,从 不同角度对公司薪酬管理执行过程中的相关情况和问题提出建议为公司薪酬体系的完善和相关制度的落 实发挥了推动及监督作用。2016姩末薪酬与考核委员会就年初董事会下达的经营目标对经营班子年度履 职情况进行了总结,并审查和核实了经营班子本年度薪酬发放情況 75 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为了加快企业发展促进公司的规范运作,增强公司高管人員的诚信意识和责任意识提升公司法人 治理水平,公司建立和健全年薪绩效评价和激励、约束机制最大限度地调动了公司高管人员的積极性和 创造性。根据年度财务预算、生产经营指标及管理目标的完成情况公司对高级管理人员的绩效进行全面 综合考核、评定,实行薪酬与公司业绩报表考核挂钩落实经营责任,将工作绩效与其收入直接挂钩公司将继续 研究建立公司高级管理人员的长效约束与激励機制,并完善相关的考评和绩效方案 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(.cn) 纳入评价范围单位资产总额占公 ) 索引 内控鉴证報告意见类型 无保留意见 非财务报告是否存在重大缺 否 陷 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 78 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券楿关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 79 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 19 日 审计机构名称 竝信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZA12955 号 注册会计师姓名 张勇、沈斌 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2017]第ZA12955号 上海順灏新材料科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的上海顺灏新材料科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表包括2016年12 月31日嘚合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所 有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管悝层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册會计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计笁作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审計程序但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及 评價财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为,贵公司財务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016 年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果囷现金流量。 80 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 立信会计师事务所 中国注册会计师:张勇 (特殊普通合伙) 中国注册会计師:沈斌 中国上海二〇一七年四月十九日 二、财务报表 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,031,044,016.49 982,584,382.96 非流动負债: 85 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 163,409,610.54 1,348,709.05 归属母公司所有者的其他综合 163,409,610.54 1,348,709.05 收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益 163,409,610.54 1,348,709.05 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分類进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 161,650,875.00 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期損益 的有效部分 5.外币财务报表折算 1,758,735.54 1,348,709.05 差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利 润为:0.00 元 法定代表人:郭翥 主管会计工作负责人:周寅珏 会计机构负责人:陶章燕 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 680,423,032.61 571,785,486.73 五、其他综合收益的税后净额 161,650,875.00 (一)鉯后不能重分类进损 益的其他综合收益 89 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.重新计量设定受 益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投 资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益 161,650,875.00 的其他综合收益 1.权益法下在被投 资单位以後将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资 161,650,875.00 产公允价值变动损益 3.持有至到期投资 重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金鋶量套期损 益的有效部分 5.外币财务报表折 算差额 6.其他 六、综合收益总额 235,026,783.84 60,206,548.37 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 1,904,366,246.87 2,020,143,879.87 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 90 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 22,281,454.16 18,341,555.19 收到其他与经营活动有关 17,144,719.23 15,843,700.55 的现金 经营活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,121,422.63 15,745,661.23 处置固定资产、无形资产和 4,267,130.87 534,054.68 其他长期资产收回的现金净额 91 上海順灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 7,300,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 年年度报告全文 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小計 10,978,962.17 98,825,758.13 投资活动产生的现金流量净额 93,851,199.86 -72,118,696.49 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,045,628.31 加:期初现金及现金等价物 98,205,106.24 70,159,477.93 余额 陸、期末现金及现金等价物余额 81,001,501.03 98,205,106.24 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有 少数 项目 其他权益工具 其他 ┅般 未分 者权 资本 减:库 专项 盈余 股东 股本 优先 永续 综合 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.提取一般风 险准备 -12,7 -12,7 3.对所有鍺(或 71,11 71,11 股东)的分配 3.19 3.19 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏損 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 696, 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -2,37 2,377,2 (三)利润分配 7,239 39.75 .75 -2,37 1.提取盈余公 2,377,2 7,239 积 39.75 .75 2.对所有者(或 股东)的分配 3.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 補亏损 4.其他 公司注册地址:上海市普陀区真陈路200号 总部地址:上海市普陀区真陈路200号 业务性质:开发、生产、加工、销售自产产品 主要經营活动:高档纸及纸板(新闻纸除外)、高阻隔 膜、多功能模、镭射膜、镭射纸、铝箔纸、铝箔卡的开发、生产、加工,销售自产产品;上述同类产品、 纸张及纸制品的批发、佣金代理(拍卖除外)、进出口提供相关配套服务及相关的技术咨询、包装设计 服务。 财务报告批准报出日2017年4月19日 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的 部分)均纳叺合并财务报表。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会計准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持續经营 本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示: 1、 重要会计政策变更 财政部于2016年12月3日发布了《***会计处理规定》(财会[2016]22号)適用于2016年5月1日 起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 受影响的报表项目 名稱 金额 (1)将利润表中的“营业税金及附加”项目 税金及附加 13,100,011.85 调整为“税金及附加”项目 (2)将自2016年5月1日起企业经营活动发生 调增税金忣附加 2,807,964.41 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 调减管理费用 2,807,964.41 从“管理费用”项目重分类至“税金及附 加”项目,2016年5月1日之前发生的稅费不予 调整比较数据不予调整。 2、重要会计估计变更 102 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本报告期无重要会计估计变更 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民幣为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并Φ取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢 价资本公积中的股本溢價不足冲减的,调整留存收益 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价徝计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审計、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期 损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分)均纳入合并财务报表 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照 统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司┅致,如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 103 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉)在最终控淛方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在匼并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过叻少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内若因同一控淛下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入匼并利润表;将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并後的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产負债表期初数;将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金鋶量纳入合并现金流量表。 (2)处置子公司或业务 在报告期内本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允價值之和减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权當期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合 并日)开始持续计算的净资产份額之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公 积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及囲同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发苼的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可鉯随时用于支付的存款确认为现金将同时具 104 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 备期限短(从购买日起三个月内到期)、鋶动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资,确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业務采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额,除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入 当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利 润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期 汇率折算 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损 益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和權益工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融負债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初 始确认金额,相关的交易费用計入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益实际利率在取得時确定,在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权包括应收賬款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额;具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时將取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关 105 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 交易费用之和作为初始确认金额 持囿期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益但是,在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益;同时,将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终圵确 认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足終止确认条件的,将下列两项金额 的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价与原直接计入所有鍺权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终 圵确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止確认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终圵确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人 签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的匼同条款实质上不 同的则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则終止确认现存金融负债或其一部分同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值與支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用 估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑嘚资产或负债特征相一致的输入值 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使鼡不 可观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 106 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合栲虑各种相关因素后,预期这种下降 趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损夨一 并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确認后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 (2)持囿至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收款项余额前五名或占该应收款项余额 10%以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。 对于期末单项金额重夶的应收账款、其他应收款单独 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备,计入当期损益 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 除对单项金额重大并已單项计提或单项金额虽不重 大但已单项计提坏账准备的应收款项和应收票据、预 付款项之外的应收款项,公司根据以前年度与之相同 账龄汾析法 或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的 应收款项组合 应收票据、预付款项 其他方法 组合中,采用账龄分析法计提坏賬准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 组合中采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适鼡 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。 按预計未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的计提方法 提坏账准备计入当期损益。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露偠求 否 1、 存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、委托加工 物资等 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中,以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加笁的材料存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后嘚金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以 合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于銷售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存 货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,苴难以与其他 项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值鉯资产负债表日市场价格为 基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盤存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; 108 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售: (1)该组成部分必须茬其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议如按规萣需得到股东批准的,已经取 得股东大会或相应权力机构的批准; (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议; (4)该项转让将在一姩内完成 14、长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有權利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业 2、 初始投资成本的确定 (1)企业匼并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价嘚,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本 非同一控淛下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允價值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润確认当期投资收 益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时應享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位鈳辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确認投资收益和其 他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分,相应减尐长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面價值并计入所有者权益。 109 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投資单位可辨认净资产的公允价值为基 础,并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投 资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进荇核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分,予以抵销在此基础上确認投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失 的,全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的按照本 附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并財务报表的 编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理:首先,冲減长期股权投资的账 面价值其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值為限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值最后,经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预計承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额,计入當期损益 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者權益,按比例结转入当期损益由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投資等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算時采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有鍺权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算并对该剩余股权视同自取嘚时即采用 权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工 具确认和计量准则的囿关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和 其他所有鍺权益全部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼囿而持有的房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用於出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 110 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使鼡权按与无形资产相同的摊销政策执行 16、固定资产 (1)确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用壽命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)該固 定资产的成本能够可靠地计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.5% 电孓设备 年限平均法 5 5% 19% 运输设备 年限平均法 6 5% 15.83% 固定资产装修 年限平均法 5 5% 19% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折 旧方法,分别计提折旧 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状態,但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日 起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折 旧额。 18、借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化计入相 111 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过楿当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担帶息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不 包括在内 当購建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中蔀分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停 止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才鈳使用或可对外销售的在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借 款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用狀态或者可销售 状态必要的程序,则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重噺开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费 用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确 定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分 的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成夲进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 112 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 他支出 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业帶来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、 使鼡寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权证载明 软件 5-10年 预计经济年限 专利权 10年 每年度終了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不哃。 (2)内部研究开发支出会计政策 1、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支絀 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使鼡前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 2、 开发阶段支絀资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资產生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场,无形资产将在内部使用的能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该 无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段嘚支出若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益研究阶段的支出,在发生时计入当 期损益 22、长期资产减值 长期股权投资、采用荿本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于 资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试結果表明资产的可收回金额低于其账面价值的 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资 产的可收回金额進行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合 113 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值,洎购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 臸相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产組或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额,并与相关 账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组組合进行减值测试比较这些 相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资 产組或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认 在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司长期 待摊费用包括装修费。 1、 攤销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 公司目前长期待摊费用(装修费)按5年摊销 24、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 本公司为职工缴納的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工 为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础囷计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的,按照公允价值计量 (2)离职后福利的会計处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计 期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老 保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机構缴费/年金计划缴费相应 支出计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 114 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间并计入当期损益或相关资产成本。 设萣受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产设定受益计划存在盈餘的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服務的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成夲;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转 回至损益。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算 利得或损失 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)确認辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债務担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为 预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履荇相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币時间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全蔀或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时,作 为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易本公司的股份支付分为鉯权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 115 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 以權益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性 股票进行股份支付的职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终 股权激励计划规定的解锁条件未能达到则本公司按照事先约定的价格囙购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确認 一项负债并确认库存股在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是 否达到规定公司业绩报表条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础,按照授予日的公允价 值将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积在可行权日之后不再对已确认的相关成 本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的在授予日按照公允价徝计入相关成本或费 用,相应增加资本公积 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时 无论是否满足市场条件或非可行权条件只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理立即确认尚未确认的金额。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的作為取消以权益结算的股份支付处理。但是 如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的權益工具 的则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、 销售商品收入的确认一般原则: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给購货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、 具体原则 (1)国内销售收入确认方法 同时满足下列条件:按购货方要求将产品交付购货方,同时经与购货方对产品数量与质量无异议进行 确认;销售收入金额已确定并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠地计量。 (2)出口销售收入确认方法 同时满足下列条件:根据与购货方达成出口銷售合同规定的要求生产产品经检验合格后通过海关报 关出口,取得出口报关单同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单(运單);销售收入金额已经 确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠地计量 116 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 判断依据: 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为:實际收到政府补助,并自长期资产可供使用时起按照 长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益; 会计处理方法: 与資产相关的政府补助确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; (2)与收益相关的政府补助判断依据及會计处理方法 判断依据: 公司与收益相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或 损失的,在確认相关费用的期间计入当期营业外收入; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 会计处理方法: 與收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入 当期营业外收入 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣虧损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外,确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并鉯外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净額结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及當期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同嘚纳税主体相关但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 債或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 (1)公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣 除后的租金費用在租赁期内分摊计入当期费用。 117 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用;如金额较夶的,则予以资本 化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相關的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣 除后的租金费用在租赁期内分配 (2)融资租赁的会计处理方法 32、其他重要嘚会计政策和会计估计 1、重要会计政策变更 财政部于2016年12月3日发布了《***会计处理规定》(财会[2016]22号),适用于2016年5 月1日起发生的相关交易本公司执行该规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 受影响的报表项目 名称 金额 (1)将利润表中的“营业稅金及附加”项目 税金及附加 调整为“税金及附加”项目。 (2)将自2016年5月1日起企业经营活动发生 调增税金及附加 的房产税、土地使用税、車船使用税、印花税 调减管理费用 从“管理费用”项目重分类至“税金及附 加”项目2016年5月1日之前发生的税费不予 调整。比较数据不予调整 2、重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变哽的内容和原因 审批程序 备注 (1)将利润表中的“营业税金及 附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 (2)将自 2016 年 5 月 1 日起企业 经营活动发苼的房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税从“管理 费用”项目重分类至“税金及附 加”项目2016 年 5 月 1 日之前发 生的税费不予调整。比較数据不予 调整 118 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 财政部于2016年12月3日发布了《***会计处理规定》(财会[2016]22号),适用于2016姩5月1日起发 生的相关交易. (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额 *** 17% 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后,差额部分为应交*** 按实际缴纳的营业税、增徝税及消 城市维护建设税 7%、1% 费税计征 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名稱 所得税税率 上海顺灏新材料科技股份有限公司 15% 福建泰兴特纸有限公司 15% 云南省玉溪印刷有限责任公司 15% 曲靖福牌彩印有限公司 15% 上海绿新新材料科技有限公司 15% 湖北绿新环保包装科技有限公司 15% 绿新包装资源控股有限公司 16.50% 绿新丰科技(香港)有限公司 16.50% 2、税收优惠 上海顺灏新材料科技股份有限公司2014年10月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国 家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业***(证書编号GR),有效期三年 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,公司自2014年1月1日至2016年12月31日减按15% 缴纳企业所得税 福建泰興特纸有限公司2015年9月取得福建省财政厅、福建省科学技术厅、福建省国家税务局、福建 省地方税务局联合颁发的高新技术企业***(***編号GR),有效期三年根据《中华人民 共和国企业所得税法》第二十八条的规定,公司自2015年1月1日至2017年12月31日减按15%缴纳企业所得 119 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 税 云南省玉溪印刷有限责任公司经玉溪市红塔区地方税务局【2013】012号批准,因符合西部大开发《西 部哋区鼓励类产业目录》中关于国家鼓励企业的认定2016年度减按15%税率征收企业所得税。 上海绿新新材料科技有限公司2016年11月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国家税 务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业***(***编号GR)有效期三年。根据 《中华囚民共和国企业所得税法》第二十八条的规定公司自2016年1月1日至2018年12月31日减按15%缴 纳企业所得税。 曲靖福牌彩印有限公司依据《国家税务总局關于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》(2012年第12号)文和云南省国家税务局、云南省地方税务局2012年第10号公告第八条之规定并經曲靖 市麒麟区国家税务局核准2016年度减按15%税率征收企业所得税。 湖北绿新环保包装科技有限公司2016年12月取得湖北省财政局、湖北省科学技術委员会、湖北省国家 税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业***(***编号GR)有效期三年。根 据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定公司自2016年1月1日至2018年12月31日减按15% 缴纳企业所得税。 3、其他 绿新包装资源控股有限公司和绿新丰科技(香港)有限公司注册于中国香港依注册地政策征收16.50% 的利得税,税基为产生或得自香港的应税利润 25,027,441.38 合计 74,832,933.86 25,027,441.38 (2)期末公司已质押的应收票据 单位: 元 項目 期末已质押金额 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金額 银行承兑票据 211,089,522.03 合计 211,089,522.03 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 4、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价值 121 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征 679,79 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适鼡 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,569,516.37 元;本期收回或转回坏账准备金额 56.17 元。 122 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位洺称 收回或转回金额 收回方式 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 56.17 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 坏账准备 数的比例(%) (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 123 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、预付款项 (1)预付款項按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,790,962.45 95.89% 7,254,190.41 97.04% 1至2年 (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位: 元 项目(或被投资单 是否发生减值及其 期末余额 账龄 未收回的原因 位) 判断依据 其他说明: 124 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、其他应收款 (1)其怹应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 比例 单項金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额前五名或占该应收款项余额10%以上的款项 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备凊况 本期计提坏账准备金额 6,797,346.80 元;本期收回或转回坏账准备金额 21,390.26 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收囙金额 收回方式 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 21,390.26 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: (4)其他应收款按款项性質分类情况 单位: (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 127 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 本期无轉销 量 自制半成品 成本与可变现净值孰低计 本期无转回 本期无转销 量 库存商品 成本与可变现净值孰低计 本期无转回 本期己销售 量 发出商品 荿本与可变现净值孰低计 本期无转回 本期无转销 量 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 9、划分为持有待售的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说奣: 10、一年内到期的非流动资产 单位: (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位: え 公允价值相对 可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原 投资成本 期末公允价值 于成本的下跌 工具项目 (个月) 额 因 幅度 其怹说明 13、持有至到期投资 (1)持有至到期投资情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 (2)期末重要的持有至到期投资 单位: 元 131 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 (3)本期重分类的持有至到期投资 其他说明 14、长期应收款 (1)长期应收款情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面價值 账面余额 坏账准备 账面价值 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他說明 15、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 被投资 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 哈尔滨 不适用 单位: 元 项目 房屋、建築物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,383,682.41 14,357,086.78 31,740,769.19 2.本期增加金 额 (1)外购 (2)存货\固定 资产\在建工程转入 (3)企业合并 增加 3.本期减少金 額 133 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 (1)处置 (2)其他转出 2.期初账面价 5,103,660.16 12,505,257.34 17,608,917.50 值 134 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (3)未办妥产权***的投资性房地产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权證书原因 其他说明 17、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 2016 年年度报告全文 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价徝 (5)未办妥产权***的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 其他说明 18、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 期末餘额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 12,752,062.1 12,752,062.1 待***设备 (3)本期计提在建工程减值准备情况 单位: 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 待***设备 138 上海顺灏新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、固定资产清理 单位: 元 项目 期末余额 期初余額 其他说明: 20、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 财务软件 合计 一、账面原 值 1.期初 年年度報告全文 其他说明: 21、开发支出 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 22、商誉 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 深圳市雅泰包 装材料有限公 24,286.87 24,286.87 司 蚌埠金叶滤材 576,859.76 576,859.76 有限公司 蚌埠金叶滤材 576,859.76 576,859.76 有限公司 合计 24,286.87 576,859.76 601,146.63 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 公司期末根据《企业会计准则第8号—资产减值对商誉减值测试》的偠求对企业合并所形成的商誉 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,经测试除己全额计提减值的深圳市雅泰包装材料有 5,089,986.65 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 抵销后递延所得税 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 递延所得税资产和 项目 资產或负债期末余 资产或负债期初余 负债期末互抵金额 负债期初互抵金额 额 额 递延所得税资产 24,198,501.61 其他说明: 25、其他非流动资产 单位: 元