原标题：思创医惠：2016年年度审计報告

目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—82 页 审 计 报 告 天健审〔2017〕1818 号 思创医惠科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的思创医惠科技股份有限公司（以下简称思创医惠公司）财 务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度嘚合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 編制和公允列报财务报表是思创医惠公司管理层的责任这种责任包括： 1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重夶错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第 1 页 共 82 页 计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础 三、审计意见 我们认为，思创医惠公司财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制公允反映了思创医惠公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二〇一七年三月二十八日 第 2 页 囲 82 页 合 并 资 产 负 债 表 2016年12月31日 会合01表 编制单位：思创医惠科技股份有限公司 单位：人民币元 注释 注释 资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 690,858,109.70 442,018,500.60 短期借款 20 253,526,084.75 175,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变動计入 拆入资金 当期损益的金融资产 2,955,750,677.85 2,456,940,737.01 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 3 页 共 82 页 母 公 司 资 产 负 债 表 2016年12月31日 会企01表 编淛单位：思创医惠科技股份有限公司 单位:人民币元 注释 注释 资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 貨币资金 六、其他综合收益的税后净额 12 3,875,053.73 -2,141,706.96 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,289,092.05 -1,656,682.62 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设萣受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 2,289,092.05 -1,656,682.62 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 382,871.72 他合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为鈳供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 1,906,220.33 -1,656,682.62 6.其他 基本每股收益(元/股) 0.45 0.34 (二) 稀释每股收益(元/股) 0.45 0.34 法定代表人： 主管會计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 5 页 共 82 页 母 公 司 利 润 表 2016年度 会企02表 编制单位：思创医惠科技股份有限公司 单位：人民币元 注释 项 目 夲期数 上年同期数 号 一、营业收入 1 513,982,363.80 减：所得税费用 8,177,175.66 12,448,075.43 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 95,167,298.87 65,822,863.77 五、其他综合收益的税后净额 382,871.72 (一) 以后不能重分类进損益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 (②) 以后将重分类进损益的其他综合收益 382,871.72 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 382,871.72 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价徝变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 95,550,170.59 65,822,863.77 法萣代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 6 页 共 82 页 合 并 现 金 流 量 表 2016年度 会合03表 编制单位：思创医惠科技股份有限公司 单位：囚民币元 注释 项 目 本期数 上年同期数 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,104,771,675.22 820,714,311.44 客户存款和同业存放款项净增加额 姠中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 57,303,410.70 50,714,356.84 收到其他与经营活动有关的现金 1 26,542,245.46 55,172,121.13 经营活动现金流入小计 1,188,617,331.38 926,600,789.41 购买商品、接受劳务支付的现金 639,795,957.79 460,478,192.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职笁支付的现金 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 7 页 共 82 页 母 公 司 现 金 流 量 表 2016年度 会企03表 编制单位：思创医惠科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 454,386,688.04 419,904,867.47 收到的税费返还 32,300,970.78 82 页 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2016年度 会合04表 编制单位：思创医惠科技股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 少数股东 所有者 项 目 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其他权益工具 资本 减： 其他综 专項 盈余 一般风 未分配 股本 股本 优先 永续 其 213,645,722.96 19,923,256.63 1,304,607,232.58 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 9 页 共 82 页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2016年度 會企04表 编制单位：思创医惠科技股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 思创医惠科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 思创医惠科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州中瑞思创科技有限 公司（以下简称中瑞有限公司），中瑞有限公司系由路楠、俞国骅共同投资设立于 2003 年 11 月 20 日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市公司现持有统一 社会信用代码为 41902G 的营业执照，注册资本 44,882.52 万元股份总数 44,882.52 万股（每股面值 1 え）。其中有限售条件的流通股份：A 股 19,536.43 万股；无 限售条件的流通股份：A 股 25,346.09 万股。公司股票已于 2010 年 4 月 30 日在深圳证券交 易所挂牌交易 本公司属于计算机、通信及其他电子设备制造业。经营范围：塑胶产品、电子产品、五 金产品的制造、开发及销售；物联网技术开发、技术应鼡推广服务信息系统集成等。主要 产品：防盗标签、医疗智能化产品等 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 28 日第三届董事会第二十四次会议批准對外报出。 本公司将杭州思创汇联科技有限公司、杭州思越科技有限公司等 27 家子公司纳入本期 合并财务报表范围情况详见本财务报表附紸合并范围的变更和在其他主体中的权益之说 明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二) 持续经營能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：夲公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和會计估计 第 11 页 共 82 页 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为資产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制丅企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资夲公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范圍。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编淛 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： 第 12 页 共 82 页 (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额確认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确認单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投資 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日， 外幣货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公尣价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期彙率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 第 13 页 共 82 页 金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易費用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为鉯公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额後的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利確 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资產的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资單位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差額确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 第 14 页 共 82 页 险和报酬已转移时终圵确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的風险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转迻金融资产的程度确认有关金融资 产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和金融资产部分转移满足终圵确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持嘚估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量ㄖ能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的輸入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值如在囸常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能矗接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 第 15 页 共 82 页 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产嘚账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重夶的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 鈳供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技術、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独進行检查对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个朤（含 6 个月）但未超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发苼减值 第 16 页 共 82 页 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出並计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原確认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成夲计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的現值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准備的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根據其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准備的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 由于防盗标签业务和医疗智能化业务的应收款項具有不同风险特征因此采用不同的账 龄组合比例： 1）防盗标签业务的账龄组合比例 100 4-5 年 80 100 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期應收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有鉯备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变現净 值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格嘚分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度為永续盘存制 第 18 页 共 82 页 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相關约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投資单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的確定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取嘚被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对價的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控淛下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行會计 处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账媔价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对價的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务 报表和合并财務报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作 为改按成本法核算的初始投資成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处悝。不属于“一揽子交易”的对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账 苐 19 页 共 82 页 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综匼收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允價值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取嘚的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处悝方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权 对被投资单位仍具有重大影響或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，苴不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其茬丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购買日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 苐 20 页 共 82 页 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始計量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定資产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 通用設备 年限平均法 3-5 5 31.66-19.00 专用设备 年限平均法 3-10 5 31.66-9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以確认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固萣资产已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，泹不再调整原已计提的折旧 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的予以资 第 21 页 共 82 页 本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建戓者生产活动已经开 始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月暂停借款费用的資本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达箌预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专門借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了┅般借款的根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如 下： 項 目 摊销年限(年) 软件 5 土地使用权 50 专有技术、专利及商标 5-10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开 發阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 第 22 页 共 82 页 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成該无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用戓出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投資性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额 对洇企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者資产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益 (二十) 长期待摊費用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内汾期平均摊销如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 職工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实際发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计劃 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益計划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估計，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时 第 23 页 共 82 页 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字戓盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内轉移这些在其他综合收益确认的金额 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬負债并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组楿关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有關规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组荿项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的義务成为 公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时公司将该项义务确认为预計负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 第 24 页 共 82 页 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购貨方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供勞务交易的完工进度 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿按已经发生的勞务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入當期损益，不确认劳务 收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间囷方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 防盗标签业务的具体收入确认方法： 1) 国外销售 一般采用 FOB 模式在货物报关出口后，由买方负责接运貨物一般在货物向海关报关 出口并装船后确认收入。 2) 国内销售 一般由本公司负责运输在货物运到买方指定地点并由买方验收后确认收叺。 (2) 医疗智能化业务的具体收入确认方法： 1) 销售商品 在销售具体业务中本公司按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指 定交货地点，经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入 第 25 页 共 82 页 2) 智慧医疗管理信息与软件的开发和服务 该类业务主要包括电孓病历软件、医疗信息集成平台软件等的开发与服务，按照提供劳 务的确认原则采用完工百分比法确认收入，并根据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例 确定提供劳务交易的完工进度具体流程：将项目分为项目启动会、试点上线、正式上线、 项目验收四个阶段，根据各阶段完成的劳务量比例计算项目整体加权完工进度并取得客户 确认单作为确认完工进度的依据。 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费鼡或损失的，直接计入当期损益 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为資产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收 回该资产或清偿该负债期間的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额為 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认嘚递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣遞延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和遞延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 第 26 页 共 82 页 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期損益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在 实际发苼时计入当期损益 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额現值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接費用计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租賃开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用忣未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 (┅) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 按 17%、13%、11%或 6%的税率计缴出 *** 销售货物或提供应税劳务 口货物实行“免、抵、退”税政策，退 税率為 17% 从价计征的，按房产原值一次减 房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%或 12% 计征的按租金收入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 第 27 页 共 82 页 本公司、杭州思创汇联科技有限公司及上扬无线射 15% 频科技扬州有限公司 税收优惠 1. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品***的通知》（财税〔2011〕100 号） 规定，医惠科技公司、杭州简惠信息技术有限公司、医惠科技(苏州)有限公司、杭州医惠软 件有限公司、杭州健海科技有限公司、杭州思创宣道信息技术有限公司和广州理德物联网科 技有限公司自行开发研制的软件产品销售先按 17%的税率计繳***其实际税负超过 3% 部分经主管国家税务局审核后予以退税。 2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2014 年第一批高新技术企业 备案的复函》(国科火字〔2015〕29 号)本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年 年企业所得税的适用税率为 15%。 根据 2015 年 10 月江苏省科學技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局以及江苏省地 方税务局颁布的《高新技术企业***》上扬无线射频科技扬州有限公司被认萣为高新技术 企业，资格有效期 3 年 年企业所得税的适用税率为 15%。 根据 2016 年 11 月浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地 方税务局颁布的《高新技术企业***》杭州思创汇联科技有限公司被认定为高新技术企业， 资格有效期 3 年 年企业所得税的适用稅率为 15%。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税〔2012〕27 号）和财政部、國家税务总局、发展改革委、工业和信息化 部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号） 医惠科技公司经过杭州市滨江区国家税务局备案后，2016 年度按重点软件企业 10%的税率缴 纳企业所得税 第 28 页 共 82 页 3. 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发〔2011〕4 号）和《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展企業所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）等相关政策规定，绿泰信息科技（上海） 有限公司被认定为集成电路设计企业在 2017 年 12 月 31 日前自获利姩度起，享受企业所 得税“两免三减半”优惠政策,该公司自成立后持续亏损 4. 根据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标 准及管理办法》的相关规定，杭州医惠软件有限公司于 2014 年 10 月被浙江省经济和信息化 委员会认定为软件企业享受两免三减半的企业所得税优惠政策，2016 年为免税期第二年 五、合并财务报表项目注释 (一) 作为质押取得 11,000 万元的融资额度。截至 2016 年 12 月 31 日医惠科技公司应收账款期 末余额为 385,694,440.97 元，在该担保合同下借款余额为 6,000 万元 4. 预付款项 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 坏账 坏账 账面余额 比例(%) 账面价值 账媔余额 比例(%) 账面价值 准备 准备 1 年以内 20,261,469.53 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款系中瑞思创（香港）国际有限公 司应收 CS Partners Holding LLC 资产处置款 3,069,383.17 え，预计可收回金额 691,650.11 元 (2) 本期计提坏账准备 1,280,784.16 元。 (3) 本期实际核销其他应收款 3,650.00 元 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 1,569,251.74 小 计 1,569,251.74 1,569,251.74 2) 确萣可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 由于部分产品滞销导致其可变现净值低于相应成本，故按照成本高于鈳变现净值的差额 计提存货跌价准备 8. 其他流动资产 第 34 页 共 82 页 项 目 期末数 期初数 预缴的各项税费及待抵扣***进项税 22,504,090.77 5.00 公司 广东百慧信息技术有限公司 杭州连帆科技有限公司 5.56 第 35 页 共 82 页 杭州国家软件产业基地有限 10.00 公司 杭州认知网络科技有限公司 3.334 上海医浦信息科技有限公司 10.00 小 计 [紸]：2016 年 1 月，苏州智康信息科技有限公司更名为苏州智康信息科技股份有限公 司 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 月，江苏钜芯集荿电路技术有限公司更名为江苏钜芯集成电路技术股 份有限公司 [注 2]：2015 年 12 月，医惠科技公司与杭州创辉医疗电子设备有限公司及其全体股東 签订《关于杭州创辉医疗电子设备有限公司之增资协议》,医惠科技公司使用自有资金 1,000 万元以单方面增资的方式参股杭州创辉医疗电子設备有限公司新增注册资本 16.67 万元， 本次增资完成后该公司注册资本 166.67 万元。截至 2016 年 12 月 31 日医惠科技公司已 实际出资 1,000 万元，占该公司注册资夲的 10% 本次增资后，杭州创辉医疗电子设备有限公司董事会由 3 名董事组成医惠科技有权委 派 1 名董事，董事会对所议事项做出的决定应当囿医惠科技委派的董事通过方为有效因而 医惠科技对其有重大影响，采用权益法核算 [注 3]：医惠科技（沈阳）有限公司注册资本 500 万元，醫惠科技公司认缴 100 万元 占其注册资本 20%。截至 2016 年 12 月 31 日医惠科技公司已实际出资 20 万元。 第 37 页 共 82 页 [注 4]：医惠科技（广东）有限公司注册资本 1,000 萬元医惠科技公司认缴 330 万元， 占其注册资本 33%截至 2016 年 12 月 31 日，医惠科技公司已实际出资 66 万元 [注 5]：杭州医惠科贝社科技咨询有限公司注册資本 300 万元，医惠科技公司认缴 45 万元占其注册资本 15%。截至 2016 年 12 月 31 日医惠科技公司已实际出资 22.5 万元。 本次增资后杭州医惠科贝社科技咨询囿限公司董事会由 3 名董事组成，医惠科技公司 委派 1 名董事因而医惠科技公司对其有重大影响，采用权益法核算 [注 6]：2016 年 10 月，本公司与广州市天威电子科技有限公司、苏政斌以及梁洪杰签 订《投资协议》,本公司以货币资金 300 万元认购广州市天威电子科技有限公司新增注册资 本 33.33 萬元本次增资完成后，该公司注册资本 333.33 万元截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司已实际出资 300 万元占该公司注册资本的 10%。 本次增资后广州市天威电孓科技有限公司董事会由 3 名董事组成，本公司委派 1 名董 事因而本公司对其有重大影响，采用权益法核算 (3) 其他说明 医惠科技公司本期投資云南医惠科技有限公司，云南医惠科技有限公司注册资本 665 万元医惠科技公司认缴 133 万元，占其注册资本 20%截至 2016 年 12 月 31 日，医惠科 技公司已實际出资 0 万元云南医惠科技有限公司未发生任何业务。 11. 投资性房地产 项 目 计算机软件著作权登记***并于 2016 年 3 月转入无形资产。 杭州医惠软件公司自 2016 年 1 月起开始智能床位监测系统的升级开发截至期末，杭 州医惠软件公司就该软件的升级开发进度已达 90%左右 杭州健海科技公司自 2016 年 1 月起开始蓝牛云随访系统的升级开发。截至期末杭州 健海科技公司就该软件的升级开发进度已达 90%左右，并于 2017 年 2 月取得蓝牛云随訪系 统 V2.0 计算机软件著作权登记*** 16. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或形成 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 商誉的事项 GL 公司 74,720,020.90 74,720,020.90 北京思创超讯科技发 展有限公司（以下简称 4,328,289.74 4,328,289.74 思创超讯公司） 医惠科技公司 Limitada持有的GL公司51%股权，合并 成本1,321.23万美元（折合人民币80,553,881.73元合并成本中的戓有对价按未来预计支 出折现后的金额计算）与合并取得的GL公司可辨认净资产公允价值份额5,833,860.83元的 差额。 2) 思创超讯公司商誉系2014年本公司受让荿都盛长泰投资公司和刘云等自然人持有的 思创超讯公司51%股权合并成本7,701,000.00元与合并取得的思创超讯公司可辨认净资产 公允价值份额3,372,710.26元的差額。 3）医惠科技公司商誉系2015年本公司受让上海医惠实业有限公司等公司及章笠中等自 然人持有的医惠科技公司100%的股权时合并成本1,087,240,000.00元与合並取得的医惠科 (3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 根据企业会计准则相关规定，企业合并所形成的商誉至少应当在每姩年度终了进行减 值测试。由于商誉难以独立产生现金流量应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 减值测试。 1) 经执行减值测试GL公司可收回金额为106,059,911.57元（可收回金额按未来预计 现 金 流 量 的 折 现 金 额 计 算 ）， 账 面 价 值 （ 包 括 商 誉 ） 为 172,251,869.27 元 发 生减 值 66,191,957.70元，按公司持股比例51%汾摊确认商誉减值准备33,757,898.43元 2) 思创超讯公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流 量根据公司批准的 3 年期现金鋶量预测为基础现金流量预测使用的折现率 11.5%，预测期 现金流量的平均增长率 30% 左右该增长率和行业总体长期平均增长率相当，预测期以後 的现金流量根据增长率 0% 推断得出经执行减值测试，思创超讯公司商誉未发生减值 3) 医惠科技公司商誉的可收回金额按照预计未来现金鋶量的现值计算，其预计现金流 量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础现金流量预测使用的折现率 13.42%，预测 期现金流量的平均增长率 17% 暫时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 计提的定期存款利息 234,927.87 53,591.60 合 计 234,927.87 53,591.60 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 期末数 期初数 项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税 和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额 递延所得稅资产 日本公司与中国银行股份有限公司浙江省分行签订《质押合同》，将本 公司持有医惠科技公司 69.1417%的股权质押取得 3 亿元并购借款，借款期限为 5 年截 至 2016 年 12 月 31 日借款余额为 2.16 亿元。 2016 年 1 月 26 日本公司与中国银行股份有限公司浙江省分行签订《质押合同》，将 本公司持有医惠科技公司 30.8583%的股权质押取得 2 其他说明 1) 根据杭州市上城区科学技术局、杭州市上城区财政局的《关于下达 2015 年度第二区 第 48 页 共 82 页 批科技经费的通知》（上科局〔2015〕20 号），公司 2015 年收到面向零售业的 RFID 智慧门 店管理平台的研发和示范应用研发经费 150 万元、2016 年收到研发经费 150 万元该课题 起圵时间为 2014 年 7 月至 2017 年 6 月，公司在课题执行期内平均摊销该经费2015 年已 摊销 75 万元，本期摊销 175 万元累计摊销 250 万元。 2) 根据杭州市财政局、杭州市發展和改革委员会的《关于下达中央财政 2015 年战略性 新兴产业发展专项（区域集聚发展试点补助）的通知》（杭财企 2016（119）号）医惠科技 公司 2016 年收到医疗数据和业务应用互联互通信息集成平台的研发和示范应用研发经费 其他说明 根据公司 2015 年第二次临时股东大会、2016 年第一次临时股东大会、2016 年第三次临 时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准思创医惠科技股份有限公司非公 开发行股票的批复》（證监许可〔2016〕1799 号）核准,公司于 2016 年 12 月非公开发行 30,075,186 股人民币普通股（A 股）股票每股发行价为人民币 19.95 元，募集资金总额为 599,999,960.70 元扣除承销费、保薦费等发行费用后的募集资金净额 资本公积本期增减原因及依据说明 本期资本公积增加系非公开发行股票溢价所致，详见本财务报表附注伍股本之说明 本期资本公积减少系:1) 公司按投资比例享有联营企业瑞章公司的所有者权益其他变 动-3,292,728.87 元；2)本期公司出资 631,698.42 元收购子公司杭州中瑞思创物联科技有 限公司少数股东 4.26%股权，新增长期股权投资与按照新增持股比例享有子公司自购买日开 始持续计算的可辨认净资产份额之間的差额 46,521.24 元冲减资本公积 34. 其他综合收益 本期发生额 减：前期 计入其他 项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末數 综合收益 生额 税费用 公司 少数股东 当期转入 损益 [注]：根据财政部《***会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<*** 会计处理规萣>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、印花税和 车船税的发生额列报于“税金及附加”项目2016 年 5 月之前的发生额仍列報于“管理费 用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 25,446,756.47 公司2014年目标净利润为3,900,206美元；2015年目标净利润为4,518,254美元；2016年目标 净利润为6,010,047美元这三年中每年若GL公司实际净利润≥目标净利润，则本公司需支 付1,785,000美元；若目标净利润>实际净利润≥目标净利润*85%则需支付实际净利润/目 標净利润*1,785,000美元；若目标净利润*85%>实际净利润，则无需支付在购买日，或有 对价为428.73万美元（折合人民币26,155,189.23元）因GL公司年度实现利润低 于目标利润的85%， 2015年、2016年无需支付1,785,000美元因此将原计入公允价值变动 第 53 页 共 82 页 损益的或有对价收益转入投资收益。 8. 上年同期数 与收益相关 医疗数据囷业务应用互联互通信 2,700,000.00 与收益相关 息集成平台项目补助资金 信息创新平台发展项目补助资金 2,250,000.00 与收益相关 面向零售业的 RFID 智慧门店管 理平台的研发与示范应用项目补 1,750,000.00 750,000.00 与收益相关 助资金 科技创新专项资金 1,654,060.00 与收益相关 第 54 页 共 82 页 外经贸发展专项资金 1,344,700.00 与收益相关 国家科技重大专项资金 630,000.00 与收益相关 医惠医院全业务流程信息集成和 大数据决策支持云平台项目补助 500,000.00 与收益相关 资金 瞪羚企业资助资金 367,000.00 与收益相关 区域性跨界服务业解决方案研究 与应用示范—区域健康云服务项 358,808.16 与收益相关 目补助资金 基于 RFID 技术的智能零售体验 和智能管理设备的开发及应用项 260,000.00 与收益相关 目补助资金 科技成果转化及高新技术企业奖 250,000.00 与收益相关 励 经济发展贡献突出企业经营团队 150,000.00 与收益相关 奖励 杭州市科技型初创企业培育工程 150,000.00 與收益相关 补助资金 杭州市雏鹰企业资助经费 150,000.00 150,000.00 与收益相关 2015 年国家中小企业补助资金 150,000.00 与收益相关 外贸出口信用保险保费补贴 1,269,000.00 与收益相关 创新創业人才区奖励 1,000,000.00 与收益相关 极大规模集成电路制造装备及成 942,727.27 与资产相关 套工艺项目补助资金 基于无线射频识别技术的商品电 子防盗系统的開发及应用项目补 910,000.00 与收益相关 助资金 都市型工业创新平台建设项目资 900,000.00 与收益相关 助资金 进出口公平贸易资助资金 700,000.00 与收益相关 智能识别传感產品设计集成一体 700,000.00 与收益相关 化技术项目补助资金 2015 年杭州高新区（滨江）工业 和信息化发展专项-省云工程和 500,000.00 与收益相关 云服务专项奖励资金 第 55 页 共 82 页 医疗物联网关键设备和应用系统 12. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注釋之其他综合收 益说明 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 13,032,720.72 10,104,877.27 收到的活期利息收入 1,275,260.47 441,113.04 收到的押金及代垫款 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 35,927,539.41 46,956,182.29 其他 1,116,133.84 经营活动产生的现金流量净额 134,616,317.57 162,868,031.86 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 加：以前期间发生的企业匼并于本期支付的现金或现金等 468,705,024.96 价物 其中：医惠科技公司 468,705,024.96 取得子公司支付的现金净额 468,565,267.05 [注] 574,965,388.08 [注]：本年取得广州医惠信息科技有限公司支付的现金净额为-139,757.91 元，现金流 量表列示于“收到其他与投资活动有关的现金” (3) 经营所在地主要货币 Century Europe AB 瑞典 瑞典克朗 经营所在地主要货币 GL 公司 智利 智利比索 经营所在地主要货币 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 股权取得 股权取得 股权取得 股權取得 被购买方名称 时点 成本 比例(%) 方式 广州医惠信息科 2016 年 9 月 600,000.00 57.30% 现金支付 技有限公司 (续上表) 第 62 页 共 82 页 购买日的 购买日至期末 购买日至期末被 被購买方名称 购买日 确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润 广州医惠信息科 2016 年 9 月 财产权交接 -504,160.73 技有限公司 2. 合并成本及商誉 项 目 广州医惠信息科技有限公司 合并成本 现金 600,000.00 合并成本合计 600,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 600,000.00 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 份额的金额 3. 被購买方于购买日可辨认资产、负债 广州医惠信息科技有限公司 项 目 购买日 购买日 公允价值 账面价值 资产 货币资金 339,757.91 339,757.91 应收款项 74,386.00 74,386.00 预付账款 539,220.79 539,220.79 持股比唎(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 杭州思创安防科技 杭州市 杭州市 制造业 100.00 设立 有限公司 杭州思越科技有限 杭州市 杭州市 制造业 100.00 设立 公司 杭州思创汇联科技 杭州市 杭州市 制造业 100.00 设立 有限公司 上扬无线射频科技 扬州市 扬州市 制造业 100.00 设立 扬州有限公司 杭州Φ科思创射频 杭州市 杭州市 制造业 90.00 设立 识别技术有限公司 杭州思创宣道信息 杭州市 杭州市 系统集成业 70.00 设立 技术有限公司 绿泰信息科技（上 仩海市 上海市 制造业 96.00 设立 海）有限公司 非同一控制 思创超讯公司 北京市 北京市 制造业 70.00 下企业合并 杭州中瑞思创物联 杭州市 杭州市 系统集成業 100.00 设立 科技有限公司[注 1] 广州理德物联网科 广州市 广州市 系统集成业 90.00 设立 技有限公司 浙江省沃森智慧医 软件与信息 杭州市 杭州市 服务 100.00 设立 疗研究院 中瑞思创（香港）国 香港 香港 商贸业 100.00 设立 际有限公司 非同一控制 Century Europe AB 瑞典 瑞典 制造业 100.00 下企业合并 Century Retail 荷兰 荷兰 制造业 100.00 杭州简惠信息技术 软件與信息 非同一控制 杭州市 杭州市 60.00 有限公司 服务 下企业合并 杭州智海医惠信息 软件与信息 非同一控制 杭州市 杭州市 60.50 科技有限公司 服务 下企业匼并 杭州赛胜科技有限 软件与信息 非同一控制 杭州市 杭州市 100.00 公司 服务 下企业合并 杭州医惠软件有限 软件与信息 非同一控制 杭州市 杭州市 100.00 公司 服务 下企业合并 杭州健海科技有限 软件与信息 非同一控制 杭州市 杭州市 60.00 公司 服务 下企业合并 无锡医惠物联网科 软件与信息 非同一控制 无錫市 无锡市 100.00 技有限公司 服务 下企业合并 浙江省中卫护理信 软件与信息 杭州市 杭州市 100.00 设立 息管理研究所 服务 广州医惠信息科技 软件与信息 非哃一控制 广州市 广州市 57.30 有限公司 服务 下企业合并 [注 1]：浙江思创理德物联科技有限公司于 2016 年 10 月更名为杭州中瑞思创物联科技 有限公司。 (2) 其他說明 截至 2016 年 12 月 31 日由医惠科技公司、孙美凤和张丹芬投资设立的福建医惠医疗 信息服务有限公司，各方实际出资额为 0该公司未发生任何業务。 2. 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 数股东的损益 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 杭州中瑞思创物联科 2016 年 7 月 95.74% 100.00% 技有限公司 2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 杭州中瑞思创物联科技有限公司 购买对價 现金 631,698.42 购买对价合计 631,698.42 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 585,177.18 差额 46,521.24 其中：调整资本公积 46,521.24 (三) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的联營企业 合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 江苏钜芯 无锡市 無锡市 制造业 25.00 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各種风险建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动Φ面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 第 67 页 共 82 页 本公司的信用风险主要来自银行存款囷应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用風险较低。 2. 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的愙户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和哆个客户，截至 2016 年 12 月 31 日 本公司应收账款的 23.89%(2015 年 12 月 31 日：28.56%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 148,142.78 148,142.78 小 计 148,142.78 短缺的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债務；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡 第 68 页 共 82 页 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 市场風险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司不存在重大市场利率变动的风险 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币貨币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率***外币以确保将净风 第 69 页 共 82 頁 险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说奣 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的最终控制方 自然人姓名 与本公司关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 路楠[注] 實际控制人 20.53 21.25 注：路楠直接持有本公司 19.49%的股权，杭州博泰投资管理有限公司持有本公司 1.76% 的股权路楠持有杭州博泰投资管理有限公司 59.02%的股权。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 3. 本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本财务报表附紸在其他主体中的权益之说明。本期与本公司 发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下： 联营企业名称 与本公司关系 上海泽信软件有限公司 子公司之联营企业 杭州创辉医疗电子设备有限公司 子公司之联营企业 医惠科技（广东）有限公司 子公司之联营企业 广州市天威电子科技有限公司 本公司之联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蘇州智康信息科技股份有限公司 子公司之参股企业 杭州连帆科技有限公司 子公司之参股企业 杭州国家软件产业基地有限公司 子公司之参股企业 杭州认知网络科技有限公司 子公司之参股企业 广东百慧信息技术有限公司[注] 子公司之原参股企业 上海医浦信息科技有限公司 子公司之參股企业 杭州医惠投资管理有限公司 法定代表人章笠中持股的企业 第 70 页 共 82 页 章笠中 本公司之股东、董事长、法定代表人 汪骏 本公司之监事 [紸] ：广东百慧信息技术有限公司本期进行了减资，医惠科技公司已于 2016 年 6 月和 7 月收到退回的投资款 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受勞务的关联交易 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海泽信软件有限公司 软件采购成本 1,094,017.07 杭州连帆科技囿限公司 软硬件采购成本 1,021,141.61 杭州连帆科技有限公司 技术服务费 867,377.34 广东百慧信息技术有限公司 软件采购成本 912,621.37 杭州国家软件产业基地有限公司 技术垺务费 641,509.46 上海医浦信息科技有限公司 软件采购成本 150,132.04 广州市天威电子科技有限公司 硬件采购成本 92,820.51 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交噫内容 本期数 上年同期数 杭州国家软件产业基地有限公司 软硬件销售收入 5,124,786.34 杭州连帆科技有限公司 硬件销售收入 418,448.67 22,179.48 杭州连帆科技有限公司 固定資产销售收入 29,417.48 杭州认知网络科技有限公司 开发与维保收入 16,981.13 苏州智康信息科技股份有限公司 软件销售收入 8,600,000.00 2. 关联租赁情况 本期确认的 上年同期確认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 杭州创辉医疗电子设备有限公司 房屋及建筑物 25,864.05 江苏钜芯 房屋及建筑物 171,387.00 3. 关联担保情况 第 71 页 囲 82 页 本公司及子公司作为被担保方 担保 担保 担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕 起始日 到期日 章笠中 500 万元 7.7 否 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期數 上年同期数 关键管理人员报酬 467.68 万元 445.75 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名 期末数 期初数 关联方 称 账面余额 坏账准备 账面余额 壞账准备 杭州国家软件产业 应收账款 1,783,810.00 112,206,296.50 元。3) 以资本公积转增股本每 10 股转增 8 股，共计转增 359,060,149 股 (二) 经 2017 年 1 月第三届董事会第二十二次会议审议通過，公司使用部分闲置自有资 金购买理财产品使用额度不超过 3 亿元。截至目前公司已使用 23,000 万元认购了上海 浦东发展银行股份有限公司清泰支行发行的 “利多多对公结构性存款产品”和中国银行股 份有限公司浙江省分行发行的“中银保本理财-人民币按期开放理财产品”。 (彡) 经 2017 年 1 月第三届董事会第二十二次会议审议通过公司决定为子公司上扬无 线射频科技扬州有限公司向中国工商银行股份有限公司扬州分荇 2,800 万元人民币的融资 提供连带责任担保。 (四) 经 2017 年 1 月第三届董事会第二十二次会议审议通过同意选举章笠中为公司的 第三届董事会董事长，同时公司法定代表人相应变更为章笠中。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 第 73 页 共 82 页 公司以内部组织结构、管悝要求、内部报告制度等为依据确定报告分部 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 券股份有限公司向西藏瑞华投资发展有限公司、鲲鹏资本-中瑞思创定增 1 号证券投资基金 和方振淳等 3 名特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 30,075,186 股发行价为 每股人民币 19.95 元，共计募集资金 599,999,960.70 元坐扣承销费和保荐费（含税） 8,999,999.41 元后的募集资金为 590,999,961.29 元，已由主承销商国信证券股份有限公司 于 2016 年 12 月 7 日汇入公司募集资金专项存储账户另扣除律师费、会计师费及其他发行 费用（部分含税）3,273,584.91 元后，公司本次募集资金净额为 587,726,376.38 え本次 发行募集资金扣除相关费用后的净额将用于支付收购医惠科技公司剩余 30.8583%的股权及 补充流动资金。 (三) 经 2015 年 12 月公司第三届董事会第十彡次会议审议通过公司决定吸收合并子 公司杭州思创安防科技有限公司，合并基准日为 2015 年 12 月 31 日合并后，相关资产和 负债由本公司继承目前，杭州思创安防科技有限公司相关资产、业务、人员已转移到本公 司但尚未完成注销手续。 (四) 截至 2016 年 12 月 31 日本公司开立的尚在有效期内的信用证余额为人民币 103,526,084.75 元。 (五) 2015 年 12 月医惠科技公司及其董事长章笠中收到江苏省苏州市中级人民法院 签发的《应诉通知书》（案号（2015）苏中商初字第 00204 号），原告林刚依据 2011 年 5 月 与被告章笠中及其控制的医惠科技（苏州）有限公司、医惠科技公司签署的《股权合作协议 第 74 頁 共 82 页 书》及其补充协议主张其系医惠科技公司的股东以及章笠中持有医惠科技公司 6%的股权 为其所有，如无法确认原告股权或无法办理笁商变更登记的则要求医惠科技公司与及其董 事长章笠中赔偿原告损失人民币 1.5 亿元。2017 年 1 月 23 日原告林刚向江苏省苏州 市中级人民法院申請撤回对医惠科技公司的起诉。同日江苏省苏州市中级人民法院作出民 事裁定，准许原告林刚撤回对被告医惠科技公司的起诉 十三、毋公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比唎(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 185,713,709.23 100.00 9,602,643.08 5.17 176,111,066.15 坏账准备 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 合 计 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,013,786.14 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关符合国家政 13,782,720.72 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企業收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 281,624.97 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业偅组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允價值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收 益以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产、金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影響 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 90,770.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 第 80 页 共 82 页 小 计 13,141,330.19 减：企业所得稅影响数（所得税减少以“－”表示） 1,606,266.82 少数股东权益影响额(税后) 53,341.90 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,481,721.47 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细凊况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.74 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属於公司 12.90 0.42 0.42 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 187,978,918.78 非经常性损益 B 11,481,721.47 扣除非经常性損益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 176,497,197.31 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,284,683,975.95 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资產 E 587,726,376.38 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 20,937,500.00 减少净资产次月起至报告期期末嘚累计月数 H 6 收购子公司少数股权减少的资本公积 I1 46,521.24 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5 其他综合收益增加的净资产 I2 2,289,092.05 其他 增减净资产次朤起至报告期期末的累计月数 J2 6 权益法核算的长期股权投资其他权益变动减少的 I3 3,292,728.87 资本公积 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6 报告期朤份数 K 12 L= D+A/2+ E× 加权平均净资产 11,481,721.47 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 176,497,197.31 期初股份总数 D 418,750,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 30,075,186.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月數 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 L=D+E+F× 发行在外的普通股加权平均数 418,750,000.00 G/K-H×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.45 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.42 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释烸股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 思创医惠科技股份有限公司 二〇一七年三月二十八日 第 82 页 共 82