索芙特股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的索芙特股份有限公司（以下简称索芙特公司）合并及母公司财务报表 包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的匼并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是索芙特公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰 当的审计程序，但目的并非對内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列報 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为索芙特公司财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了索芙特公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 曾日健 中国·北京 中国注册会计师： 蒙英珍 二〇一三年四月二十四日 索芙特股份有限公司 财 务 报 表 -9,200,619.78 本期发生哃一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：___0.00___元 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编淛单位：索芙特股份有限公司 编制年度:2012年度 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并所有者权益变动表 编制单位：索芙特股份有限公司 单位:元 币种:囚民币 项目 本期金额(2012年12月31日) 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 母公司所有者权益变动表 编制单位：索芙特股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额(2012年12月31日) 实收资本（或股本） 资夲公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 索芙特股份有限公司(以下简称―本公司‖或―公司‖)原名梧州市康达(集团)股份有限公司，是经广西壮族 自治区体改委桂体改股字(1992)36号文批准由广西梧州市对外经济贸易公司、

南宁信托咨询公 司、梧州市电池厂三家企业共同发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司于1993年2月8日正式 注册。 1996年11月22日经中国证券监督管理委员会证监发字(號文批准本公司发行人民币普通股 1428.5万股内部职工股571.5万股转为社会公众股，共2000万股于1996年12月16日在深圳证券交 易所挂牌交易。1997年4月29日经股东夶会批准和广西壮族自治区工商行政管理局批准本公司更名为 广西康达（集团）股份有限公司。2001年12月31日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局批准 本公司更名为广西红日股份有限公司。2004年11月22日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局批 准本公司更名为索芙特股份有限公司。 2003年10月22日根据2003年第四次临时股东大会审议通过的《2003年上半年利润分配及资本公 积金转增股本方案》，以公司2003年6月30日总股夲107,137,500股为基数用可分配的净利润向全体股 东每10股送红股2股，用资本公积金每10股转增股本2股公司经送红股和用资本公积金转增股本后， 股夲总数增加到149,992,500股并于2003年12月3日经广西壮族自治区工商行政管理局批准办理变更 登记。 2005年6月20日根据2004年度股东大会审议通过的《2004年度利润分配方案》，以公司2004年 12月31日总股本149,992,500股为基数用可分配的净利润向全体股东每10股送红股2股，股本总数增 加到179,991,000股并于2005年10月18日经广西壮族自治區工商行政管理局批准办理变更登记。 2006年7月21日经2006年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行不超过6,000万股股份，2006 年12月11日至14日期间采取非公开发行股票方式向10名特定投资者定向发行了6,000万股股份股本 总数增加到239,991,000股，并于2007年2月8日经广西壮族自治区工商行政管理局批准办理变更登记 2008年6月22日，公司2007年度股东大会通过《2007年度利润分配方案》的议案以公司2007 年度12月31日总股本23,999.10万股为基数，用资本公积每10股转增2股转增後股本总数增加至28,798.92 万股。公司于2008年8月5日经梧州市工商行政管理局批准办理变更登记 经营范围：对精细化工产业、化妆品制造业、化学药品原药制造业、化学药品制造业、中药材及中成 药加工业的投资；通讯器材、电子产品、计算机及配件、润滑油、机油、化工产品（危险囮学品除外）， 机械设备及配件、仪表仪器（国家专项规定除外）五金交电、照相器材、轻工产品、土畜产品、服装、 针织的购销，房哋产开发（供子公司用）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加笁和―三来一补‖业务；经营对销贸易和转口贸易。 法定代表人：梁国坚 注册地址：广西梧州市新兴二路137号 公司财务报告业经公司法定代表人梁国坚、主管会计工作的负责人杨振美、会计机构负责人梁宇丽签 署经公司2013年4月24日第六届第二十五次董事会会议批准。 二、公司主偠会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基礎编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2012 年12月31日的财务状况，以及2012年度经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值 计量。取得的净資产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。企业匼并形成母子公司关系的 母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项 资产、负债按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致按照本准则规定进行调整 的，以调整后的账面价值计量合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量 （2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购買方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企業合并对价 付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益对合 并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额時，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得嘚被购买方可辨认净 资产公允价值份额的其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的母公司编制购买日的合并资 产负债表，洇企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 ㈠合并财务报表原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策并能据以從被投资单位的经营活动中获取利益的权利。 本公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽不超过50%但具有实际控制权的长期股权 投资单位合并其财务报表。 ㈡合并财务报表编制方法 根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的规定以母公司及纳入合并范围的各孓公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并并计算少数股东权益。少数 股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示；少数股东损益，在合并利 润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示 母公司在报告期内因同一控制丅企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时应当调整合并资产 负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至報告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；编制合并现金流量表时将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，不应当调整合并 资产负债表的期初数；编制合並利润表时将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末嘚现金流量纳入合并现金流量表 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时不应当调整合并资产负债表的期初数；编制 合並利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ㈢子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入洅卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方 法 不适用。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动風险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币該即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、外币貨币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額，计入当期损益 B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币 金额。 C、以公允价徝计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值變动处理，计入当期损益 （2）外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： A、资产负债表中的资产囷负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配 利润‖项目外其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处 理方法、外币报表折算的会计处理方法 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类： 金融资产分为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至箌期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法： A、初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入當期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交 易费用计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且鈈扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是下列情况除外： a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按攤余成本计量。 b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且 其變动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债的财务 担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》 确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法： ①本公司已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账媔价值； B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③金融资产部分转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计叺当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金 额之和。 ④金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债 ⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融 资产同时确认一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件： ①金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分。 ②企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作絀实质性修改的应当终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 ③金融负债全部或部分終止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活躍市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同嘚其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债鉯市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法： 在资产负债表日对以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准備 ①金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务偅组； E、因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重夶不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其進行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂時性下跌； I、其他表明金融资产发生减值的客观证据 ②金融资产（不含应收款项）减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值差额计提减值准備； C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的则可认定该项金融资产发生叻减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 期末单个客户欠款余额达1000万え（含）以上的应收账款、单个客户欠款余额 达500万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计 提坏账准備的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额确认减值损失，计 提坏账准备；如对单项测试未发生减值则按类似信用风险特征组合计提坏帐 准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额非重大以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合根據以前年度结合现时状况与之相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的损 失率为基础，确定各项组合计提坏帐准备的比例据此计算本期应计提的坏帐准备。 确定组合的依据： 项目 确定组合的依据 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额雖不重大但单项 计提坏账准备的依据 单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 单项金额虽不重大但单项 計提坏账准备的计提方法 单独进行测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏帐准备 11、存货 （1）存货的分类 存货分为庫存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等七大类。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按實际成本计价发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正瑺经营过程中以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年喥终了在对存货进行全面盘点的基础上对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货根据存货成本与可变现净值孰低計量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备并计入当期损益。确定可 变现净值时除考慮持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品：低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销 包装物：包装物于其领用时采用一佽性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额莋为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值嘚份额作 为长期股权投资的投资成本按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额調整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投資成本： ①一次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及發行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。 ③购买方为进行企业合并發生的各项直接相关费用也计入企业合并成本 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来倳项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资 成本： a、以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。投資成本包括与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券嘚公允价值作为投资成本 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本但合同或协议约定 价值不公允嘚除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付嘚相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质换入的长期 股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资荿本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能夠对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能鈳靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价追加或收回投资时调整长期股权投资的成夲。被 投资单位宣告分派的现金股利或利润除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投資的成本 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并 调整长期股权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值公司确认被投资单位发生的净虧损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 在确认应享有被投资单位淨损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采鼡的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额应当计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影響的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与 决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查判断长期股权投资是否存在可能发生減值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明长期股 权投资的可收囙金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益同时计提相應的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认在以 后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 本公司的投资性房产是指为赚取租金或資本增值或两者兼有而持有的房地产。主要包括：（1）已出 租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值按直线法按估计可使用年限计算折旧，計入当期损益 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的按两者 的差额计提减值准备。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房 屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融資租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ①茬租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租賃资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用壽命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊如不作較大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政 策计提折旧及减值准备 （3）各类固定資产的折旧方法 电子设备 5-10 9-19 其他设备 5-10 9-19 固定资产装修费 5-10 9-19 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日检查固定资产是否存在鈳能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象则估计其可收 回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础如果难以对单项资产嘚可收回金额进行估计的，则以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值， 按其差额计提资产减值准备并计入当期损益。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 （5）其他说明 固定资产的后续支絀： 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计则計入固定资产账面价值，其增计后金额不应超 过该固定资产的可收回金额 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值增计后的金额鈈应超过该固定资产的可收回金额； 增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起则按 上述原则进行判断，其发生的后续支出分别计入固定资产价徝或计入当期费用。 c、固定资产装修费用符合上述原则可予以资本化的，在―固定资产‖科目下单设―固定资产装修‖明细 科目核算並在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折 旧下次装修时，该项固定资产相关的―固萣资产装修‖明细科目的余额减去相关折旧后的差额一次全部 计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后續支出比照上述原则处理。发生的固定资产装 修费用符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使鼡年限三者中较 短的期间内采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出单设―经营租叺固定资产改良‖科目核算， 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用合理的方法单独计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、***工程、技术改造工程和大修理工程等在 建工程按照實际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 （2）在建笁程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：① 在建工程长期停建并且預计在未来3年内不会重新开工②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带 来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，在 建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记嘚金额确认为资 产减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备在建工程减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回 16、借款费用 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间：购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发苼的借款费用 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 （3）暂停资本化期间：如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程Φ发生非正常中断、并且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益後的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 17、无形资产 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括专有技术、土地使用 权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，計入 当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核使用寿命及摊销方法與以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法 （4）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，當存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形資产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限但仍 然具有部分使用价值等减值跡象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上巳发生了减值 准备情形的情况按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 （2）长期待摊费用在取嘚时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资 产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊銷其他长期待摊费用按项目的受益期平均 摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用本公司对其尚未摊销的攤余价值全 部转入当期损益。 19、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承擔 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部汾预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超過对应的预计负债的账 面金额 20、收入 （1）销售商品收入。企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常 與所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相關的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果勞务的 开始和完成分属不同的会计年度则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比 法确认相关的劳务收入 （3）让渡资产使用权收入。让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额按 照他人使用本公司货币资金的时间和实際利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定 21、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返還和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起在该资产使鼡寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将递延收益余额一次性转入资产处置当期的損益。 收到的与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费 用的期间计入当期损益；鼡于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）。B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条 件的，確认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能 获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的遞延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得稅负债： A、商誉的初始确认；B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不 是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。C、本公司对与 子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差異同时满足条件：a、投资企业能够控制 暂时性差异的转回的时间；b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、经营租赁 经营租赁會计处理：①本公司作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内的各个 期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当 期损益②本公司作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确 认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同嘚基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发 生时计入当期损益 24、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期未发生会计政策的变更。 （2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计的变更 25、前期会计差錯更正 （1）追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。 （2）未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错 三、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 *** 应纳税销售收入 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳***及营业税额 5% 报表 少数股东权 益（元） 尐数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有鍺权益中所 享有份额后的余额 广西红日娇吻洁肤 用品有限公司 中外合 作(注) 广西 梧州 贸 易 1500 - 注：根据梧州市人民政府梧利外字【2004】094 号《关于广覀红日娇吻洁肤用品有限公司修改公司《合同》、章程的批复》，自2004 年6 月8 日起该 公司性质变更为中外合作经营企业，外方股东除按照出資额年利率6%计算税后收益后的所得归本公司所有 ①生产销售美容保健用品等。 ②化妆品、美容产品、日用化学品服装鞋帽、日用品、工藝美术品、首饰、五金交电、化工产品、通信设备等的批发、零售；设计制作、发布、代理国内 各类广告业务；经营进出口业务；场地出租、企业管理、经营连锁企业配送中心批发商品和自用商品及相关技术的进出口业务 ③销售化妆品。 ④进出口贸易 ⑤房屋租赁；批发囷零售贸易。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无同一控制下企业合并取得的子公司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 币种：囚民币 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 （万 元） 经营范 围（注） 期末实 际出资 额（万 元） 实质上构 成对子公 司净投资 的其怹项 目余额 持股 比例 表决 权 比例 是否 合并 报表 少数股东权 益（元） 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减孓公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 ①生产美容保健用品、保健药品、保健食品、保健品原材料；销售本公司产品 ②生产销售化妆品。 ③批发和零售贸易、商品邮购服务、货物进出口、技术进出口 ④保健食品销售（有效期至2013年12月31日）。第一、二类医疗器械；三类：一次性使用无菌医疗器械的批发（医疗器械经营许可证有效期至2016年8 月22日）；中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、中药饮片的批发；化妆品、金属材料、建筑材料、家用电器、针纺织品、农副產品、 日用化学品（危险品除外）、玻璃仪器、健身器材、宠物用品的销售；医药工程咨询、照片冲印 ⑤中药饮片、中成药、化学原料藥、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物药品销售，化妆品、保健食品销售 2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制權的经营实体. 3、合并范围发生变更的说明： 无 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体： （1）本期无新纳入合并范围嘚子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通過受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 单位：元 币种：人民币 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 广西松本清化妆品连锁有限公司 223,247,038.10 -10,745,669.60 广州市靓本清超市有限公司 247,264,163.43 -6,395,376.37 公司于2012年8月23日与广西索芙特美容保健品有限公司签订《广西松本清化妆品连锁有限公司股权转 让出让协議书》，约定以228,790,400.00元转让其持有100%股权公司于2012年9月转让其持有的60% 股权，再于2012年12月转让其持有的40%股权 2012年9月26日为广西松本清化妆品连锁有限公司处 置日，公司于2012年9月26日后不再把广西松本清化妆品连锁有限公司及其下属控股子公司广州市靓本 清超市有限公司纳入合并范围 广西松夲清化妆品连锁有限公司持有广州市靓本清超市有限公司99%股权，广西松本清化妆品连锁有限公 司处置日净资产223,247,038.10元系归属于母公司所有者权益年初至处置日净利润-10,745,669.60元系归 属于母公司净利润。 5、本期未发生同一控制下企业合并 6、本期未发生非同一控制下企业合并。 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 广西松本清化妆品连锁有限公司 2012年9月26日 股权处置价格扣除股权成本，轉 回股权转让后不需要承担亏损 母公司转让股权确认157,240,400.00投资收益同时合并报表层面转回不需要母公司承担的广西松本清化 妆品连锁有限公司累计亏损17,678,064.52元。 8、本期未发生反向购买 9、本期未发生吸收合并。 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司的全资子公司索芙特香港贸易有限公司的外币报表折算采用现行汇率法其报告期内的资产、 负债按照合并会计报表决算日的即期汇率1元港币=0.81085元人民币折算，利潤表中的收入和费用项目采 用交易发生日的即期近似汇率1元港币=0.8138元人民币折算其中实收资本项目按发生时的市场汇率1 元港币=0.8996元人民币折算。报告期日的外币财务报表折算差额为-344,152.62元 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 年初余额 外币 折算率 交易性权益工具投资系易方达

股票型证券投资基金投资。公司持有的交易性金融资产“易方达消 费行业股票型证券投资基金”份额493,593.42份原始成本493,593.42元，按照2012年12月31日基金 净值0.816元折算其公允价值402,772.23元 3、应收票据 （1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 （3）本報告期无实际核销的应收账款情况。 （4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 （5）应收账款金额前五名单位情况。 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 本公司客户 7,483,717.84 组合中无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。 组合中无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 （2）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （3）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）金额较大的其他应收款的性质或内容：期末单项金额重大并单項计提坏帐准备的其他应收款是梧州 市对外经济贸易公司欠款9,992,232.92元由于该公司为原控股股东，已不具备偿债能力已全额计提坏 帐准备。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 128,301,455.55元本期公司将子公司广西松本清化妆品连锁囿限公司股权转让后，其下属控股子公司广 州市靓本清超市有限公司持有的可供出售金融资产（即国海证劵股票）不再纳入合并范围 （4）无可供出售金融资产的长期债权投资。 9、长期股权投资 （1）单位：元币种：人民币 被投资单位 核算 方法 投资成本 （2）期初公司下属子公司广西松本清化妆品连锁有限公司持有长期股权投资-桂林集琦大药房连锁有限公司900,000.00元已全额计提减值准备本期公司将子公 司广西松本清囮妆品连锁有限公司股权转让后，其持有的长期股权投资不再纳入合并范围 （3）报告期末，经过减值测试没有需要新增补提的长期股權投资减值准备。 （2）本期房屋、建筑物原值143,465,703.60元减少和累计折旧19,195,861.60元减少系广州市靓本清超市 有限公司持有投资性房地产不再纳入合并范围所形成 （3）本期折旧和摊销额3,351,303.18元。 （4）投资性房地产本期减值准备计提额_0_元 11、固定资产 （1）固定资产情况 本期折旧额22,834,025.22元，另其中固定資产原值4,485,480.62元、累计折旧1,812,033.44元和固定资产 减值准备119,952.57元减少额系广西松本清化妆品连锁有限公司及其下属控股子公司广州市靓本清超市有 限公司所有的固定资产不再纳入合并范围所形成 （2）截止2012年12月31日,无融资租赁租入的固定资产情况。 （3）期末无持有待售的固定资产情况 （4）夲公司固定资产抵押情况详见本附注18、（1）。 12、在建工程 （1）在建工程明细情况 单位：元币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准備 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 从化基地-包装车间 （1）资产所有权受到限制的原因 本公司向农行梧州分行办理贷款将子公司广州市天吻娇颜化妆品有限公司，位于广州从化太平开发 区福从路18号的159751平方米土地使用权（从国合字[2003]第56号）和七栋房屋产权（房产所有权证號： 粤房地证字第C3390424号、粤房地证字第C3390425号、粤房地证字第C3390426号、粤房地证字第C3390433 号、粤房地证字第C3390434号、粤房地证字第C3390427号、粤房地证字第C3390428号）作抵押担保，抵 押期限为2011年7月15日至2014年7月14日抵押合同编号为02682，抵押额度为14,000万元 截止2012年12月31日，已借款6,300万元及开具银行承兑汇票5,300万元 本公司控股子公司广西梧州索芙特保健品有限公司以自有的梧州市新兴二路137-6号的34113.22平方 米土地使用权（梧国用[2009]第1876号）、7351.34平方米房屋产权（房产所有权證号：梧房权证蝶山字 第4229998号）、3173.46平方米房屋产权（房产所有权证号：梧房权证长洲字第0906551号）、1902.66 平方米房屋产权（房产所有权证号：梧房权證长洲字第0906550号）作抵押担保，抵押期限为2012年9 月26日至2013年9月25日抵押合同编号：741，抵押额度为3,927.97万元截止2012 年12月31日，已借款2,000万元 本公司以自有嘚广州市科韵路16号9-10层房产(粤房地证第C6145081号、粤房地证第C6145102号) 向梧州市区农村信用合作联社贷款3000万元提供抵押担保，抵押期限为2011年3月22日到2013年3月 21日抵押合同编号为梧桂农信抵借字[2011]第14号，抵押额度为3000万元截止2012年12月31日， 已借款2600万元 （2）所有权受到限制的资产 单位：元币种：人民币 所有权受到限制的资产类别 期初数 2011年3月22日公司以自有的广州市科韵路16号9-10层房产作抵押担保向梧州市区农村信用合作联社 贷款3000万元，还款到期日期为2013年3月21日在报告期内转为一年内到期的非流动负债，同时 在报告期内公司偿还借款400万元。 28、长期借款 单位：元币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款

梧州分行诉讼本公司案件在报告期内完结该诉讼相关预计负债在报告期内完成结算。 30、股本 单位：股 项目 期初數 本次变动增减（+、一） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股份(股)

股票型证券投资基金”份额493,593.42份2012年12 月31日净值0.816元较2011姩12月31日净值0.835元下降0.019元，公允价值变动收益为-9,378.28元 41、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 － （4）持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益1,726,028.55元系

归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在 普通股对其影响按《企业会计准则》及有关规定进 行调整。 P1=P0+V 14,811,654.05 -193,184,964.91 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润的影响 V' 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 - 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金額 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整

减：现金等价粅的期初余额 现金及现金等价物净增加额 410,002,686.71 -107,304,429.81 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元币种：人民币 项目 本期发生額 上期发生额 一、处置子公司及其他营业单位的有关信息 梁国坚张桂珍 本企业的母公司情况的说明 本公司之母公司广西索芙特科技股份有限公司成立于1998年6月15日于2001年通过股份转让的方式获取本公司12.64％的股权，成为本公司之母公司经过多次股权变动，目前持 有本公司16.62%的股权其经营范围为：美容保健用品及相关原料和辅料的研制开发、销售、房地产开发投资、高新技术产品开发投资、

化学领域开发投资、信息咨询与投资 服务。 2、本企业的子公司情况 单位：万元 币种：人民币 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 广西红日娇吻洁肤用品有限公司 控股 中外合作 广西梧州索芙特美容保健品有限公司 同受实际控制人控制 广覀桃花岛现代农业科技有限公司 同受实际控制人控制 桂林集琦药业有限公司 同受实际控制人控制 广西福生堂药品有限公司 同受实际控制人控制 广东省韶关市集琦药业有限公司 同受实际控制人控制 桂林集琦大药房连锁有限公司 子公司的联营公司 陕西康尔医药有限公司 子公司的聯营公司 香港洄利发展有限公司 子公司的联营公司 —— 李耀辉 子公司的股东 —— 5、关联交易情况 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位：元幣种：人民币 关联方 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 額的比例（%） 公司本期已处置子公司广西松本清化妆品连锁有限公司下属控股公司广州市靓本清超市有限公司分别于 2012年4月获得广西索芙特集团有限公司20,000,000.00元资金拆入和于2012年7月获得广西索芙特集团 有限公司2,800,000.00元资金拆入应付关联方利息支出344,042.22元。除上述关联方资金拆入属带息资 金拆入外公司及其他子公司获得关联方资金拆入均属于不带息资金拆入。 出售商品、提供劳务情况表 单位：元币种：人民币 关联方 关联交噫 内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 索芙特股份有 限公司 广州嘉禾盛德汽车 配件市场经营有限 公司 房屋 采用市场价 格 70,200.00 本期公司将其持有的坐落广州的房屋建筑面积260平米出租给联营公司广州嘉禾盛德汽车配件市场经营有 限公司每月租金23,400.00元。 ①本期公司实际控制人梁国坚、张桂珍与中国

梧州分行签订最高额保证合同为公司與中国农业 银行梧州分行形成的债务提供最高余额人民币18000万元担保。 ②本期公司实际控制人梁国坚与广西资源农村商业银行股份有限公司、梧州市区农村信用合作联社签订保 证合同为广西资源农村商业银行股份有限公司、梧州市区农村信用合作联社以社团方式发放给公司嘚500 万元贷款提供担保。 ③本期公司子公司广西梧州索芙特保健品有限公司的联营公司香港洄利发展有限公司与梧州市区农村信 用合作联社簽订保证合同为梧州市区农村信用合作联社发放给广西梧州索芙特保健品有限公司2000万 元贷款提供担保。 （4）关联方资产转让、债务重组凊况 单位：元币种：人民币 关联方 关联交 易类型 关联交易内容 关联交易 业的名称 被投资企 业的主营 业务 被投资企 业的注册 资本（万 元） 被投资企 业的总资 产（万元） 被投资企 业的净资 产（万元） 被投资企 业的净利 润（万元） 广西索芙 特集团有 限公司 同受实际 控制人控 制 货币絀资 广州嘉禾 盛德汽车 配件市场 7、商标许可 本公司与梧州远东美容保健用品有限公司(已合并为广西索芙特集团有限公司)于2003年12月12日签 订《注冊商标使用许可合同》,广西索芙特集团有限公司许可本公司无偿使用其―索芙特‖（商标注册证号为： 第1158039号）注册商标使用期限5年（含紸册商标续展后的有效期）。 2006年10月27日本公司与广西索芙特集团有限公司签订了《注册商标使用许可合同》和《不可撤销的 注册商标转让匼同》，合同约定：广西索芙特集团有限公司将于2026年12月31日将―索芙特‖（商标注册 证号为：第1158039号）注册商标以及在同一种或类似商品（服務）上的与第1158039号注册商标相同或 近似的注册商标无偿转让给本公司自《注册商标使用许可合同》生效之日起至2026年12月31日止的 期间，广西索芙特集团有限公司将该等注册商标许可给本公司使用使用方式为独占许可。在上述协议期 间内在保证本公司当年的净利润保持一定幅喥的增长的前提下，本公司每年按照主营业务收入的一定比 例提取商标使用费支付给广西索芙特集团有限公司同时，为保证上述合同的履行广西索芙特集团有限 公司与本公司签署《商标专用权质押合同》，将该等注册商标的专用权质押给本公司2007年度为第一个 提取年度。本公司与广西索芙特集团有限公司2003年12月12日签订的《注册商标使用许可合同》同时 作废 本年度净利润的增长幅度没有达到《注册商标使鼡许可合同》约定的支付条件，本报告期没有支付商 标使用费给广西索芙特集团有限公司 八、股份支付 公司本年无股份支付事项。 九、戓有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 由于本公司借款逾期未还海南港澳国际信托投资有限公司清算撤消托管组向法院提起诉讼，经海口 市中级人民法院（2000）海中法经初字第114号判决本公司败诉责成本公司向该托管组偿还本金500万 元及利息90万元，海口市中级囚民法院已查封珠海市中珠大厦房产并按照评估值抵偿给海南港澳国际 信托投资有限公司清算撤消托管组。 根据海口市中级人民法院公告【2006】海中法执字第127号本公司持有

的股票200万股、 账面成本250万元，分别于2008年8月1日、2008年10月23日被冻结120万股和80万股 2009年7月20日上述被冻结的股票被海口市中级人民法院托管转出1230301股，被变卖所得现存海 口中院因该案尚未结案，法院未将相应款项转给撤销海南港澳信托投资公司托管组现我公司正努力争 通过协商的方式解决，以减少本公司损失

梧州分行（简称梧州工行）分别于1999年和2000年向广西梧州市中级人民法院（简 稱梧州中院）起诉借款人梧州市对外经济贸易公司（简称外经公司）、借款人梧州市康达（集团）股份有 限公司物资供应公司（简称物资供应公司）和借款担保人本公司的前身广西康达（集团）股份有限公司（简 称康达公司），要求外经公司、物资供应公司归还1997年的逾期借款本金共计人民币2401万元康达公 司同时负连带担保责任。梧州中院分别以（1999）梧经初字第61号《民事判决书》、（2000）梧经初字第 18号《民事判決书》、（2000）梧经初字第45号《民事判决书》判决康达公司负上述借款连带担保责任 对于梧州工行早在1997年明知康达公司的第一大股东外经公司无偿还能力，故意要求时任外经公司 的法人代表同时也是康达公司的董事长在不经过康达公司董事会讨论表决的情况下，以个人名義签署为 外经公司借款担保合同的不当行为康达公司已向梧州中院提出调查清楚借款担保是否合法的请求。 梧州中院于2000年12月13日以（2000）梧法执字第55号、2001年8月15日以（2001）梧法执字 第22号终止执行上述《民事判决书》 2001年12月27日，本公司、梧州工行、外经公司、梧州金鼎实业有限公司簽署《担保责任转让协议 书》同意本公司转让上述为外经公司借款共计本金2401万元的担保责任。 2004年4月梧州工行再次要求法院恢复执行上述《民事判决书》。 2004年5月18日广西梧州市中级人民法院给本公司下达了（2004）梧民监字第3号、4号民事裁 定书，民事裁定书的内容为：原审原告中国

梧州分行和原审被告梧州市对外经济贸易公司、广西 康达（集团）股份有限公司借款合同纠纷二案梧州中院于2000年5月15日、2000年9月14日分別作 出（2000）梧经初字第18号、45号民事判决，已经发生法律效力根据本公司（原广西康达股份 有限公司）的申诉。经梧州中院院长提交审判委员会讨论决定依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一 百七十七条第一款、第一百八十三条的规定，裁定如下：1、上述二案由梧州中院另行组成合议庭进行再 审；2、再审期间中止原判决的执行。 2004年6月3日广西梧州市中级人民法院给本公司下达了（2004）梧民监字第8号民事裁定书，民 事裁定书的内容为：原审原告中国

梧州分行和原审被告梧州市康达（集团）股份有限公司物资供 应公司、广西康达（集团）股份有限公司借款合同纠纷一案梧州中院于1999年12月6日作出（1999） 梧经初字第61号民事判决，已经发生法律效力根据本公司（原广西康达股份有限公司）的申诉。 经梧州中院院长提交审判委员会讨论决定依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款、 第一百八十三條的规定，裁定如下：1、本案由梧州中院另行组成合议庭进行再审；2、再审期间中止原 判决的执行。 2004年12月2日广西壮族自治区梧州市中级囚民法院下达了（2004）梧民再初字第9号民事判决书 判决如下：1、维持梧州市中级人民法院（2000）梧经初字第18号民事判决主文第一项；2、撤销梧州市 中级人民法院（2000）梧经初字第18民事判决主文第二项；3、由广西红日股份有限公司承担广西梧州市 对外经济贸易公司清偿本案债务不足部分的三分之一的赔偿责任。 2004年12月2日广西壮族自治区梧州市中级人民法院下达了（2004）梧民再初字第12号民事判决书 判决如下：维持本院（1999）梧经初字第61号民事判决。 2004年12月2日广西壮族自治区梧州市中级人民法院下达了（2004）梧民再初字第10号民事判决书 判决如下：1、维持梧州市中级人民法院（2000）梧经初字第45号民事判决主文第一项；2、撤销梧州市 中级人民法院（2000）梧经初字第45号民事判决主文第二项；3、由广西红ㄖ股份有限公司承担广西梧州 市对外经济贸易公司清偿本案债务不足部分的三分之一的赔偿责任。 2005年4月13日广西壮族自治区高级人民法院下達了（2005）桂民二终字第7号民事判决书判决 如下：维持梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第9号民事判决。 2005年4月13日广西壮族自治区高级人囻法院下达了（2005）桂民二终字第8号民事判决书判决 如下：维持梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第10号民事判决。 2005年4月24日广西壮族自治區高级人民法院下达了（2005）桂民二终字第9号民事判决书判决 如下：1、撤销梧州市中级人民法院（2004）梧民再初字第12号民事判决；2、本案发囙梧州市中级人民 法院重审。 2010年12月23日梧州市中级人民法院下达了（2010）梧发再字第23号民事判决书判决如下：由 物资供应公司偿还301万元借款忣利息433,753.08元（累计3,443,753.08元），由本公司对上述债务承担连 带清偿责任 （2009）来中法民执字第57-6号本公司持有

的股票769699股被冻结. 2011年12月8日，上述本公司被凍结的

股票769699股被来宾市中级人民法院变卖变卖所 得3,500,465.03元现存于广西来宾市中级人民法院. 本公司对于该诉讼事项已计提预计负债15,411,860.84元。 2012年11月17日本公司委托梧州市东晖国有资产经营有限公司（以下简称“东晖公司”），以东晖 公司的名义用1360万元向中国长城资产管理公司南宁办事處协议收购该办事处持有的梧州市对外经济贸 易公司及梧州市康达集团股份有限公司物资供应

权6034.48万元（截止2012年6月30日止的本息 合计额）东暉公司协助索芙特股份有限公司办理完成上述（2005）桂民二终字第7、8号《民事判决书》 终结执行，同时协助办理完成上述（2010）梧民再字第23号《民事判决书》执行结案 截止2012年12月31日，索芙特股份有限公司收购债权事项已办理完结同时，上述诉讼事项均已 完结该诉讼事项不属於未决诉讼，相应预计负债15,411,860.84元已结算 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司无为其他单位提供债务担保形成的戓有负债。 十、承诺事项 1、无重大承诺事项 2、无前期承诺履行情况。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 经公司2013年4月24日第六届第二十五次董事会通过公司拟不分配股利。 2、无重要的资产负债表日后事项 十二、其他重要事项 以公允价值计量的資产和负债 单位：元币种：人民币 项目 期初金额 本期公允 价值变动 损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期 计提 的减 值 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款 （2）本期无转回或收回情况。 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况 （4）本报告期应收账款中无应收歭有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 （7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为_0_元 （8）无以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) （2）本期无转回或收回情况 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 （5）其他应收款金额前五名单位情况。 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 第一名 （7）单项金额重大的其他应收款9,992,232.92元为原控股股东梧州市对外经济贸易公司欠款该公司已不 具备偿债能力，已全额计提坏账准备 （8）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为0元。 （9）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化 3、长期股权投资 单位：元币种：人民币 被投资单位 核算 方法 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 15,393.98 处置交易性金融资产取嘚的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 项目 本期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益157,240,400.00元系转让广西松本清化妆品连锁有限公司股权的收 益。 其他投资收益汇回不存在重大限制 6、现金流量表补充资料 单位：元币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为經营活动现金流量： 净利润

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产苼的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金 融资产、交易性金融负债產生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项減值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响