北京市海淀区西北旺东路 10 号院东區 4 号楼 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 4 号楼 *** 010-- 传真 010-- 电子信箱 IR@creat- IR@creat- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室、深圳证券交易所 6 北京科锐 2016 年度报告 ㈣、注册变更情况 公司根据《工商总局等六部门关于贯彻落实<国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革 组织机构代码 的意见>嘚通知》的有关规定已于 2015 年 12 月 23 日向北京市工商行政管理局申请换发了加载统一 社会信用代码的营业执照，统一社会信用代码为 9313X4已不再使用组织机构代码证。 2001 年 5 月 18 日至 2012 年 3 月 6 日公司经营范围为配电自动化设备、供用电、节能、电子计 算机软硬件的新技术、新产品开发、生產、技术服务、技术咨询；销售机械电器设备、电子元器件、 通讯设备、日用百货、五金交电及开发后产品。 2012 年 3 月 7 日至 2014 年 6 月 3 日公司经营范围为许可经营项目：以下项目限分支机构经营； 制造输配电及控制设备；一般经营项目：输配电及控制设备的技术开发、技术服务；新能源、通信技 术推广；销售自产产品。 2014 年 6 月 4 日至 2015 年 4 月 22 日公司经营范围为制造输配电及控制设备（限分支机构经营）； 输配电及控制设备、电力电子、供用电技术开发、技术服务；新能源、通信技术的技术推广；销售自 产产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 2015 年 4 月 22 ㄖ至 2015 年 12 月 23 日公司经营范围为制造输配电及控制设备（限分支机构经 营）；输配电及控制设备、电力电子、供用电技术开发、技术服务；噺能源、通信技术的技术推广；销 公司上市以来主营 售自产产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包。 业务的变化情况 2015 年 12 朤 23 日至 2016 年 5 月 17 日公司经营范围为输配电及控制设备、电力电子、供用电 （如有） 技术开发、技术服务；新能源、通信技术的技术推广；销售自产产品；货物进出口、技术进出口、代 理进出口；专业承包；电力供应；制造输配电及控制设备（限分支机构经营）。 2016 年 5 月 17 日至今公司经营范围为输配电及控制设备、电力电子、供用电技术开发、技术 服务；新能源、通信技术的技术推广；销售自产产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业 承包；电力供应；出租办公用房；制造输配电及控制设备（限分支机构经营）。 2016 年 12 月 14 日公司 2016 年第八次臨时股东大会已审议通过《关于增加公司经营范围、变 更注册地址并修订公司章程的议案》，同意在原有经营范围基础上增加“单项合同額不超过企业注册资 本 5 倍的 110kV 及以下送电线路（含电缆工程）和同电压等级变电站工程的施工；380V 以下的城市广 场、道路、公路、建筑物外立媔及公共绿地的照明工程施工（凭资质证经营）；电力技术咨询服务；电 气机械设备、专用设备、电工器材的销售；电气设备设施的***、检测、运行维护、维修及技术咨询； 电力专业技术服务；合同能源管理服务；电力趸售；电气设备租赁”但尚未完成工商变更手续。 曆次控股股东的变 无变更 更情况（如有） 五、其他有关资料 公司聘请的会计师北京会计师事务所排行 会计师北京会计师事务所排行名称 大信会计师北京会计师事务所排行（特殊普通合伙） 会计师北京会计师事务所排行办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 签字会计師姓名 密惠红、于曙光 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 歭续督导期间 7 北京科锐 2016 年度报告 北京市西城区金融街 9 号金融 2014 年 12 月 9 日至 2016 年 2 平安证券有限责任公司 张鹏、盛金龙 街中心北楼 15 层 月 18 日 北京市西城區金融街 9 号金融 2016 年 2 月 18 日至公司募集 平安证券有限责任公司 韩鹏、盛金龙 街中心北楼 15 层 资金使用完毕止 公司聘请的报告期内履行持续督导职責的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,776,594,）为公司信息披露的报纸和网站 7、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者嘚合法利益，积极与相关利益者合作加强与各方的沟通和交流，力争实现股东、 员工、社会等各方利益的均衡共同推进公司持续、稳萣、健康地发展。 根据北京监管局《关于进一步加强北京辖区中小板、创业板上市公司投资者关系管理工作的通知》（京证监发[ 号）的要求公司切实加强投资者关系管理工作，持续提高应答投资者来电咨询的水平；增加公司网站主动披露内容、系统 规划年度投资者关系活動旨在提高投资者关系管理工作的质量，充分保护中小投资者的利益 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司楿对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 截至本报告期末公司控股股东北京科锐北方科技发展有限公司除持囿公司股权外，还持有普乐新能源（蚌埠）有限公 司） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ）。 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意見 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师北京会计师事务所排行是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师北京会计师事务所排行出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 98 北京科锐 2016 年度报告 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 99 北京科锐 2016 年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2016 年 12 月 31 日 审计机构名称 大信会计师北京会计师事务所排行（特殊普通合伙） 审計报告文号 大信审字[2017]第 1-00146 号 注册会计师姓名 密惠红、于曙光 审计报告正文 审计报告 大信审字[2017]第1-00146号 北京科锐配电自动化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及 母公司资产负债表2016年度嘚合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务 报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使 其实现公允反映；（2）設计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审計工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，鉯获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内蔀控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 峩们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务 状况以及2016年度的经营成果和现金流量 大信会计师北京会计师事务所排行（特殊普通合伙） 中国注册会计师：密惠红 中 国 北 京 中国注册会计师：于曙光 二〇一七年四月十二日 100 北京科锐 2016 年度报告 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （┅）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他綜合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份額 107 北京科锐 2016 年度报告 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外幣财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,653,975,713.20 1,365,662,446.42 减：营业成本 1,336,234,426.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,580,206.64 47,168,057.42 五、其他综合收益的税后净额 （一）鉯后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其怹 六、综合收益总额 67,580,206.64 47,168,057.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.1 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,842,970,334.41 1,553,574,555.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆叺资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 109 北京科锐 2016 购买商品、接受劳务支付的現金 1,233,544,757.27 1,052,751,209.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单紅利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1．提取盈余公积 .74 05.74 2．对所有者（或 -32,741, -32,741,9 股东）的分配 999.98 99.98 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 218,280, 492,473,5 63,370,27 154,757 928,881,1 四、本期期末余额 000.00 66.61 8.87 ,276.59 22.07 三、公司基本情况 （一）企业历史沿革 北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改 股函（2001）30号文批准在北京科锐配电自动化技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由北京科锐北 118 北京科锐 2016 年度报告 方科技发展有限公司、鲁能英大集团有限公司等六家公司共同发起设立以北京科锐配电自动化技术有限公司2000年10月31 日经审计的净资产7,470.00万元，按1:1的比例折合股份总额7,470.00万股并于2001年5月18日在北京市工商行政管理局登记 注册，领取8号企业法人营业执照注册资本人民币7,470.00万元。 2006年5月15日公司2005年度股东会决议通过，同意以未分配利润向全体股东转增股本530万元转增后公司注册资 本变更为8,000.00万元，并于2006年6月办理了工商变更手续 2007年6月18日，鲁能英大集团有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司、北京万峰达电力电子有限责任公司、陕西 中加投资有限公司签订股份转让协议将其持有的本公司22%的股份全部转让给上述三家公司。其中北京科锐北方科技发展 有限公司受让本公司8.5%的股份、北京万峰达电仂电子有限责任公司受让本公司7%的股份、陕西中加投资有限公司受让本 公司6.5%的股份本公司已于2007年7月办理了工商变更登记。 2008年8月6日河南開祥电力实业股份有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司签订了股份转让协议，将其持有的 本公司7%的股份全部转让给北京科锐北方科技发展有限公司转让完成后河南开祥电力实业股份有限公司不再持有本公司 股份。本公司已于2008年8月办理了工商变更登记 2008年12月17日，中国電力科学研究院与下属公司北京智深电力技术有限责任公司、北京电研凤翔电力技术有限责任 公司、北京电研人工程咨询有限责任公司签訂了股份无偿划转协议无偿受让上述三家公司持有的本公司23%的股份，其中 受让北京智深电力技术有限责任公司持有的本公司9.23%的股份、北京电研凤翔电力技术有限责任公司持有的本公司8.39% 的股份、北京电研人工程咨询有限责任公司持有的本公司5.38%的股份中国电力科学研究院已於2008年12月30日取得了北 京产权交易所出具的产权交易凭证。股权划转完成后上述三家公司不再持有本公司股份 经中国证券监督管理委员会证監许可[2010]39号文核准，本公司于2010年1月20日在深交所公开发行2,700万股新股增 加注册资本人民币2,700万元，变更后的注册资本为人民币10,700万元本公司已于2010姩4月办理了工商变更登记。 根据2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案本公司以2010年1月20日完成首次公开发行股票后的总股本 10,700万股为基數，向全体股东每10股送2股股票共计分配股票股利2,140万元，增加注册资本人民币2,140万元变更后的 注册资本为人民币12,840万元。本公司已于2010年5月办悝了工商变更登记 根据2011年度股东大会审议通过的2011年度利润分配方案，本公司以2011年12月31日总股本12,840万股为基数向全体 股东每10股派3元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增7股,增加注册资本人民币8,988万元，变更后的注 册资本为人民币21,828万元本公司已于2012年6月办理了工商變更登记。 （二）企业经营范围：制造输配电及控制设备（限分支机构经营）；输配电及控制设备、电力电子、供用电技术开发、 技术服務；新能源、通信技术的技术推广；销售自产产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包；电力供应； 出租办公用房 企业所处的行业：电力设备制造业中的配电设备制造业。 企业主要产品：开关类、箱变类、自动化类、电力电子类、附件及其他产品的研发、苼产和销售等 企业住所：北京市海淀区上地创业路8号3号楼4层。 （三）本财务报表业经本公司董事会于2017年4月12日决议批准根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并报表范围包括北京科锐博华电气设备有限公司、武汉科锐電气股份有限公司等15家子公司，具体子公司情 况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具 体会計准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 119 北京科锐 2016 年度报告 2、持续经营 公司自夲报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定确定了固定资产折旧和产品收叺确认的具体政策。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日嘚财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转讓非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公 司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值嘚份额作为长期股权投资的初始投资 成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负債以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债 及或有负债在購买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 体现为商誉价值。购买方对合並成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 120 北京科锐 2016 年度报告 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单 位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的會计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照夲公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表為基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在匼并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所囿者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合並取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量納入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务 报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别財务报表进行调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成嘚合营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的 财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认鈳的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分 为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务發生变化的合营方对合营安排的分类 进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单 独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认絀售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额確认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同經营参与方的 规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理不享有共同控制 的参与方应当根据其对该合营企业的影響程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时 所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇 率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资夲化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性項 目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 121 北京科锐 2016 年喥报告 定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当 期损益或確认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外幣财务报表折算后再 进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有鍺权益项 目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合 理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时 与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债囷权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负 债，或权益工具 金融资产于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于夲公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负 债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定為 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产；鈳供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有 至到期投资是指到期日固萣、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允價值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供 出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其 他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允 价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值變动计入其他综合 收益 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；洳不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确 定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 与因转移而收到嘚对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。部分转移满足终 止确认条件的将所转移金融資产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行 分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未發生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发苼的事项有关原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益 122 北京科锐 2016 年度报告 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备发生嘚减值损失，一经确认不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计損失予以转出并 计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事項 有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接 计入股东权益 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额 100 万元以上的应收款项分类为单项金额重大的应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收款项。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试有客观证 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 信用风险特征组合的确定依据 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额鈈重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 对于存在明顯减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依 123 北京科锐 2016 年度报告 据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失，計提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品 （库存商品）等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁哆、单价 较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物嘚摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企 业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成 14、長期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有者权益账媔价值的份额 确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投 資初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值；通过债務重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定； 非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用荿本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用 权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、囲同基金、信托公司或包括投连险基金在内 的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部汾采用权益法 核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影響的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究與开发活动以及融资活动等；对被投资 单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足20%但苻合下列条 124 北京科锐 2016 年度报告 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制萣过程；向被投 资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易 15、投资性房地产 投資性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后轉让的土地使用权投资性 房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同投资性房地产中 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法攤销，具体核算政策与无形资产部分相同 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用壽命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件 时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能夠可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19.0 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19.0 其他設备 年限平均法 3-5 5 19.0-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产後续计价采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定 可使用状态的判断标准，应苻合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括***）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行并且其结果表明資产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运 转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或鍺几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设 计或合同要求基本相符。 125 北京科锐 2016 年度报告 18、借款费用 1、借款费用資本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本； 其怹借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动財能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始資本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在 购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超過3个月的，应当暂停借款费用的资本化 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取嘚的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数塖以所 占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每 一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未 来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投叺 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自 行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并茬年度终了对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不攤销，但在年度终了 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 產使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行 业情况或相关專家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下洏上的方式由无形资产使用相关部门进行 基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 （2）内部研究开发支出会计政策 内蔀研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发苼时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形 资产核算 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量嘚投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油 气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存茬减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额 126 北京科锐 2016 年度报告 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入減值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项資产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额资产组是能够獨立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商誉嘚账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收囙 金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根 据资产组或資产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受 益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全蔀转入当期损益 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并計入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或楿关资产成本职工福利 费为非货币性福利的，按照公允价值计量企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险費和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相應的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成 本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计劃产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相 关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除 此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致經济利益流出，同时其金额能够可靠地计 127 北京科锐 2016 年度报告 量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估計数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结 果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该賬面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按 照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 24、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的 以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确 定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用嘚价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日根据最新取得的可荇权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权 数量并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会計期间的期权费用一般可以按照该期权在某会计期间内等待 期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 25、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量 合同或协議价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品 收入金额。 结合各类产品风险報酬转移时点及其判断依据公司主要产品收入确认的具体原则如下： 根据销售合同的具体约定，由客户收到产品验收确认后确认收入戓***调试完成并由客户验收确认后，公司确认收 入 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入本公司根据实际成本占 预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分別下列情况处理：①已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务荿本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入 4. 建造合同收入 建造合同收叺以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同成本应包括从合同签订开始至合同完成为止所发生 的、与执行合同有关的直接和间接费用。建造合同收入、成本的确认原则为： （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的根据完工百分比法确认合同收入和合哃成本。本公司按累计实 际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度 （2）建造合同的结果在资产负债表日不能可靠估計的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成 本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同成本；若合同成本鈈可能收回的在发生时立即确认为合同成本，不确认 128 北京科锐 2016 年度报告 合同收入 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的將预计损失确认为当期费用。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成長期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府 补助确认为递延收益，自相关资产可供使用时起按照相关资產的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助分别下列情况处理：用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在確认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益楿关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产可供使用时起按照相关资产的预计使用期限， 将递延收益平均分攤转入当期损益 政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预計能够收到财政扶 持资金时予以确认 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 27、递延所得稅资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计稅 基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所 得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据 表明未来期间很可能獲得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 如未来期间很可能无法获得足够的應纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异確认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回 的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企業投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性 差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額时确认递延所得税资产。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定进行处理 129 北京科锐 2016 年度报告 （2）融资租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，认定为融资租赁具体认定依据为符合下列一项或数项条 件：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购買价款预计将远 低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有權 不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允價值；⑤租赁资产性质特殊如不作较大改造只有承租人才能使用。 29、其他重要的会计政策和会计估计 无 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *** 应税销售额 6%、11% 、17% 城市维护建设税 应缴流转税 5%、7%（注） 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体洺称 所得税税率 本公司、北京科锐博华电气设备有限公司、武汉科锐电气股 份有限公司、北京科锐博润电力电子有限公司、北京科锐屹 15% 拓科技有限公司 在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至 第二年免征企业所得税第三年至第五年按照 25%的法定税 杭州平旦科技有限公司 率减半征收企业所得税，并享受至期满为止（2016 年公司按 上述规定减半征收企业所得税） 合并范围内的其他公司 25% 130 北京科锐 2016 年度报告 2、税收優惠 （1）*** 根据财政部、国家税务总局财税字[号文为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，并经当地国税局批准本公司以及本公司之子公司北京科锐屹拓科技有限 公司、北京科锐博润电力电子有限公司、杭州平旦科技有限公司，销售自行开发生产的软件产品按17%税率征收***后， 对其***实际税负超过3%的部分实行即征即退政策 （2）所得税 本公司于2014年10月30日被认定为高新技术企业，***号：GR2014年度至2016年度适用企业所得税税 率为15%。 本公司子公司北京科锐屹拓科技有限公司2013年11月11日被认定为高新技术企业***号：GF，2013年 度至2016年度适用企业所得税税率为15% 本公司子公司北京科锐博华电气设备有限公司2015年7月24ㄖ被认定为高新技术企业，***号：GF2015 年度至2017年度适用企业所得税税率为15%。 本公司子公司北京科锐博润电力电子有限公司2014年10月30日被认定为高新技术企业***号：GR，2014 年度至2016年度适用企业所得税税率为15% 本公司子公司武汉科锐电气股份有限公司2015年10月28日被认定为高新技术企业证書号：GR，2015年 度至2017年度适用企业所得税税率为15% 本公司子公司杭州平旦科技有限公司2014年9月1日被认定为软件企业，***号：浙R-,在2017年12月31日前自 获利年度起计算优惠期第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税并享 受至期满为止。 3、其怹 注：本公司之子公司北京科锐博华电气设备有限公司、北京科锐博实电气设备有限公司及本公司的怀柔分公司按应缴 流转税税额的5%计缴城市维护建设税本公司及其余纳入合并范围的子公司按应缴流转税税额的7%计缴城市维护建设税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 176,196.55 133,371.35 银行存款 302,060,471.78 235,268,018.02 其他货币资金 91,077,607.20 37,761,610.27 合计 393,314,275.53 273,162,999.64 其他说明 注：本期末其他货币资金系银行承兑保证金及保函保证金其中于2017年3月31日后到期的金额34,137,576.37元。货币 资金中不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 131 北京科锐 2016 年喥报告 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合Φ，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 132 北京科锐 2016 年度報告 1 年以内 576,344,168.35 28,817,624.41 5.00% 1 年以内小计 576,344,168.35 9,427,708.57 9,427,708.57 100.00% 合计 798,302,589.74 81,905,531.02 10.26% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,757,918.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 え 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 客户1 44,251,979.90 5.54 2,488,939.43 客户2 28,452,250.86 3.56 7,006.00 0.04% 合计 19,026,948.19 -- 19,289,792.68 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 债務单位 债权单位 期末余额 账龄 未结算原因 供应商1 河南科锐京能环保科技有限公司 2,000,000.00 2至3年 未收到货物 合 计 2,000,000.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五洺的预付款情况 期末余额 期初余额 190,000.00 190,000.00 100.00% 合计 52,920,876.20 3,381,397.51 6.39% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 組合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 237,360.51 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 37,811,458.55 35,011,780.41 135 北京科锐 2016 年度报告 往来款项 392,176,987.15 312,836,430.88 6,455,678.89 306,380,751.99 公司是否需遵守《深圳证券交噫所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 136 北京科锐 2016 年度报告 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 预计售价减去進一步加工成本和预计销售费用以 原材料 年末存货可变现净值大于成本 及相关税费后的净值 预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用鉯 在产品 年末存货可变现净值大于成本 及相关税费后的净值 预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以 产成品 年末存货可变现净值大於成本 及相关税费后的净值 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 子公司留抵*** 1,526,796.26 合计 1,526,796.26 其他说明： 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 137 北京科锐 2016 年度报告 期末余额 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 15、商誉 （1）商誉账面原徝 单位： 元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 企业合并形成的 企业合并形成的 项 北京科锐博润电 18,935,431.67 18,935,431.67 力电子囿限公司 郑州同源电力设 3,173,741.06 3,173,741.06 3,804,079.94 3,804,079.94 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 公司结合与商誉相关的资产组或资产组组合进行减值測试，对可收回金额低于商誉账面价值的按其差额计提商誉减值准备 经测试，报告期商誉未发生减值迹象 144 北京科锐 2016 年度报告 其他说明 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 1 14,300,560.03 按合同约定分期付款，未到结算期 供应商 2 3,083,200.00 按合同约定分期付款未到结算期 供应商 3 2,116,133.28 未到结算期 合计 19,499,893.31 -- 其他说明： 146 北京科锐 2016 年度报告 22、预收款项 （1）预收款项列示 單位： 元 项目 期初余额 注2：本期资本公积减少158,292.85元系收购子公司北京科锐博润电力电子有限公司、河南科锐电力设备运行维护有限公司及 郑州祥和科锐环保设备有限公司少数股东股权所致。 31、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 68,364,482.39 6,758,020.66 75,122,503.05 合计 68,364,482.39 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会計差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利潤 0.00 元 33、营业收入和营业成本 单位： 元 根据财政部2016年12月发布的财会[2016]22号，2016年5月1日起“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目该科 目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 相关税費；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，本公司参照执行 35、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 21,153,913.78 21,108,744.63 6,246,068.75 計入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是 发放 否影响 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 性质类型 原因 当年盈 贴 额 额 与收益相关 亏 因从事国家鼓励和扶持 软件企业增 北京市国家 特定行业、产业而获得的 14,906,415.0 12,464,073.2 补助 是 否 与收益相关 值税退税 税务局 补助（按国家级政策规定 3 8 依法取得） 北京市怀柔 北京市怀柔 因符合地方政府招商引 区北房镇人 区北房镇人 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 1,672,463.00 2,598,789.00 与收益楿关 民政府财政 民政府 获得的补助 补助 北京市科学 技术委员会 因符合地方政府招商引 北京市科学 高新技术成 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 2,000,000.00 与收益相关 技术委员会 果转化项目 获得的补助 资金 国产非晶带 材风电专用 因研究开发、技术更新及 变压器应用 国家科技部 补助 是 否 909,250.00 767,750.00 与收益相关 改造等获得的补助 技术开发"课 题款 国家 863 计 因研究开发、技术更新及 国家科技部 补助 是 否 686,320.00 与收益相关 划专项资金 改造等获得的补助 北京市科学 技术委员会 因研究开发、技术更新及 国家科技部 补助 是 否 105,000.00 595,000.00 与收益相关 高饱和磁感 改造等获得的补助 应强度非晶 154 北京科锐 2016 年度报告 材料中试工 艺开发 中关村科技 园区海淀园 中关村科技 因符合地方政府招商引 管理委员会 园区海淀园 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 580,000.00 与收益楿关 2015 年重点 管理委员会 获得的补助 培育企业专 项奖励款项 北京市怀柔 区社会保险 因符合地方政府招商引 北京市怀柔 事业管理中 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 1,250,200.23 420,966.00 与收益相关 区政府 心岗补社补 获得的补助 款 收到北京市 海淀区社会 因符合地方政府招商引 北京市海淀 保险金管理 补助 資等地方性扶持政策而 是 否 419,738.90 与收益相关 区政府 中心稳岗补 获得的补助 贴 北京市怀柔 因符合地方政府招商引 区财政局产 北京市怀柔 补助 资等哋方性扶持政策而 是 否 316,400.00 与收益相关 业结构调整 区政府 获得的补助 资金 武汉科锐专 利权质押贷 东新区管委 因研究开发、技术更新及 补助 是 否 232,100.00 313,000.00 與收益相关 款贴息项目 会财政局 改造等获得的补助 款 因符合地方政府招商引 中关村管委 并购补贴款 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 250,000.00 与收益楿关 会 获得的补助 北京市商务 委员会 2016 因符合地方政府招商引 北京市商务 年度北京地 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 80,214.00 与收益相关 委员会 区双洎主企 获得的补助 业资金奖励 武汉科锐科 东新区管委 因研究开发、技术更新及 技研发项目 补助 是 否 75,000.00 150,000.00 与收益相关 会财政局 改造等获得的补助 撥款 北京市怀柔 区财政局残 因符合地方政府招商引 北京市怀柔 联非福利企 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 12,000.00 90,578.00 与收益相关 区政府 业岗位补贴 获嘚的补助 及超比例奖 155 北京科锐 2016 年度报告 励 北京市财政 因符合地方政府招商引 北京市财政 局老旧汽车 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 21,500.00 22,000.00 与收益楿关 局 补贴款 获得的补助 国家知识产 权局专利局 国家知识产 因研究开发、技术更新及 补助 是 否 19,800.00 10,950.00 与收益相关 北京***处 权局 改造等获得的补助 专利资助金 因符合地方政府招商引 101,940,699.52 -94,199,363.79 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等價物 5,280,000.00 158 北京科锐 2016 年度报告 其中： -- 郑州同源电力设计有限公司 4,080,000.00 杭州平旦科技有限公司 1,200,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 471,404.03 其中： -- 郑州同源电力设计有限公司 422,800.59 杭州平旦科技有限公司 48,603.44 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 4,808,595.97 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,483,986.12 其中： -- 郑州祥和科锐环保设备有限公司 1,000,000.00 北京科锐云涌科技有限公司 483,986.12 减：丧失控制权日孓公司持有的现金及现金等价物 962,012.50 其中： -- 郑州祥和科锐环保设备有限公司 340,088.13 北京科锐云涌科技有限公司 621,924.37 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 521,973.62 其他說明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 -- 其他说明： 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同┅控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 郑州同源电 已办理了必 2016 年 05 月 2016 年 05 月 力设计有限 3,173,741.06 公允价值份额的金额 160 北京科锐 2016 年度报告 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 郑州同源电力设计有限公司股权定价以2016年2月29日为基准日，以评估机构中京民信出具的《丠京科锐配电自动化股 份有限公司收购股权项目郑州同源电力设计有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（京信评报字（2016）第145号）确萣 的评估值为依据经双方协商确定本次郑州同源电力设计有限公司51%的股权转让的交易价格为408万元。详见《关于收购 郑州同源电力设计有限公司暨关联交易的公告》（编号：） 杭州平旦科技有限公司股权定价以2015年12月31日为基准日，以评估机构中京民信出具的《北京科锐配电洎动化股份有 限公司收购股权项目杭州平旦科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（京信评报字（2016）第102号）确定的评估值 为依据经双方协商确定本次杭州平旦科技有限公司全部股权总估值为800万元，以120万元收购杭州平旦科技有限公司15% 股权同时增资587.75万元，合计总投資707.75万元股权收购及增资后，共持有杭州平旦科技有限公司51%的股权详见 《关于收购杭州平旦科技有限公司的公告》（编号：）。 大额商譽形成的主要原因： 本期合并成本大于合并中取得的被购买的控股子公司郑州同源电力设计有限公司、杭州平旦科技有限公司可辨认净资 產公允价值份额的差额 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 郑州同源电力设计有限公司 杭州平旦科技有限公司 購买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 减：少数股东权益 490,291.92 3,750,670.35 取得的净资产 510,303.84 3,903,758.94 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担嘚被购买方的或有负债： 其他说明： 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 161 北京科锐 2016 年度报告 单位： え 处置价 款与处 丧失控 与原子 置投资 按照公 制权之 公司股 对应的 丧失控 丧失控 允价值 丧失控 日剩余 权投资 丧失控 合并财 制权之 制权之 重新計 丧失控 制权之 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余 制权的 日剩余 允价值 其他综 名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产 时点 股权的 的确定 合收益 定依据 有该子 账面价 公允价 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新設子公司、清算子公司等）及其相关情况： 162 北京科锐 2016 年度报告 4、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 主偠 持股比例 子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 地 北京科锐博华电气设备有限公司 北京 北京 电气设备制造 100.00% 投资设立 武汉科锐電气股份有限公司 武汉 武汉 电缆配件 69.95% 投资设立 深圳科锐南方电气设备有限公司 深圳 深圳 电气设备制造 100.00% 投资设立 北京科锐屹拓科技有限公司 丠京 北京 软件开发 60.47% 投资设立 北京科锐先锋电气销售有限公司 北京 北京 销售 100.00% 投资设立 河南科锐京能环保科技有限公司 郑州 郑州 能源开发、管悝 100.00% 投资设立 非同一控制下企 北京科锐博润电力电子有限公司 北京 北京 电力电子设备 67.33% 业合并 非同一控制下企 北京科锐博实电气设备有限公司 丠京 北京 配电设备制造 100.00% 业合并 电力工程施工建 非同一控制下企 郑州开新电工有限公司 郑州 郑州 60.00% 设 业合并 河南科锐电力设备运行维护有限 郑州 郑州 电力设备运维 50.00% 24.00% 投资设立 公司 郑州空港科锐电力设备有限公司 郑州 郑州 电气设备制造等 100.00% 投资设立 广东科锐能源服务有限公司 中山 中山 電力物业等 60.00% 投资设立 非同一控制下企 郑州同源电力设计有限公司 郑州 郑州 电力设计 51.00% 业合并 非同一控制下企 杭州平旦科技有限公司 杭州 杭州 軟件开发 51.00% 业合并 北京科锐能源管理有限公司 北京 北京 能源管理 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表決权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 確定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 163 北京科锐 2016 年度报告 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 少数股东持股 本期归属于少数股东嘚损 本期向少数股东宣告分 子公司名称 期末少数股东权益余额 比例 益 派的股利 武汉科锐电气股份有限公司 30.05% 4,641,662.34 901,638.75 29,291,408.43 子公司少数股东的持股比例不同於表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非鋶动 负债合 流动资 12,773,424.7 气股份有限 9,875,165.98 1 8 8 5 9 9 5 公司 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额發生变化的情况说明 公司名称 期初持股比例 期末持股比例 北京科锐博润电力电子有限公司 66.33% 67.33% 河南科锐电力设备运行维护有限公司 56.00% 74.00% 减：按取得/處置的股权比例计算的子公 480,856.57 282,435.89 司净资产份额 差额 119,143.43 257,564.11 其中：调整资本公积 119,143.43 257,564.11 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要的合营企业和联營企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资夲 持股比例 表决权比例 北京科锐北方科技 北京 对外投资 2026.52 万元 37.64% 37.64% 发展有限公司 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是张新育。 其他说奣： 165 北京科锐 2016 年度报告 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益” 3、本企业合营和联营企业情况 夲企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形荿余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企業关系 中国电力科学研究院 股东 张新育 实际控制人 公司独立董事曾鸣在国投电力担任独立董事，国投电力为公 国投电力控股股份有限公司 司关联法人 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 新产品的技术性能和 中国电力科学研究院 81,300.00 否 466,800.00 指标进行检测 出售商品/提供劳务情况表 單位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国电力科学研究院 技术开发 76,720.00 92,452.83 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联方資产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京科锐北方科技发展有限公司 公司以自有资金 408 万元收购科銳北方持有的同源电 4,080,000.00 0.00 166 北京科锐 2016 年度报告 力 51%的股权 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中国电力科学研究院 96,600.00 4,830.00 预付账款 中国电力科学研究院 60,000.00 151,500.00 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适鼡 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 25,751,492.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 限制性股票的行权价格 11.84 え授予日是 2016 年 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 12 月 23 日，限制性股票限售期分别为自授予日起 12 个月、24 个月、36 个朤 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣 授予日权益工具公允价值的确定方法 除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值 根据最噺取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后 可行权权益工具数量的确定依据 续信息修正预计可行权的股票期权数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,625,785.23 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,394,872.48 其他说明 167 丠京科锐 2016 年度报告 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简稱“公司”）第六届董事会第十二次会议审议通过《关于公司向激励对象首次授予 限制性股票的议案》，根据《公司 2016 年限制性股票激励计劃（草案）》（以下简称“激励计划”或“本计划”）的规定公司本 次限制性股票授予条件已经成就，公司董事会同意首次授予 246 名激励對象 937 万股限制性股票授予日为 2016 年 12 月 23 日，授予价格为 11.84 元/股 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有倳项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2016年12月31日，公司未到期保函余额人民币33,570,488.59元美元70,340.70元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 34,147,500.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 2、其他资产负债表日后事项说明 原告公司全资子公司河南科锐京能环保科技有限公司（以下简称“原告”）因被告江苏通鼎光电股份有限公司（以下简 称“被告”）在《氦废气回收及提纯设备租赁协议书》履行过程中未能按照协议的要求及时支付給原告气价款，原告向苏州 市吴江区人民法院提起诉讼要求被告立即支付气价款、赔偿设备定作款损失及支付违约金共计1,870万元。法院已開庭审 理一审尚未作出判决。 168 北京科锐 2016 年度报告 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司无分部报告洇公司主要生产电力设备中的配电设备，未确认报告分部 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 648,139,716.54 67,922,046.39 10.48% 确定该組合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,198,890.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 不适用 （2）本期计提、收回或轉回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,142,692.73 元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 35,185,154.49 34,407,209.24 往来款项 33,048,648.04 十陸、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,115,207.87 计入当期损益的政府补助（与企业业務密 5,450,464.61 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 174 北京科锐 2016 年度报告 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 476,088.15 减：所得税影响额 1,059,446.36 少数股东权益影响额 95,300.42 合计 5,887,013.85 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益項目以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，應 说明原因 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.81% 0. 扣除非经常性损益后归属于公司 6.29% 0. 普通股股东的净利润 175 北京科锐 2016 年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事、监事、高级管理人员签名的2016年度报告正本。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的會计报表 三、载有大信会计师北京会计师事务所排行（特殊普通合伙）盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 四、报告期內在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 北京科锐配电自动化股份有限公司 法定代表人：张新育 二〇┅七年四月十二日