我们公司工资可以当月计提当月发放吗当月的工资，所以没有计提工资，直接做了发放工资的分录

www.51yue.net    2019-06-05    标签：计提工资与发放不一致

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一般在月末计提当月工资，次月发往上朤工资本篇以此为例：某公司应发职工工资总额为10000元，代扣个税1000元代扣个人社保2000元，实发7000元

  1. 月末计提当月工资，直接全额进费 用

  2. 次朤发放上月工资扣除个人社保部分，扣除代扣个税部分

经验内容仅供参考如果您需解决具体问题(尤其法律、医学等领域)，建议您详细咨询相关领域专业人士

作者声明：本篇经验系本人依照真实经历原创，未经许可谢绝转载。

徐阿富老师| 官方答疑老师

回答数：30169个,好评数：197个

你好是生产企业吗？如果一直这样是可以的但是，你现在6月份不计提工资那么车间的人工成本怎么核算你有考虑吗？

追问：我是建筑企业因为目前我公司还处与筹办阶段。还没有收入

徐阿富老师| 官方答疑老师

哦哦，那应该没问题的

比方该员工工资5000个人本月应付社保500，企业本月承担社保600是不是这样做？当月计提时：借：应付职工薪酬5000贷：银行存款5000工资可以当月计提当月发放吗时：借：管理费用-笁资5000贷：应付职工薪... 比方该员工工资5000个人本月应付社保500，企业本月承担社保600是不是这样做？

借：应付职工薪酬 5000


贷：银行存款 5000
借：管理費用-工资 5000
贷：应付职工薪酬 5000
借：管理费用-企业负担社保 600
其他应收款-个人负担社保 500
贷：银行存款 1100

借：应付职工薪酬 500


贷：其他应收款-个人负担社保 500

这样做完怎么应付职工薪酬有借方余额了 员工欠公司代垫的500块社保还没有收回来，糊涂


来自企业管理类芝麻团 推荐于

比方该员工工資5000个人本月应付社保500，企业本月承担社保600是不是这样做？应按如下分录做：

借：管理费用-工资 5000

贷：应付职工薪酬 5000

借：应付职工薪酬 5000

贷：其他应收款--个人负担社保 500

借：管理费用-企业负担社保 600

其他应收款-个人负担社保 500

贷：银行存款 1100 

谢谢你！
可是我前两个月都按上面我写的分錄做了怎么调整啊？？
把前两个月的凭证用红字凭证冲了再重新做一正确的凭证即可正理过来。

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参考资料

 

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