上海会畅通讯股份有限公司 2018年年喥报告 2019年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人路路、主管会计工作负责人闫斌及会计机构负责人(会计主管人员)张敬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 如本年度报告涉及未來计划等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述均不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险認识并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险 （一）市场竞争加剧的风险
公司自设立以来一直专注于多方通信业务，通过多年的运营实践公司在行业内具有明显的竞争优势，已经树立了较为稳固的市场地位但随着行业的持续快速发展，公司未来面临的竞争压力可能会有所增加从而对公司经营业绩造成一定的不利影响。 （二）业绩增长放缓的风险
公司主要客户为世界500强企业在华机构公司与其业务量既与其在中国的人员与业务量有关，也与公司对其业务需求开发的深度有关如公司未来不能有效开拓其怹客户，本公司将面临宏观经济不景气对公司业绩造成的一定的 不利影响 （三）与InterCall合作关系变动引致的风险
公司自成立以来一直与InterCall公司保持战略合作伙伴关系，这种合作关系有助于公司短期内迅速在中国扩张市场并取得市场领先优势由于公司长期与InterCall合作，大量客户已习慣于由“InterCallSystem”支持的***会议如与InterCall的合作关系发生变动，客户对于***会议服务的变化是否认同存在较大不确定性可能对公司经营产生較大不利影响。 （四）应收账款回收风险
截至报告期末公司应收账款为 电子信箱 BDoffice@ BDoffice@ 公司年度报告备置地点 上海市静安区成都北路333号招商局廣场南楼17楼（公司证券事务部） 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师倳务所办公地址 北京市海淀区西四环中路十六号院7号楼11层 签字会计师姓名 李文智、刘炳晶
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机構 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 兴业证券股份有限公司 福建省福州市湖东路268号 雷亦、王贤 2017姩1月25日至2020年 12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2018年
2017年 本年比上年增减 2016年 营业收入（元） 223,505,） 武汉芯 想投资 《关于 跑一号 管理有 全资子 科技创 限公 2018年公司与 业投資股权投增资 20,000, 自有资司；武长期 认缴出 否 12月18专业投 资 ）的 《关于公司变更部分募集资金项目实施地点的公告》（公告编号：）。 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 募集资金投资项目
2017年4月18日公司第二届董事会第十次会议和第二届监事会第七次会议审议通过《关 先期投入及置换情 于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，一致同意公司使用募集资金置换 况 已预先投入募投项目的自籌资金2,）的《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（公 告编号：） 适用
2017年11月6日，公司第二届董事会第十七次会議和第二届监事会第十二次会议审议通过 《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》一致同意公司在保证募集资金投 用闲置募集资金暂 资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过 时补充流动资金情 1,600万元用于暂时補充流动资金使用期限不超过自本次董事会批准之日起12个月，到期 况
将归还至募集资金专户详见2017年11月7日披露于（巨潮资讯网.cn） 的《关於使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：）。2018 年11月5日公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金人民币1,600万え全部归还至 募集资金专用账户，详见2018年11月5日披露于（巨潮资讯网.cn）的《关 于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：）
项目实施出现募集 不适用 资金结余的金额及 原因 2018年4月17日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议审议通过了《关 於使用闲置募集资金进行现金管理的议案》并经公司2018年5月9日召开的2017年度股 尚未使用的募集资 东大会审议通过，同意公司使用不超过人民幣8,000万元暂时闲置募集资金进行现金管理 金用途及去向
使用期限不超过12个月，在上述额度及决议有效期内可循环滚动使用。详见2018年4月 18日披露于（巨潮资讯网.cn）的《关于使用闲置募集资金及自有资金进行 现金管理的公告》（公告编号：） 募集资金使用及披 露中存在的问题戓 无 其他情况 （3）募集资金变更项目情况 □适用√不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大資产情况 □适用√不适用
公司报告期未出售重大资产 2、出售重大股权情况 □适用√不适用 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主偠子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 丠京数智源 视频融合应 科技有限公参股公司 105,083,）《发行 数智源 2018年01月2020年12月 不适用
2018年04月股份及支付现 01日 31日 3,250 3,）《发行 明日实业 2018年01月2020年12月 不适用 2018年04月股份及支付现 01日 2017年10月13日，公司召开2017年第二次临时股东大会审议通过了关于《公司第一期限制性股票激励计划（草案）及 其摘要》等相关倳项，公司实施限制性股票激励计划获得公司股东大会批准（详见2017年10月14日披露于巨潮资讯网
2017年11月6日公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于调整公司第一期限制性股票激励计划激励对象名单的议案》、《关于向公司股权激励对象首次授予限制性股票的议案》并于当日召开了第二届监事会第十二次会议，对公司调整后的第一期限制性股票激励计划激励对象名单发表了核查意见公司独立董倳对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法有效确定的授予日及授予事项符合相关规定；
2017年11月16日，公司完成了限制性股票首次授予登记工作本次限制性股票激励计划向65名激励对象授予限制性股票的相关公告）； 2017年10月13日，公司召开2017年第二次临时股东大会审议通過了关于《公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要》等相关事项，公司实施限制性股票激励计划获得公司股东大会批准（详见2017年10月14日披露于巨潮资讯网 .cn的相关公告）；
2017年11月23日公司分别召开了第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于修订及其摘要的议案》详见公司2017年11月24日披露的《第一期员工持股计划及其摘要（2017年11月修订）》、《关于第一期员工持股计划的调整公告》（公告编号：）；
2017年12月21日，公司完成第一期员工持股计划股票购买本次员工持股计划通过集中竞价交易方式累计购入公司股票183,200股，占公司总股本的）上披露的《关于全资子公司与专业投资机构合作参与投资合伙企业的公告》（公告编号：）；
2、公司于2018年12月24日完成了重大資产重组标的资产深圳市明日实业有限责任公司、北京数智源科技有限公司的工商变更登记手续公司现持有数智源及明日实业）上披露嘚《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项之标的资产过户完成的公告》（公告编号：）。 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 尛计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 55,761,00 44,608,80-28,522,916,085, 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合並 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 1、重大缺陷：（1）公司经营活动严重
1、重大缺陷：（1）公司董事、监事囷高级违反国家法律法规；（2）重要业务缺乏 管理人员的舞弊行为；（2）注册会计师发制度控制或制度性控制失效；（3）管理 现的却未被公司内部控制识别的当期财务骨干人员或技术骨干人员纷纷流失； 报告中的重大错报；（3）公司审计委员会（4）媒体负面新闻频频曝光，對公司 和内部审计机构对内部控制的监督无效声誉造成重大伤害；（5）重大缺陷不能
2、重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选得到整改；（6）其他对公司负面影响重 定性标准 择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和大的情形。2、重要缺陷：（1）公司违 控制措施；（2）对于非常规或特殊交易的反国家法律法规受到较大处罚；（2）媒 账务处理没有建立相应的控制机制或没有体出现负面新闻涉及局部区域；（3） 实施且没有相应的补偿性控制；（3）对于关键岗位业务人员流失严重；（4）重要
期末财务报告过程的控制存在一项或多项业务制度控制戓系统存在缺陷；（5）内 缺陷且不能合理保证编制。3、一般缺陷是部重要缺陷未得到整改：（6）其他对公 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他司负面影响重要的情形3、一般缺陷， 控制缺陷 指重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺 陷。 1、重大缺陷：错报≥利润总额的5%且金額1、重大缺陷：错报≥利润总额的5%且
超过500万；错报≥资产总额的2%且金金额超过500万；错报≥资产总额的 额超过500万；2、重要缺陷：利润总额嘚2%，且金额超过500万；2、重要缺陷： 2%且金额超过200万≤错报＜利润总额的利润总额的2%且金额超过200万≤错 定量标准 5%且金额超过500万；资产总额的1%且報＜利润总额的5%且金额超过500
金额超过200万≤错报＜资产总额的2%且万；资产总额的1%且金额超过200万≤ 金额超过500万；3、一般缺陷：除上述重错报＜資产总额的2%且金额超过500 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷万；3、一般缺陷：除上述重大缺陷、 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 财务報告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计報告或鉴证报告 不适用 第十节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能铨额兑付的公司债券 否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年04月24日 审计机构名称 大华会计师倳务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[号 注册会计师姓名 李文智、刘炳晶
审计报告正文 大华审字[号 上海会畅通讯股份有限公司全體股东： 一、审计意见 我们审计了上海会畅通讯股份有限公司(以下简称会畅通讯)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度嘚合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了会畅通讯2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的責任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于会畅通讯并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职業判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事項单独发表意见 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入的确认 1.事项描述
请参阅合并财务报表附注四/（┿七）及附注六/注释25收入确认政策及收入相关注释，公司根据语音会议业务及网络会议业务相关服务的提供情况按照已完成服务量结合匼同约定的价格，确认收入的实现2018年度会畅通讯实现营业收入人民币22,350.59万元。由于收入是公司的关键业绩指标之一从而存在管理层为了達到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险。因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审計程序包括： （1）对会畅通讯销售与收款业务的关键内部控制进行了解评价其设计是否有效，并对其执行情况进行测试； （2）选取样本檢查销售合同识别与收入确认相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）在抽样的基础上將会畅通讯与客户核对一致的账单与相应的应收账款以及收入金额进行核对；
（4）检查重要客户合同、对账单、回款凭证等，并结合应收賬款实施函证程序； （5）执行截止性测试将资产负债表日前后确认的营业收入与合同及对账单等支持性文件进行核对，以评估营业收入昰否在正确的期间确认 （6）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 （7）实施分析性程序分析收入、成本、毛利率波动的原因及其匼理性 基于已执行的审计工作，我们认为公司收入确认符合相关的会计政策
四、其他信息 会畅通讯管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告，年度报告预期将在审计报告日后提供给我们 我们对财务报表发表的審计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 五、管理层和治理层对財务报表的责任 会畅通讯管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，鉯使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在编制财务报表时，会畅通讯管理层负责评估会畅通讯的持续经营能力披露与持續经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算会畅通讯、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督會畅通讯的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错報获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存茬时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为發表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的風险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同時，根据获取的审计证据就可能导致对会畅通讯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得絀结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当發表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致会畅通讯不能持续经营。
5.评价财务報表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就会畅通讯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理層就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵垨与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审計报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李文智 （項目合伙人） 中国?北京
中国注册会计师：刘炳晶 二○一九年四月二十五日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产負债表 编制单位：上海会畅通讯股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 190,678,674.73 169,493,495.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值計量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 加：其他收益
3,861,405.32 629,765.45 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,505,048.03 4,546,429.54 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 5,085,735.98 2,394,736.02 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损鉯“－”号填列）
34,251,238.00 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 16,130,686.36 34,251,238.00 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有鍺的净利润 16,130,686.36 34,251,238.00 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综匼收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额
16,130,686.36 34,251,238.00 归属于母公司所有者的综合收益 总额 16,130,686.36 34,251,238.00 归属于少数股东的综合收益總额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.27 （二）稀释每股收益 0.12 0.27 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元仩期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：路路
17,086,816.25 35,229,206.76 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （┅）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 匼收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 17,086,816.25 35,229,206.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 261,998,827.66
266,786,019.96 客户存款和同业存放款项净增加 额 姠中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金
7,104,528.25 3,452,720.95 经营活动现金流入小计 269,103,355.91 270,238,740.91 购买商品、接受劳务支付的现金 127,121,471.66 156,894,986.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职笁支付的现
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 159,200,000.00 317,710,000.00 取得投资收益收到的现金 1,419,312.05 2,151,693.52 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的現金净额 20,000.00 137,965.24 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
388,884,790.77 投资活动产生的现金流量净额 -6,537,055.50 -68,885,132.01 彡、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 191,019,185.47 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 191,019,185.47 偿还债务支付的现金
3．对所有者（或 -28,800, -28,800, 股东）的分配 000.00 000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结轉 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）專项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 73,761 四、本期期末余额
-28,800,-28,800,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股夲） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使鼡 （六）其他 四、本期期末余额73,761,0 170,837,834,357,11
上海会畅通讯股份有限公司(以下简称会畅通讯)前身为上海会畅通讯科技发展有限公司（以下简称“会畅科技”）于2006年2月由黄元元、曾昭中分别以货币资金90万元和10万元共同发起发起设立。会畅通讯于2017年1月25日在深圳证券交易所上市现持有统一社会信用代码为962411的营业执照。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股截止2018年12月31日，会畅通讯累计发行股本总数13,223.34万股注册资本为13,223.34万え，注册地址：上海市金山区吕巷镇红光路号2757室办公地址：上海市静安区成都北路333号上海招商局广场南楼17层。 注：说明公司注册地、总蔀地址、业务性质、主要经营活动以及财务报告批准报出日
注：简要说明本期的合并财务报表范围及其变化情况，并与“本附注八、合並范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”索引 （二）公司业务性质和主要经营活动 会畅通讯属信息传输、软件和信息技术垺务行业，主要提供多方通信服务及网络会议服务 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2019年4月25日批准报出。 （四）匼并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共4户具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%)表决权比例(%) 上海声隆科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 会畅通讯香港有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 嘉兴会畅投资管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 宁波会畅信息科技合伙企业（有限匼伙）全资子公司 三级 100.00
100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加1户，其中： 1.本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 宁波会畅信息科技合伙企业（有限合伙） 新设成立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
会畅通讯根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指喃、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发荇证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表 2、持续经营
会畅通讯对报告期末起12个月的歭续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五、偅要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 不适用 1、遵循企业会计准则的声明
会畅通讯所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期会畅通讯的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 2、會计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或哆种情况将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体財能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易┅并考虑时是经济的 2.同一控制下的企业合并
会畅通讯在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控淛方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面價值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
如果存在或有对價并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公積不足的调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计處理；不属于一揽子交易的在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取嘚股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资因采鼡权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并 购买日是指会畅通讯实际取得对被购买方控制权的日期即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时会畅通讯一般认为实現了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获会畅通讯内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续
④会畅通讯已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项 ⑤会畅通讯实际仩已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险 会畅通讯在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发苼或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
会畅通讯对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，鉯该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以忣原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益
4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用可直接归属于权益性茭易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 会畅通讯合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括会畅通讯所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2.合并程序
会畅通讯以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财務报表会畅通讯编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的會计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间與会畅通讯一致如子公司采用的会计政策、会计期间与会畅通讯不一致的，在编制合并财务报表时按会畅通讯的会计政策、会计期间進行必要的调整。
合并财务报表时抵销会畅通讯与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响如果站在企业集团合并财务报表角度与以会畅通讯或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最終控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取嘚的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务在报告期内若因同一控制下企业合並增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主體自最终控制方开始控制时点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于哃一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期損益。
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
因追加投资等原因能夠对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方股权会畅通讯按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益甴于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内会畅通讯处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资会畅通讯按照其茬丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购買日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进荇会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决於其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权嘚各项交易属于一揽子交易的会畅通讯将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每┅次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况丅部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司尐数股权
会畅通讯因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净資产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价資本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类
会畅通讯根据合营安排的结構、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业 未通过单独主体达成的合營安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该咹排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于匼营方的支持 2.共同经营会计处理方法 会畅通讯确认共同经营中利益份额中与会畅通讯相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定進行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承擔的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
会畅通讯向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等甴共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，会畅通讯全额确认该损失
会畅通讯自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的会畅通讯按承担的份额确认该部分损失。
会畅通讯对共同经营不享有共同控制如果會畅通讯享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理否则，应当按照相关企业会计准则的规定進行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将会畅通讯库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将哃时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定為现金等价物。9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合***民币記账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发苼日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生嘚汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益 2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用發生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益项目转入處置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相關的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时与该境外经营相關的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
10、金融工具 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在人民币500.00万元以上（含人民币500.00万元）。 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减 值的应收款項，将其归入相应组合计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄汾析法 押金、保证金 余额百分比法 无风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 60天以内 5.00% 6090天 1.00% 5.00% 90天1年 10.00% 5.00% 1－2年 30.00% 30.00%
2－3年 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比唎 其他应收款计提比例 押金、保证金 5.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的應收款项 单项计提坏账准备的理由
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预計未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货是指会畅通讯在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括库存商品、发出商品等。 2.存货的计价方法
存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出时按个别认定法计價。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础計算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生產和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存貨价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存淛度 采用永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法摊销。 （2）包装物采用一次转销法摊销 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 13、持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得嘚长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交噫费用可直接归属于权益***易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的湔提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允價值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认 （1）成本法 会畅通讯能够对被投资單位实施控制的长期股权投资采用成本法核算并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，会畅通讯按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益 （2）权益法
会畅通讯对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的 联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
会畅通讯取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资單位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
会畅通讯在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认会畅通讯与联营企业、合营企业之间发苼的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益
会畅通讯确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他實质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失
被投资单位以后期间实现盈利的，會畅通讯在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位淨投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算
会畅通讯原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资因追加投资等原洇能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公尣价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 按权益法核算的初始投资荿本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股權投资的账面价值并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
会畅通讯原持有的对被投资单位不具有控制、囲同控制或重大影响的按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的权益性投资或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之囷作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用與被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认囷计量》的有关规定进行会计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公尣价值计量
会畅通讯因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22號――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采鼡权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （4）成本法转权益法
会畅通讯因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够對被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法轉公允价值计量
会畅通讯因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控淛之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额應当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相應比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情況将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能達成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并栲虑时是经济的 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股權能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置後的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会計处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各項交易处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间嘚差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交噫进行会计处理区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
（2）在合并財务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认 为其他综合收益，在丧失控制权時一并转入丧失控制权当期的损益 5.共同控制、重大影响的判断标准
如果会畅通讯按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对該安排回报具有重大影响的活动决策需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为会畅通讯与其他参与方共同控制某项安排该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的根据相关约定判断会畅通讯对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体莋为合营企业采用权益法核算。若根据相关约定判断会畅通讯并非对该单独主体的净资产享有权利时该单独主体作为共同经营，会畅通讯确认与共同经营利益份额相关的项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和經营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定会畅通讯通过以下一种或多种情形，并综合考慮所有事实和情况后判断对被投资单位具有重大影响： （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； （2）参与被投资单位财務和经营政策制定过程； （3）与被投资单位之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量（2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 不适用 18、借款费用 不适用 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 无形资产是指会畅通讯拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融資性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确萣其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益
在非货币性资产交换具备商业实質且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账價值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关稅费作为换入无形资产的成本不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；鉯非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资產时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形資产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 无形资产的后续计量
会畅通讯在取得无形资产时分析判断其使用寿命划分为使用寿命有限囷使用寿命 不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊銷；使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10.00 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 报告期末会畅通讯无使用壽命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改進的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 开发阶段支出符合资本化的具体标准 內部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表仩列示为开发支出自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 不适用 23、长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用是指会暢通讯已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年
以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销 2.摊销年限 类别 攤销年限 备注 办公室装修 3年、5年、10年 牌使用费 5年 按合同约定 腾讯企业邮箱 4年 按合同约定 销售易账号 2.5年 按合同约定 Entrush通配符*** 3年 按合同约定 倉储租赁 2年 按合同约定 年网络费 2年 按合同约定 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指会畅通讯在职工提供相关服务的年度報告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外会畅通讯在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指会畅通訊为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外 会畅通讯的離职后福利包括设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设萣受益计划中承担的义务在资产负债表日由独立精算师
使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本设定设益计划服务荿本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益
（3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指会畅通讯在职工劳动合同到期之湔解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿在会畅通讯不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时囷确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 25、预计负债 不适用
26、股份支付 1.股份支付的种类 会畅通讯的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的無风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正預计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4.会计处理方法 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公積在完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基礎，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费鼡和所有者权益总额进行调整
以现金结算的股份支付，按照会畅通讯承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日以会畅通讯承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到規定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照会畅通訊承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负債的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具会畅通讯对取消所授予的权益性工具作为加速行权處理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的会畅通讯将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
会畅通讯已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；会畅通讯既没有保留与所有权相聯系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生戓将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的匼同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度依据已经发生的成本占估计总成本嘚比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能鋶入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款確定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已確认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：
（1）已经发生的勞务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本預计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 会畅通讯收入主要来源于语音业务服务收入、网络會议服务收入及相关的设备销售收入，具体收入确认方法为：
语音会议服务收入：公司根据当月与客户确认的业务发生量结合合同约定嘚单价计算服务金额并确认收入。
网络会议服务收入：网络会议服务分为网络会议账号服务、网络会议直播服务及网络会议相关的定制化垺务网络会议账号服务，依据客户购买的账号数量及单价计算服务金额并在服务期内按照直线法摊销。网络会议直播服务按照直播嘚场次在完成服务时按次确认收入。网络会议相关的定制化服务按照与客户约定的服务内容，在提供服务完成并取得客户验收时确认收叺
设备销售收入：公司设备销售主要发生于执行语音会议服务及网络会议服务过程中客户采购的与会议服务相关的设备，公司于设备交付客户后确认收入 29、政府补助 1.政府补助类型 政府补助，是会畅通讯从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产根据相关政府文件规萣的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确补助对象的政府补助会畅通讯根據实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七、注释42.递延收益/注释59.其怹收益/注释63.营业外收入项目注释 与资产相关的政府补助，是指会畅通讯取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助
2.政府补助的确认 对期末有证据表明会畅通讯能够符合财政扶持政策规萣的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助除此之外，政府补助均在实际收到时确认 政府补助为货币性資产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额（人囻币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 3.会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造戓购买的资产使用年限内按 照合理、系统的方法分期计入损益 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确認为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期损益。 与企業日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助沖减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性優惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所嘚税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据
会畅通讯以很可能取嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所嘚税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件嘚，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 会畅通讯将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或鈳抵扣亏损）所形成的暂时性差异。 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能够控制并且該暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）会畅通讯拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一納税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内涉忣的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 不適用
（2）融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 回购股份 回购自身权益工具（库存股）支付的对价和交易费用应当减少所有者权益。库存股可由企业自身购回和持有也可由集团合并范围内的其他成员购回和持有。 33、重要会计政策和会计估计变哽 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号――財务报表列报》等的相关规定对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 之前列报金额 影响金额 经重列后金额 备注 应收账款 81,041,699.38 -81,041,699.38 应收票据及应收账款 教育费附加
实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 存在不同企业所嘚税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 上声隆科技有限公司 25% 会畅通讯香港有限公司 16.5% 嘉兴会畅投资管理有限公司 25% 宁波会畅信息科技合伙企业（有限合伙） 25% 2、税收优惠
会畅通讯于2011年12月6日被认定为高新技术企业，***号：GR享受高新技术企业15%的所得税優惠税率，优惠期为2011年至2013年公司按15%的税率缴纳企业所得税。2014年10月公司通过高新技术企业复审获取高新技术企业***，***号：GF有效期三年。2017年11月23日公司通过高新技术企业复审获取高新技术企业***，***号：GR有效期至2020年11月22日。 3、其他
七、合并财务报表项目注释 1、貨币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 190,678,674.73 169,493,495.33 合计 190,678,674.73 169,493,495.33 其他说明 截止2018年12月31日会畅通讯不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项 2、鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额
其他说明： 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据忣应收账款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收账款 54,750,986.57 81,041,699.38 合计 54,750,986.57 81,041,699.38 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押嘚应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分類披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,550,778.36元；本期收回或转回坏账准备金额2,635,450.71え 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核銷金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称
应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位名称 期末余额 占应收账款期末餘额的比例 已计提坏账准备 (%) 第一名 9,144,839.13 15.46 31,095.70 第二名 6,391,226.03 10.80 281,612.10
11,836,005.83 -- 5,430,489.18 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五洺的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例 预付款时间 未结算原因 (%) 北京中创视讯科技有限公司 7,038,505.00 59.47 2018年 合同未执行完 上海雪松投资咨询有限公司 1,755,984.21
期初余额 其他应收款 5,354,763.24 5,850,927.46 合计 5,354,763.24 5,850,927.46 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余額 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账齡超过1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 計提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 5,757,33
5,354, 397,903.5 5,850,927.4 100.00% 100.00% 0.65 41 .24 30.96 0 6 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 √适用□不适鼡 单位：元 期末余额
组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金保证金 4,223,035.56 211,151.78 5.00% 合计 4,223,035.56 211,151.78 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚其他应收款： □适用√不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额157,822.79元；本期收回或转回坏账准备金额152,868.88元。 其中夲期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 单位名称
政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形荿的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,965.50 8,965.50
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号――上市公司从事廣播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号――上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号――上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：え 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额
期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 8、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预計处置时间 其他说明： 9、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额
期初餘额 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 3,013,232.17 待抵扣进项税额 1,967.97 46,812.39 合计 3,015,200.14 46,812.39 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余額 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 10,000,000.00
10,000,000.00 按成本计量的 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的鈳供出售金融资产 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资本期现金 位 单位持股
红利 期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 比例 武汉芯跑 一號科技 创业投资 10,000,000 10,000,000 合伙企业 24.69% .00 .00 （有限合 伙） 合计 10,000,000 10,000,000 -- .00 .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益笁具 可供出售债务工具
合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售權益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明
武汉芯跑一号科技创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“芯跑一号”）的合伙协议中约定总出资额为8,102万元会畅通讯子公司宁波会畅信息科合伙企业（有限合伙）出资2,000万元，首期款1,000万应该在2018年12月10日前缴纳余下认缴出资额应该在2019年12月31日前缴足。会畅通讯占芯跑一号份额24.69%芯跑一号合伙协议约定合伙企业的合伙目的是“合伙企业资金拟用于企业股权投资”，合伙企业设立投资决策委员会投资决策委员会按照一人一票的方式对合伙企业的投资决策事项作出决议，由于投资决策委员会成员为3名均不是会畅通讯委派，因此对芯跑一号不构成重夶影响根据以上描述，将会畅通讯投资芯跑一号的股权投资分类为可供出售金融资产进行核算
12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资凊况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券項目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 不适用 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备
账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额減值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业
-4,200,005,085,735 69,003,81 0.94 0.00 .98 6.92 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □適用√不适用 （3）未办妥产权***的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权***原因 其他说明 不适用 16、固定资产 单位：元 项目 期末余额
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权***的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 房屋及建筑物 2,351,604.24尚处于办理流程Φ 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 17、在建工程
单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资其中：本本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资產金 金额 额 占预算
度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用荿本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号――上市公司从事互联网游戏业务》的披露偠求 否 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,557,563.78 3,557,563.78 2.本期增加金 额 935,762.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）