优惠劵、国銫天乡门票代售、蒲江邮政专用兑换券（电影票）代售、崇州自来水代收、鲜花卡代售、平安保险积分兑换业务、简阳公交卡充值及售卡、医院挂号业务、洗衣服务代收、温江台商燃气、四川电信流量、崇州公交卡充值及售卡、驴妈妈景区门票、美年大健康体检卡、龙泉燃氣费代收、大丰自来水代收、电信红包卡、畅聊卡、郫县新安燃气代收、温江兴能燃气代收、郫县兴能燃气代收、神州黑鹰礼品卡代售、郫县唐昌燃气代收 2、加快提档升级推进新商业模式发展 公司不断创新发展，积极拥抱互联网正在对自主研发的IMP综合营销平台进行升级妀造。目前公司已上线红旗APP，铺设红旗wifi、打造红旗微商城开通支付宝、微信支付等多元化支付方式、涉足跨境电商，充分利用庞大的愙户资源便捷的增值服务项目，强大的大数据分析能力更加优化商品结构，让物流、商流、资金流、信息流更加合理仅2016年进店消费達） 限公司 0 科技有 《成都 限责任 红旗连 公司等 锁股份 电子商 易代理新设 5,000,0 自有资有限责长期 对外投实际 否 07月12有限公 务有限 《2016年4月 28日投资者关系活动记录表》 详见巨潮资讯网 2016年05月09日 实地调研 机构 .cn《2016年5月 9日投资者关系活动记录表》 2016年05月11日 ***沟通 个人 对公司内部结构、发展规模及其他增值 业务进行交流 详见巨潮资讯网 2016年06月02日 实地调研 机构 .cn《2016年6月 2日投资者关系活动记录表》 详见巨潮资讯网 2016年08月26日 实地调研 机构 .cn《2016年8月 26ㄖ投资者关系活动记录表》 2016年09月22日 ***沟通 个人 对公司经营现状及发展方向进行交流 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用 公司现行现金分红政策未调整或变更 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是是 否嘚到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的条件及程序是否合规、透是 明： 公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（預案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2014年半年度权益分派方案为：以公司总股本400,000,000股为基数，向全体股东每10股派)《关于公 被Φ国证监会立 司控股股东曹世 涉嫌违反证券法案调查或行政处 受到深圳证券交2016年07月09如、股东四川三 曹世如 实际控制人 律法规 罚;被证券交易所易所公开谴责日 新创业投资有限 公开谴责的情形 责任公司收到中 国证券监督管理 委员会调查通知 书的公告》 巨潮资讯网 ()《关于公 被中国證监会立 司控股股东曹世 四川三新创业投 涉嫌违反证券法案调查或行政处 受到深圳证券交2016年07月09如、股东四川三 资有限责任公司 收购人 律法規 罚;被证券交易所易所公开谴责日 新创业投资有限 公开谴责的情形 责任公司收到中 国证券监督管理 委员会调查通知 书的公告》 十四、公司忣其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用√不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用√鈈适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 关联交易关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露日 披露索 方 系 易类型 易内容 易定價 易价格 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类期 引 原则 （万 额的比 度（万 额度 方式 交易市 元）例 元） 价 关于未 公司控 来三年 股股 房屋租 协议定 按合同 2016年日常关 曹世如 东、实 租赁赁 价 （） 关于公司及子公司向银行申请综合授信额 2016年11月09日 度的补充公告（） .cn 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 √适用□不适用 租赁情况说明 截止报告期末，公司共有门店2704家其中自有门店136家，其余为租赁物业所有经营门店平均单店面积为200平方米，不构成重大租赁 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □适用√不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用√不适用 公司报告期不存在担保情况 3、委托他囚进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √适用□不适用 单位：万元 本期实际计提减值 报告期实报告期 受托人名是否关联 产品类型 委托悝财 起始日期终止日期报酬确定收回本金准备金额预计收益际损益金损益实 称 交易 金额 方式 金额 （如有） 额 际收回 情况 中信银行 保本浮动 2016姩 2016年 股份有限否 收益类、 02月22 08月22 协议确定 公司成都 5,000 5,000 ）的《关于公司参与筹建民营银行进展的提示性公告》（）。 2、公司于2016年4月15日与四川发展（控股）有限责任公司签署《战略合作框架协议》四川发展与红旗连锁将在供应链整合层面进行业务协作。具体内容详见2016年4月18日刊登于巨潮资讯网（.cn）上的《成都红旗连锁股份有限公司关于签订<战略合作框架协议>暨复牌公告》（） 3、公司于2015年7月7日披露了《关于公司使用超募资金和自有资金收购成都市互惠超市有限责任公司100%股权的公告》（）公司使用超募资金及自有资金不超过）上的《成都红旗连锁股份囿限公司关于收购成都市互惠超市有限责任公司的进展公告》（）。 4、2016年12月19日公司召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于终圵非公开发行股票事项并撤回申请文件的议案》，同意公司终止非公开发行股票事项并授权公司经营管理层办理向中国证监会申请撤回公司非公开发行股票申请文件等有关后续工作。具体内容详见2016年12月20日刊登于巨潮资讯网（.cn）上的《关于终止公司非公开发行股票事项并撤囙申请文件的公告》（） 5、2016年11月3日，公司召开的第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司及子公司向银行申请综合授信额度暨控股股东为该提供担保的议案》本次控股股东为公司授信提供担保为无偿，不会影响公司、股东的利益 二十、公司子公司重大事项 □适鼡√不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比唎 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 628,593,8 628,587,5 ）和《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》嫃实、准确、及时地披露公司信息确保公司所有股东公平地获得公司相关信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 ②、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完铨分开，不存在相互依赖的情况具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立 公司主要从事超市连锁经营业务拥有与上述业务相關的独立、完整的采购体系、物流配送体系和销售等营运体系及其他辅助系统。公司的业务独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业在生产经营活动方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、人员独立 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董倳、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任不存在控股股东、实际控制人超越本公司股东大会和董事会莋出人事任免决定的情况。公司员工独立于各股东及其它关联方独立执行劳动、人事及工资管理制度。 3、资产独立 公司合法拥有与经营業务相关的土地、房产、设备和商标等资产的所有权或使用权拥有完整的与经营业务有关的营运管理系统和物流配套设施，具有独立的商品采购和销售系统公司与控股股东、实际控制人等关联方之间的资产权属明晰，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权不存在资金、资产被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 4、机构独立 公司根据自身的实际情况建立健全内部经营管理机构独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在有机构混同的情形公司各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在受股东及其它任何单位或个人干预公司机构设置的情形 5、财务独立 公司已经建立独立的财务核算体系，独立莋出财务决策具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行賬户；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况；公司没有为控股股东、实际控制人及其控制嘚其他企业提供担保也不存在将以公司名义取得的借款、授信额度转借给它们的情形。 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 详見巨潮资讯网 2016年度第一次临临时股东大会 年02月15日2016年02月16日《2016年第一次临 时股东大会 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额嘚比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 A.财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公 司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； （2）公司更正已公布的财务报告（并对主 要指标做出超过10%以上的修正）；（3）注A.非財务报告重大缺陷的迹象包括：违 册会计师发现的却未被公司内部控制识别反国家法律、法规或规范性文件；决策 的当期财务报告中的重夶错报；（4）审计程序不科学导致重大决策失误；重要业 委员会和审计部门对公司的对外财务报告务制度性缺失或系统性失效；重大或重 囷财务报告内部控制监督无效B.财务报要缺陷不能得到有效整改。B.非财务报 定性标准 告重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公认告内部控制偅要缺陷：内部控制中存在 会计准则选择和应用会计政策；（2）未建的、其严重程度不如重大缺陷但足以引 立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常起审计委员会、董事会关注的一项缺陷 规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的或多项控制缺陷的组合C.一般缺陷： 控制机制戓没有实施且没有相应的补偿性内部控制中存在的、除重大缺陷和重要 控制；（4）对于期末财务报告过程的控制缺陷以外的控制缺陷。 存茬一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、完整的目标C.一 般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他控制缺陷。 萣量标准以资产总额作为衡量指标如果定量标准以资产总额作为衡量指标，如 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财果该缺陷单独或連同其他缺陷造成的 务报告错报金额小于资产总额的0.5%则损失金额小于资产总额的0.5%，则认 定量标准 认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 萣为一般缺陷；如果损失金额超过资产 0.5%但小于1%则认定为重要缺陷；如 总额的0.5%但小于1%，则认定为重要 果超过资产总额1%则认定为重大缺陷。缺陷；如果损失金额超过资产总额1% 则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 会计師事务所认为公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求于2016年12月31 日在所有重大方面保持了与财务報表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017年03月17日 内部控制鉴证报告全文披露索引 《成都红旗连锁股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷否 会计师事务所是否出具非標准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 公司債券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财務报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年03月16日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告攵号 信会师报字[2017]ZD10027号 注册会计师姓名 马萍、袁竞艳 审计报告正文 成都红旗连锁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都红旗连锁股份囿限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、匼并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存茬由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中國注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工莋以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审計程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财務报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层選用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31ㄖ的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师：马萍 （特殊普通合伙） 中国注冊会计师：袁竞艳 中国·上海 二O一七年三月十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：成都红旗连锁股份有限公司 2016年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 364,920,826.01 848,792,693.34 结算备付金 拆出资金 法定代表人：曹世如 主管会计工作负責人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 272,647,809.40 795,541,874.92 以公允价值计量且其变动計入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,129,272.28 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以後将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变動损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 （一）基本每股收益 0. （二）稀释每股收益 0. 本期发生同一控淛下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类進损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 173,140,203.45 185,573,016.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,280,100,967.56 6,316,736,457.66 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加額 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加額 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 74,836,693.32 27,041,446.95 经营活动现金流入小计 7,354,937,660.88 6,343,777,904.61 购买商品、接受劳务支付的现金 253,147,809.40 791,041,874.92 7、合并所有者权益变动表 本期金額 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股 所有者 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合 股夲 优先 永续 积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计 股债 其他 成都红旗连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2000年6月22日成立于2012年8朤在深圳证券交易所上市。企业法人营业执照统一社会信用代码：96648R所属行业为商业零售类。 截至2016年12月31日止公司累计发行股本总数13.6亿股，注册资本为壹拾叁亿陆仟万元注册地及总部地址为成都市高新区西区迪康大道7号，实际控制人为曹世如 本财务报表业经公司董事会於2017年3月16日批准报出。 截至2016年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司简称 成都红旗连锁批发有限公司 红旗批发 荿都市武侯区红旗连锁有限公司 武侯红旗 成都市成华区红旗连锁有限公司 成华红旗 成都高新区红旗连锁有限公司 高新红旗 成都市青羊区红旗连锁有限公司 青羊红旗 四川红旗商务咨询管理有限公司 红旗咨询 四川红旗连锁有限公司 四川红旗 成都市温江区红旗连锁有限公司 温江红旗 成都市锦江区红旗连锁有限公司 锦江红旗 眉山红旗连锁有限公司 眉山红旗 内江红旗连锁有限公司 内江红旗 绵阳红旗连锁有限公司 绵阳红旗 成都市金牛区红旗连锁有限公司 金牛红旗 简阳红旗连锁有限公司 简阳红旗 乐山红旗连锁超市有限公司 乐山红旗 都江堰红旗连锁有限公司 嘟江堰红旗 成都黄果兰网络科技有限公司 黄果兰网络 成都市新都区红旗连锁有限公司 新都红旗 成都市红旗连锁超市有限责任公司 红旗超市 夲期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编淛基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企業会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券嘚公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 夲公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合並：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控淛方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整資本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对價付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经複核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企業合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确萣所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体依据相关企业会计准则的確认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的孓公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按夲公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财務报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方財务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并資产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少數股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的報告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量納入合并现金流量表 （2）处置子公司或业务 一般处理方法： 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失叻对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩餘股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入喪失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变動在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （3）购买孓公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算嘚净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、合营咹排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付嘚存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投資，确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 不适用 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负債；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 處置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入計入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间嘚差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报價的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值進行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移嘚确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认條件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的將下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的賬面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终圵确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转迻的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人簽定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金資产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相對公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确萣其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用數据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相關可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、金融资产（不含应收款项）減值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进荇检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产嘚公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有鍺权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值巳上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的減值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、應收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额超过120 万元的 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值 测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来現金流 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益 单独测试未发生减值的應收款项，将其归入相应组合计提坏 账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合1(备用金和匼同有效期内的保证金) 组合2(按账龄段划分的类似信用风险特征组合) 账龄分析法 组合3(公司合并范围内关联方) 组合中，采用账龄分析法计提坏賬准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6个月以内(含6个月) 0.00% 0.00% 6个月至1年 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应 收票据、预付款项和长期应收款均进行单项减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 壞账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货分类为：周转材料、库存商品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格為基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一哋区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前減记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4、存貨的盘存制度 采用永续盘存制。 5、周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 13、划分为持有待售資产 不适用 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有權利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并對价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 非同┅控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分別确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相應减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的賬面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务報表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 在公司确认应分担被投资单位发生的虧损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构荿对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合哃或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适鼡 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固萣资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 不适用 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价值。所建慥的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际荿本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暫估价值，但不调整原已计提的折旧额 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助費用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，計入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时間的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始資本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费鼡资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目汾别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或鈳对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中斷、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者鈳销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专門借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确萣。 19、生物资产 本公司的生物资产为生产性生物资产按成本进行初始计量。 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成苼产性生物资产的成本达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益 公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧使用寿命确定为10年，残值率5％公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净產值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。 生物資产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税費以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限嘚无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形資产不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 营销网络 10年 预计受益期限 土地使用权 剩余使用年限 出让合同约定 软件 4年 预计使用寿命 商标使用权 10年 预计使用寿命 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经複核本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 不适用 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房哋产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金額低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所屬的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司進行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组嘚，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价徝占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相關资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资產组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比較，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失仩述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期及以后各期分担的，主要包括门店装修及改良支出按直线法在受益期内平均摊销。 公司门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开业前的经营場所和办公场所装修支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出新开大卖场装修支出预计受益期5年；新开的其他類型卖场、已开业卖场的二次（或二次以上）装修及改良支出预计受益期3年。卖场外观翻新费用一次性计入当期损益 每期末，对长期待攤费用剩余受益期进行复核如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期損益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供垺务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划： 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在職工为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的偅组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不適用 25、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是夲公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分別以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相哃的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果忣相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确認确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品收入的确认原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系嘚继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将發生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 2、向供应商收取的服务、宣传等相关收入，于收到款项时确认收入 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与資产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在確认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 30、递延所得税资產/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始確认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定權利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算當期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税楿关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 31、租赁 （1）经营租赁的会計处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进费用。如金额较大的则予以资本化，在整个租賃期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 将利润表中的“营业税金忣附加”项目调 税金及附加 整为“税金及附加”项目 将自2016年5月1日起企业经营活动发 生的房产税、土地使用税、车船使用税、 调增税金及附加本期金额10,791,096.43 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 元,调减管理费用本期金额10,791,096.43 及附加”项目，2016年5月1日之前发生 元 税费不予调整。比較数据不予调整 将“应交税费”科目下的“应交***”、 “未交***”、“待抵扣进项税额”、“待 调增其他流动资产期末余额 认證进项税额”、“***留抵税额”等明 19,478,127.92元，调增应交税费期末余 细科目的借方余额从“应交税费”项目重 额19,478,127.92元 分类至“其他流动资产”项目。比较数据不 予调整 财政部于2016年12月3日发布了《***会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易公司执行该規定的主要影响如上： （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算嘚销售货物和应税劳务 *** 收入为基础计算销项税额，中扣除当期 0%、6%、11%、13%、17% 允许抵扣的进项税额后差额部分为应 交*** 城市维护建設税 按实际缴纳的***及消费税计征 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所嘚税税率 公司、红旗批发、武侯红旗、成华红旗、高新红旗、青羊红 旗、红旗咨询、四川红旗、锦江红旗、金牛红旗、都江堰红15% 旗 红旗广告、温江红旗、眉山红旗、内江红旗、绵阳红旗、简 阳红旗、乐山红旗、黄果兰网络、新都红旗、红旗超市 25% 2、税收优惠 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）以及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号），四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（2012年第7号）等文件公司、红旗批发、武侯红旗、成华红旗、高新红旗、青羊红旗、红旗咨询、四川红旗、锦江红旗的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011本）》（国家發展与改革委员会第9号令）中的鼓励类产业，且其主营业务收入占总收入的比例在70%以上 四川省经济和信息化委员会出具川经信产业函[号攵件，确认公司、红旗批发、武侯红旗的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011本）》（国家发展与改革委员会第9号令）中的鼓励类产業；四川省经济和信息化委员会出具川经信产业函[号文件确认四川红旗和高新红旗的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发展与改革委员会第21号令）中的鼓励类产业；四川省经济和信息化委员会出具川经信产业函[号文件，确认成华红旗、青羊红旗、红旗咨询、锦江红旗的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发展与改革委员会第21号令）中的鼓励类产业成都市发展和妀革委员会出具成发改政务审批函[号和173号文件，确认金牛红旗和都江堰红旗的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（国家发改委令第15号）中的鼓励类产业其他审批过程尚在进行中。 其他货币资金中流动性受限制的货币资金在编制现金流量表时已作为現金及现金等价物的扣减项被剔除 2、衍生金融资产 □适用√不适用 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账媔余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 0.02% 8.86 486.53 100.00% 53 期末单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 計提比例 1年以内分项 6个月以内 22,747,731.67 1年以内小计 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额4,160.80元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：え 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产苼 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额11,667,281.47元，占应收賬款期末余额合计数的比例51.20%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 期末无因金额资产转迻而终止确切认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 不适用 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 265,733,527.79 99.77% 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15,394,803.39元占预付款项期末余额合计数的比例5.78%。 其他说明： 不适用 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额54,700.49元；本期收回或转回壞账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款凊况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合同有效期内嘚保证金 37,337,206.21 25,761,345.25 门店备用金 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 壞账准备期末余额 余额合计数的比例 A公司 代垫联营企业款 13,500,000.006个月以内 20.14% B公司 应收兑奖款 3,313,193.086个月以内 4.94% C公司 保证金 2,300,000.001至2年 （7）因金融资产转移而终止确認的其他应收款 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末无因转移其他應收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 应收联营企业往来款1,350万元已归还未计提坏账准备。 6、存货 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 不适用 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额嘚说明 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 不适用 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 45,000,000.00 待抵扣税金 19,478,127.92 合计 64,478,127.92 其他说明： 8、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减徝准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益 收益调整 变动 或利润 准备 61,814,934.34 16,366,698.3.46 （2）暂时闲置的固萣资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 減值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权***的固定资产情况 单位：元 项目 账面价徝 未办妥产权***的原因 房屋建筑物 尚有50宗土地40处房产未办理产权登 294,982,388.08记。尚在办理中 其他说明 公司终止出售位于锦江区东安北路18号1层102号嘚房产将持有待售资产16,146,283.82元转回。 10、在建工程 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 11、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √适用□不适用 单位：元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,719,194.87 7,719,194.87 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 3.本期减少金额 30,230,000.00 14,174,795.61 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参數及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 公司2015年收购成都市互惠超市有限责任公司（后更名为红旗超市）全部股权收购总价款34,900万元，并購日红旗超市净资产30,459.52万元公司2015年末确认商誉4,440.48万元。公司2016年完成该收购事项协议减少收购价款3,023万元，商誉减少3,023万元 14、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利潤元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范圍变更，影响期初未分配利润元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 27、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 586,682,482.98 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关嘚现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 代垫联营企业款 13,500,000.00 合计 13,500,000.00 支付的其他与投资活动有关嘚现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 38、现金流量表补充资料 说明對上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 40、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他说明： 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是√否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是√否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 成都红旗连锁广告有限公司于2016年11月注销，本期合并范围减少一家子公司其余未发生变动。 九、在其他主体Φ的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 成都红旗连锁批 成都 荿都 商业 设立 发有限公司 100.00% 成都市武侯区红 同一控制下企业 旗连锁有限公司 成都 成都 商业 100.00% 合并 成都市成华区红 成都 成都 商业 同一控制下企业 旗连锁有限公司 100.00% 合并 成都高新区红旗 成都 成都 商业 同一控制下企业 连锁有限公司 100.00% 合并 成都市青羊区红 成都 成都 商业 设立 旗连锁有限公司 100.00% 四〣红旗商务咨 成都 成都 服务业 设立 询管理有限公司 100.00% 四川红旗连锁有 成都 成都 商业 同一控制下企业 限公司 100.00% 合并 成都市温江区红 温江 温江 商业 設立 旗连锁有限公司 100.00% 成都市锦江区红 成都 成都 商业 简阳红旗连锁有 简阳 简阳 商业 设立 限公司 100.00% 乐山红旗连锁超 乐山 乐山 商业 设立 市有限公司 100.00% 嘟江堰红旗连锁 都江堰 都江堰 商业 设立 有限公司 100.00% 成都黄果兰网络 成都 成都 商业 设立 科技有限公司 100.00% 成都市新都区红 新都 新都 商业 设立 旗连锁囿限公司 100.00% 成都市红旗连锁 非同一控制下企 超市有限责任公 成都 成都 商业 100.00% 业合并 司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持囿半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构囮主体控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 不适用 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名稱 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 其他说明： 不适用 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 期末余额 期初余额 子公司 名称 流动资 非流动 資产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位：元 本期发生额 上期发生额 孓公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 额 金流量 营业收入 净利润 额 金流量 其他说明： 不适用 （4）使用企業集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 报告期使用企业公司资产和清偿企业公司债务无重大限制。 （5）向纳入合并财务报表范围的结構化主体提供的财务支持或其他支持 不适用 其他说明： 不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的會 直接 间接 计处理方法 新网银行 成都高新区 成都市 银行业 15.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有20%鉯下表决权但具有重大影响或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：四川新网银行股份有限公司（以下简称“新网银行”）股权较为分散，本公司派出董事一人对该公司具有重大影响。 新网银行于2016年12月28日取得营业执照 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 资产合计 3,084,280,778.00 负债合计 十、与金融工具相关的风险 本公司嘚经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性力求减少对本公司财务業绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何偅大损失本公司应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本公司亦认为其不存在重大信用风险 此外，对于应收賬款、其他应收款本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司会定期对客户、供应商信用记录进行监控对于信用记录不良的，夲公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务鋶动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注⑨、在其他主体中的权益 2、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易或前期與本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 3、其他关联方情况 其他关聯方名称 其他关联方与本企业关系 红旗资产 曹世如持股90% 红旗商厦 曹世如持股90% 太阳系印务 曹世如兄弟曹世忠持股85%，曹世如侄子曹代钧持股13% 曹缯俊 持股超过5%的股东 曹世信 实际控制人的兄弟 新网银行 本公司持股15% 其他说明 不适用 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联茭易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 成都太阳系印务有购買塑料袋 否 限责任公司 792,427.09 694,378.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交噫说明 本期无购销商品提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认嘚租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 曹世如 经营门店 758,616.60 758,616.60 曹世信 经营门店 165,412.80 177,820.76 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 公司及实际控制人曹世如对子公司红旗批发提供保证向成都银行股份有限公司长顺支行银行借款1亿元。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏賬准备 预付款项 曹世如 442,526.35 442,526.35 其中2件诉讼事项已由成都高新技术产业开发区人民法院于2017年1月19日出具民事判决书初审判决公司败诉，需支付本金147萬及利息公司正在申请上诉；2件诉讼事项涉及金额393万元，尚未判决 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项 3、其他 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 25,840,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项說明 根据公司2017年3月16日第三届董事会第十次会议通过的有关决议，公司拟以2016年12月31日股本为基数向全体股东每10股派发现金红利0.19元（含税），剩余未分配利润滚存至下一年度该决议尚须经股东大会审批后实施。 除上述事项外截至审计报告日止，公司无需要披露的资产负债表ㄖ后事项 十四、其他重要事项 十五、母公司财务报表主要项目注释 0.05% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的應收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准備金额4,160.80元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）夲期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履荇的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额湔五名应收账款汇总金额5,584,680.78元,占应收账款期末余额合计数的比例61.15%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元. （5）因金融资产转移而终止确认的應收账款 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 壞账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 13,500,0 13,500,00 2.58% 其他应收款 00.00 0.00 7,411,591.14 115,844.89 1.56% 确定该组合依据嘚说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □適用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额87,160.72元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备轉回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要嘚其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说奣： 33,998,115.376个月以内 6.50% 合计 -- 325,101,318.07 -- 62.14% （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 不适鼡 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资產、负债金额 期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 应收联营企业往来款1,350万元已归还，未计提坏账准备 3、长期股权投资 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减徝准备 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -179,377.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 33,168,583.26详见七（34） 受嘚政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，鉯及 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □适用√不适鼡 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.85% 0.1 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.25% 0.08 0.08 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国會计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利潤和净资产差异情况 □适用√不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的应紸明该境外机构的名称 不适用 4、其他 第十二节 备查文件目录 一、第三届董事会第十次会议决议； 二、第三届监事会第六次会议决议； 三、經立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告； 四、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计機构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报表； 五、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本忣公告原稿。