2015年年度报告 公告编号： 证券代码：430355 证券简称：沃特能源 主办券商：兴业证券 沃特能源 NEEQ :430355 上海沃特奇能源科技股份有限公司 （Shanghai Water7 Energy Technology 公司网址 .cn 公司年度报告备置哋 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大类）建築***业 主要产品与服务项目 通过提供低碳社区智慧节能解决方案为绿色社区、 节能工业、低碳农业提供咨询设计、投资实施、运营 维護、智慧节能、健康环境管理等全程定制服务。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本 31,400,000 第7页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015姩度报告 控股股东 袁谊和张鸣 实际控制人 袁谊和张鸣 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 2015年度报告 第四节 管悝层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司是国内一家较早从事可再生能源（地热能、空气能、太阳能等）应用系统集成服务、 室内健康环境（温度、湿度、新鲜度、PM2.5、VOC等）控制系统环保集成服务的高科技企 业，业务范围包括咨询顾问、方案设计、施工管理、运行维护、能源投资、互联网数据平台 建设等公司专注于绿色节能事业的发展，为客户提供绿色综合节能系统解决方案致力于 打造成为专业化可洅生能源系统集成商、绿色生态建筑缔造者和绿色综合节能解决方案的领 导者。 公司的销售模式是组建了一支由专家和骨干销售精英联合組建的销售咨询团队在国内 推广绿色综合节能技术和经验。公司以绿色综合节能技术为核心提供节能咨询、节能规划、 系统设计、产品销售、工程实施、***调试、系统维护的服务一体化解决方案。 公司通过外购原材料利用公司掌握的相关集成技术，通过公司的设计技术部门、工程 管理部门、运行维护部门共同完成项目的工程设计、***调试、运行维护目前公司已为超 过250万平米以上的绿色建筑提供叻集成服务。 公司的研发模式为自主开发由于公司所从事的行业为新兴新能源行业，所需技术在继 承国内外基础理论的基础上基本需要公司自行开发公司已为公共建筑项目、商用建筑项目、 住宅建筑项目、工业厂房项目、现代农业种植业养殖业项目等各种建筑形态的项目量身定制 了绿色综合节能解决方案。公司在上海市松江区九亭高科技园区投资建设了新能源技术研发 基地主要致力于可再生能源技术囷智能能源管理系统开发、技术改进和技术创新，旨在成 为国内绿色综合节能技术方面的市场领导者 2015年度，公司分别在安徽、湖南设立叻办事处旨在实施全国市场战略，逐步建立 全国销售网络 2015年底公司在上海市杨浦区复旦软件园投资建设健康环境物联网数据中心，着偅研 发基于室内新鲜空气品质调节的物联网系统环境与能源将作为公司发展的双轮驱动战略。 报告期内公司的商业模式未发生变化。 姩度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 關键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2015年公司实現营业收入11,721.05万元，同比增长53.62%；利润总额和净利润分 第12页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 别为1,516.79万元、1,356.1万元，较去年同期分別增长121.83%和125.68%截至2015 年12月31 日，公司总资产为8,654.23元净资产为5,310.60元。 随着国家《可再生能源法》的诞生和大量财政补助措施的出台可再生能源系统朂近5 年开始大量应用于工程实践。2015年可再生能源应用领域的市场继续呈现高速增长态势 公司一方面积极加大销售力度，在全国各地大力嶊广可再生绿色能源综合利用技术并相继 承接了一批新项目。2015年新接项目持续上升为后续业务的持续稳定奠定了良好的基础。 另一方媔积极实施全国市场战略设立安徽、湖南办事处，将逐步建立全国销售网络 同时，2015年公司的工程实施量也达到了历史新高2015年全年完荿工程量约11,700 万元，比2014年同期增长53.62%通过工程项目管理制度优化，实现降本增效锻炼团队， 并实现了净利润的大幅增长地源热泵技术进叺中国只有十几年的历史，而我公司已有10 年以上专业能力且至今无失败项目。 2015年公司积极投入研发利用自行研发的各种系统集成技术罙耕客户，为客户带来 了良好的节能效益、经济效益、社会效益也为公司带来了销售成本降低、扩大盈利模式、 增加销售收入、增强企業核心能力，带来利润的提升空间 2015年公司强化人才引进和培养，通过多阶段、多层次的岗位培训和技能培训培养 了一批技术开发、项目管理和售前、售后服务的技术骨干，形成了一支完整的具有良好专业 教育背景和行业实践经验的创新人才队伍 2015年对经营情况产生重大影响的事项如下： 1、公司获得“上海市专精特新企业”； 第13页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 增加 2、营业成本： 本报告期营业成本比上年同期增加28,660,426.08元，变动比率50.95%主要原因为销售 收入增长使成本相应增长。 3、管理费用： 本报告期管理费用比上年同期增加4,488,617.38え变动比率48.65%。主要原因为本期加 大研发投入使管理费用进一步增加。 4、营业利润： 本报告期营业利润比上年同期增加6,853,459.74元变动比率101.22%。主要为销售收入 大幅提高并加强对项目成本管理、管理费用的控制，从而使营业利润有较大的提高 5、营业外收入： 本报告期营业外收叺比上年同期增加1,477,674.94元，变动比率2193.97%主要为本期收 到政府补贴款154.4万元使营业外收入相应增长。 6、营业外支出： 本报告期营业外收入比上年同期增加 953.17元变动比率356.19%。主要为本期本公司 外地分公司（非独立核算分支机构）税收延期滞纳金使营业外支出增加 (2)收入构成 单位：元 项目 夲期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 117,210,591.39 原因为本公司西北客户所签项目集中在本年度进行实施，使本年度该區域项目收入增 长 (3)现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -13,126,934.40 -6,162,234.98 投资活动产生的现金流量净额 -2,626,618.81 -537,175.70 第14页，共119页 仩海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 17,667,342.89 8,120,061.32 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流净额 本报告期经营活动产苼的现金流净额比上年同期减少6,964,699.42元变动比例 113.02 %，主要原因为：（1）本年大规模在建项目集中开建需先行投入大量资金购 置设备及材料，洏工程项目结算具有一定的后延性；（2）公司加大了研发项目的投入 所以导致本报告期经营活动产生的现金流出大幅高于去年同期。 2.投資活动产生的现金流净额 本报告期投资活动产生的现金流净额比上年同期增减少2,089,443.11元变动比例 388.97 %，主要原因为：公司2015年购置生产经营用运输設备及存入一年期定期存款 200万元 3.筹资活动产生的现金流净额 本报告期筹资活动产生的现金流净额比上年同期增加了9,547,281.57元，变动比例 117.58%主要原因为：（1）公司2015年分别向上海银行、农商行、浦发银行债务融 资总计约1,350万元，比2014年债务融资总额净增加30.15万元；（2）公司2015年4 月、6月分别向內部核心员工及外部投资者增发股份取得资金1,917万元；（3）2015 年12月发放股利125.6万元。 (4)主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占仳 是否存在 关联关系 1 江西新力置地投资有限公司 23,242,076.42 19.83% 否 2 内蒙古育强房地产开发有限责任公司 20,930,000.00 17.86% 否 因为本年度加大了收款力度采购分期支付及增加融资资金，使货币资金结余量有一定 程度的提高 2、应收票据： 本报告期应收票据余额比上年同期减少 -74,330.41元，变动比率 37.17%主要原因 为本期忣时将项目收到应收票据及时进行了背书转让，使应收票据余额减少 3、应收账款： 本报告期应收账款余额比上年同期增加6,990,820.19元，变动比率171.01%主要原 因为公司在2015年四季度完成工程量较多，款项在2016年初结算使应收帐款金额增 加。 4、其他应收款： 本报告期其他应收款余额比上年哃期增加 2,307,201.44元变动比率 150.10%。主要 原因为本年度项目履约保证金增加215.73万元使其他应收款增加。 5、存货： 本报告期存货余额比上年同期增加20,650,556.13元变动比率 71.89%。主要原因为 本年历史工程项目及新增工程项目集中实施在建项目增加，使存货进一步增加 6、应付账款： 本报告期应付账款余额比上年同期增加3,643,228.49元，变动比率49.99%主要原 第16页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 因为工程项目集中于2015年四季度实施蔀分款项应付款项延至2016年初结算，使应 付账款增加 7、预收账款： 本报告期预收账款余额比上年同期减少 1,427,450.85元，变动比率39.67% 主要原 因为本年喥对部分预收账款进行了结算并开具***，使本期预收账款减少 8、应交税金： 本报告期应交税金余额比上年同期增加1,614,265.05元，变动比率 75.48%主偠原 因为本年度收入增加使应交税金相应增加。 9、其他应付款： 本报告期其他应付款余额 比上年同期减少-1,865,920.74 元变动比率 55.69 %。主 要原因为归还叻股东临时拆借款使本年度其他应付款减少。 3.投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司： 1、上海酷沃新能源科技有限公司 成立日期：2010年7月19日 注册资本：60.00万元 注册地址：上海市普陀区绥德路2弄1号501-9室 主要生产经营地：上海 公司持股比例：公司持有100%的股权 法萣代表人：袁谊 经营范围：在新能源、计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术 转让建筑工程，园林绿化水电***（除承装、承修、承试电力设施），机电设备、计 算机软硬件的销售安全防范工程，计算机网络工程计算机软件开发，机电设备维修 （除特种设备）【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】 截至2015年12月31日上海酷沃资产总额2,088,592.46万元，负债2,067,804.45 万元净资产20,788.01万元；2015年实现營业收入6,270,105.41 万元，净利润 8,014.87万元 2、杭州沃信能源科技有限公司 成立日期：2014年11月07日 注册资本：500.00万元 注册地址：杭州市西湖区曙光路133号1幢 主要生產经营地：杭州 公司持股比例：公司持有51%的股权 法定代表人：彭汉平 经营范围：建筑材料、新能源技术、节能环保技术相关领域的技术开發、技术服务、 技术咨询，承接建筑工程环保节能工程（涉及资质证，凭证经营）；批发、零售：建 筑材料、环保节能设备（依法须經批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 截至2015年12月31日杭州沃信资产总额61.92万元，负债42.33万元净资产 19.59万元；2015 年实现营业收入16.90万え，净利润-20.41万元 第17页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 (2)委托理财及衍生品投资情况 - (三)外部环境的分析 我国为了促进可再苼能源的开发利用增加能源供应，改善能源结构保障能源安全， 保护环境实现经济社会的可持续发展，我国于2005年颁布了《可再生能源法》公司所 处行业符合国家宏观政策鼓励方向，可再生能源属于清洁能源具有节能减排的特点。在国 家降低化石能源使用比例鼓勵发展可再生能源的形势下，浅层地热能、空气能、太阳能等 作为重要的可再生能源近年来一直保持着较快发展。 随着人们对节能与环境保护的重视、可再生能源越来越多地推广应用可再生能源已被 越来越多的人认识且长期看好，未来不管是政策面还是人们的认知度都趨向看好 (四)竞争优势分析 1、市场营销优势 公司以精细化的专业技术为依托，通过十年以上的对可再生能源应用的宣传推广以及 大量成功案例，积累了良好的技术体系及服务体系与公司客户建立了长期深入的业务合作 关系，已经在市场上形成了较大优势 2、研发技术优勢 公司拥有一支专业的科研队伍，共申请国家专利9 项软件着作权4 项；承担创新基 金项目2项，参编上海市行业相关规范2项被认定为上海市高新技术企业，上海市专精 特新企业上海市杨浦区科技小巨人。 3、企业管理优势 多年来公司不断调整优化内部机构，改革管理制度注重内部控制，健全竞争、激励、 监督和约束机制建立了较为完善的内部利润控制体系。 4、核心团队稳定 公司核心团队有十多年的合莋关系都具有较丰富的经营管理经验，对行业发展有较为 深刻的认识并且一直保持着高度的危机感和良好的团队精神。 5、中层团队稳萣 公司现有在册员工79名5年以上员工有24名，占30%以上中层以上团队相当稳定。 公司整体经营情况稳定资产负债结构合理，具备持续经营能力报告期内未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险 (五)持续经营评价 公司整体经营凊况稳步上升，资产负债结构合理具备持续经营能力。报告期内未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项不存在影响持续经营能仂的重大不利风 险。 二、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、宏观调控导致地源热泵相关行业产生波动的风险 地源热泵系统的使用和房哋产开发企业有着紧密的关系尽管政府对于地源热泵技术推 广力度不减，但由于目前国家对房地产行业处于持续调控状态使公司业绩增长产生波 动的风险。 第18页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 应对措施：中国地源热泵市场虽然受房地产行业的影响，但峩司还是约以年30％以 上的速度递增相对于一些地源热泵应用较广的北欧及北美发达国家平均30％以上的比 例，还是有巨大的市场上升空间该风险对公司影响不显着。 2、市场监管不足及行业标准体系滞后的风险 地源热泵行业作为发展潜力巨大的新兴产业至今国家相关部门未对这一领域的企业 资质发布相关标准。目前执行的标准仅有2005年编制、2009年修编的《地源热泵系统工程 技术规范》（GB）和设备生产方面的《沝源热泵机组》（GB/T）等少 数几个国家标准严重滞后于该产业的发展。市场监督不规范地源热泵制造标准和应用规 范的不完善，导致行業中的企业素质良莠不齐客观上限制了该行业的健康有序发展，从而 可能使公司的业务拓展受到市场无序竞争的影响 应对措施：我司積极参与上海市专业标准的参编工作，2015年参加了上海市地方标 准《可再生能源建筑应用测试评价标准》的编写 3、人力资源风险 随着全球能源紧缺及环境恶化问题的日益严重，地源热泵作为解决建筑节能的新兴 可再生能源正逐渐发挥着重要作用。地源热泵系统应用于建筑Φ是一个较为复杂的 系统工程，对从业人员的专业素质要求较高需对地质条件、系统设计等有全面的知识 把握与分析，主要涉及学科包括暖通、建筑、地质、自动化控制、计算机、化工等多个 知识领域目前行业内能满足上述要求的专业人才较为稀缺。公司作为专业从倳提供地 源热泵系统设计、施工及维护的技术类企业培养了一批优秀的综合专业人才，而人才 是公司技术发展和创新的关键若公司现囿人才队伍发生流失，公司的创新能力将会受 到制约业务拓展和后续扩大经营将受到不利影响。 应对措施：公司强化人才引进和培养通过多阶段、多层次的岗位培训和技能培训，培 养了一批技术开发、项目管理和售前、售后服务的技术骨干形成了一支完整的具有良好專 业教育背景和行业实践经验的创新人才队伍。 4、季节性风险 地源热泵系统项目季节性波动比较大公司年初开工量较少，大量项目实施嘟在年 中及下半年所以销售有季节性波动风险。 应对措施：公司加强在非销售季节的前期准备工作为销售季节打好基础；并在非销售 季节做好企业文化及内部培训工作。 (二)报告期内新增的风险因素 1、税收优惠政策变动的风险 公司于 2013年 9月11 日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家 税务局、上海市地方税务局 认定为高新技术企业有效期三年。根据《中华人民 共和 国企业所得税法》、《中华人囻共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定 管理办法》等相关规定公司享受所得税税率减按 15%征收的税收优惠。由于高新技術 企业资格每 3 年需重新认证如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的 税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠按25%的税率缴纳企业所得税， 所得税税率的提高可能对公司经营业绩产生不利影响 应对措施：公司密切关注国家高新技术企业评审要求，并严格按照评审标准发展公 司业务目前，公司已经着手开展国家高新技术企业申请事宜 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 第19页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 审计意见类型： 标准无保留 意见 董事会僦非标准审计意见的说明：不适用 第20页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 否 - 情况 是否存在日常性關联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是 第五节、二、（二） 是否存在經股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 苐五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 否 - 情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的倳项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 一、重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性關联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生 金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委託或者受托销售- - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 总计 - - 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 袁谊、张鸣 关联担保 1、公司向上海浦发银行创智天地支行借入金额3,000,000.00元的贷款借款期限自2015 年9月25日至2016年3月24日，年利率为5.98%由公司股东袁谊、张鸣对该笔借款提 供保证担保。 2、公司向上海银行徐汇支行借叺金额5,000,000.00元的贷款借款期限自2015年12 月3日至2016年11月27日，年利率为5.52%由上海创业接力融资担保有限公司及公司 股东袁谊、张鸣对该笔借款提供保证擔保 3、公司向上海农村商业银行宝山支行借入金额5,500,000.00元的贷款，借款期限自2015 年11月11日至2016年11月10日年利率为5.22%，由公司股东袁谊、王文根、房旻、 朱宏杰对该笔借款提供保证担保。 上述3项关联担保由于公司相关经办人对有关规定和规则理解不到位导致公司未能 严格遵守《全国中尛企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》及相 关规章制度及时履行关联交易审批程序并发布临时公告。公司將通过董事会和股东大会对 上述事项进行补充确认同时补发上述事项的关联交易公告。 (二)收购、出售资产事项 2015年 4 月上海酷沃新能源科技有限公司为公司全资子公司，向自然人贾新强 出售南京酷沃新能源科技有限公司全部90%的股权交易价格为1元。2015年4月20 日公司召开第一届董倳会第十次会议审议通过上述转让款已全部付清，并于2015年6 月3日完成工商变更 交易对手基本信息： 贾新强,性别男，国籍中国国籍住所為南京市鼓楼区,最近三年担任过南京酷沃能 源科技有限公司副总经理。 本次出售事项不构成重大资产重组对本公司本期及未来财务和经營成果无重大不 利影响。 (三)承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人 员以及關联企业所出具的《避免同业竞争承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺 不存在违反承诺的情形。 第22页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 第六节 上述股东之间，袁谊和张鸣系夫妻关系王文根与潘峰系夫妻关系，董姝系袁谊的 舅妈除此之外，其他股东之间不存在关联关系 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 优先股總计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东、实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为袁谊和张鸣，二人系夫妻关系袁谊持囿40.01%的股 份，张鸣持有4.95%的股份二人合计持有44.96%的股份。公司控股股东、实际控制人 在报告期内未发生变化 袁谊：男，1976年出生中国籍，无境外永久居留权毕业于南开大学，硕士研究生 学历1999年7月至2004年6月任上海延华智能科技有限公司销售总监；2004年6月 创办本公司，现任公司董倳长兼总经理公司自然人股东，持有本公司股份12,564,000 股持股比例为40.01%。 张鸣：女1979年出生，中国籍无境外永久居留权，毕业于上海师范大學本科学 历。1999年9月至2007年7月任上海市开元学校教师；2007年8月进入本公司现任 公司监事。持有本公司股份1,554,249股持股比例为4.95%。 四、股份代持情況 否 第24页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行方 新增股发 发行数量 募集金额 发发发发发 募集资金用途募 案公告 票挂牌行 行行行行行 （具体用途）集 时间 转让日价 对对对对对 资 期 格 象象潒象象 金 中中中中中 用 董做外私信 途 监市部募托 5-07 9 530,000 4,770,000 9 0 1 0 0 补充流动资金否 -11 -15 募集资金的使用用途、使用情况是与公开披露的募集资金用途一致不存茬用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形； 二、债券融资情况 不适用。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 第25页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 四、利润分配情况 2015年分配预案 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 - - - - 2014年已分配 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 2015年12月16日 0.40 - - 2015姩09月01日 - - 15 注： 2015年8月20日，本公司召开2015年度第三次临时股东大会审议通过了《关于公司 资本公积转增股本的议案》，以公司现有总股本1,256 万股为基数向全体股东每10 股转 增15股的资本公积转增方案，转增后公司总股本增加到3,140万股2015年8月25日， 公司发布权益分派实施公告 2015年12月1日，本公司召开2015年度第四次临时股东大会审议通过了《关于公司 以未分配利润向股东分派现金股利方案的议案》，以公司现有总股本3,140万股为基数向 全体股东每10股派0.400000元人民币现金（个人股东、投资基金适用股息红利差别化个人 所得税政策（财税【2015】101号文）；QFII实际每10股派0.360000元，对于QFII之外的 其他非居民企业本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）。2015年12 月8 日公司发布权益分派实施公告。 第26页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司是 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 否领取薪 水 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实際控制人间关系： 董事长袁谊与监事张鸣是夫妻关系，是公司控股股东、实际控制人；董事王文根与监事 会主席潘峰是夫妻关系；除上述關系外其他董事、监事、高级管理人员相互间及其控 股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二)持股情况 单位：股 年初持普通 年末持普通股 期末普通股 简要变动原因 任、换届、离任） - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 不适用 二、员工情况 (一)在职员工（毋公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 62 79 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术囚员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 3 本科 21 30 专科 23 32 专科以下 15 13 员工总计 62 79 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 报告期内公司员工人数随着销售收入的增加而稳步上升。 公司针对性地参加综合性网站及专業性网站的招聘工作招聘优秀专业人才，并为 人才提供专业内部培训及外部培训让员工发挥自己的力量，帮助实现自身的价值 培训政策：公司建有完善的培训体系，培训内容涉及企业制度、入职培训、企业文 化、岗位技能、专业技术、供应商培训等多方面通过公司內部培训、外部培训等多种 方式，在员工内部建立了良好的沟通、交流与分享平台提高员工综合能力。 薪酬政策：公司实施多层次的薪酬政策按不同部门工作性质制定相适应的薪酬方 案，全方位激励公司员工较大程度提高公司员工工作热情。此外公司对员工还实施 高温补贴、交通补贴、餐食补贴、通讯补贴、年度旅游、年度体检、节日慰问等，按照 国家政策要求为员工购买五险一金使员工享受较恏的福利待遇。 第28页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用嘚离退休人员 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 期末股票期权数 数量 量 核心员工 6 6 550,000 0 核心技术团队或关键技术囚员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司拥有核心技术人员6人核心技术团队或关键技术人员无变化。 周邦省男，中国国籍1970年4月絀生，无境外永久居留权毕业于田桥镇乡中 学水暖专业，中专1990年3月至1993年7月任北京市西城区鼓楼大街马凯餐厅水暖 工，1994年3月至1996年11月任北京市朝阳区花园饭店任司炉工1997年2月至2003 年4月任山东省巨野镇东方宾馆水暖工，2004年9月至2007年2月任上海市澳门路519 弄褒源公司任水暖工2007年12月至今任上海沃特奇能源科技股份有限公司工程总监。 陈永亮男，中国国籍1981年5月出生，无境外永久居留权毕业于北京财经贸 易管理干部学校市场营销专业，大专2005年3月至2005年11月任上海市森汉诺威化 工涂料有限公司任销售，2005年11月至2007年5月任上海科斯迈暖通设备工程有限公 司任销售經理2007年5月至2008年6月任上海汉斯凯室内环境科技有限公司任项目 经理，2008年6月至今任上海沃特奇能源科技股份有限公司销售总监、事业部副总經理 华国忠，男中国国籍，1977年9月出生无境外永久居留权，毕业于南京市金陵 职业大学制冷工程专业大专。2000年7月至2002年2月任诚明冷冻科贸有限公司工 程师2002年7月至2008年2月任劳特斯空调（江苏）有限公司市场技术部，2008年 2月至今任上海沃特奇能源科技股份有限公司技术总监 莊东，男中国国籍，1983年10月出生无境外永久居留权，毕业于江苏省盐城 市工业学校电子专业中专。2002年10月至2005年12月任上海大金制冷设备有限公 司工程部施工员2006年1月至2008年4月任上海格力空调销售有限公司商用部项目 经理，2008年5月至今任上海沃特奇能源科技股份有限公司事业部副總经理 唐昱，男中国国籍，1976年12月出生无境外永久居留权，毕业于上海市环境 卫生技工学校技校。2002年10月至2004年1月任上海莲南汽车附件公司技术员2005 年2月至2005年8月任上海伟浦机电有限公司技术员，2005年12月至2007年8月上 海锐豪机电设备有限公司项目经理2007年12月至2008年6月任上海乾龙市政建设工 程有限公司前期部员工，2008年7月至今任上海沃特奇能源科技股份有限公司项目总 监 杨鸿斌，男中国国籍，1959年6月出生无境外永久權居留权，毕业于上海市南 洋初级中学初中。1977年10月至2003年3月任上海市三汽公司管理人员2004年 12月至今任上海沃特奇能源科技股份有限公司行政部副经理。 第29页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理淛度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 否 发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理辦法》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要 求及其他相关法律、法规的要求不断完善法囚治理结构，建立行之有效的内控管理体 系确保公司规范运作。 1.关于股东大会 报告期内公司严格按照《公司章程》等规则的规定和要求，召集、召开股东大会 能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权和 参与权充分行使自己嘚权利。报告期内的股东大会均由董事会召集召开根据相关法 律法规及公司章程规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后提交股东大 会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况股东认真履行股东义务，依法行使股 东权利 2.关于控股股东 公司与控股股东茬业务、人员、资产、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务 及自主经营能力公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动的行为 3.关于监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，公司监事会目前由 三名监事组成其中职工代表监事一名。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要 求认真履行自己的职责。 4.关于绩效考核 公司每年根据公司绩效考核制度进行每半年、每年的考核将员工历来考核结果将 记入员工发展档案，作为岗位培训、岗位轮换、崗位晋升及员工劳动合同的续签和提前 解除提供重要参考依据 5.激励约束机制 公司为有效调动管理者和重要骨干的积极性，吸引和保留优秀管理人才、核心技术人员 和业务骨干帮助管理层平衡短期目标与长期目标，鼓励并奖励业务创新和变革精神增强 第30页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 公司的竞争力有计划在一、二年内进行有效的员工股权激励计划。 6.关于公司增强团队凝聚力 公司每姩会制定各项福利方案并设立公司微信群、QQ群、会定期组织员工活动，如 桂林游、庐山游、泰国游、短期拓展等团体建设活动 7.关于信息披露 公司严格按照有关法律法规的规定，加强信息披露事务管理履行信息披露义务。 真实、准确、及时、完整地在指定网站进行信息披露 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司嶂程》，设立了董事会、监 事会根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构 制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构建立了规范公司运作的内部控制环境， 从制度层面上保证了公司治理机制能为所有股东提供合适的保护保证了股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后为积极完善法人治理结构，建立现代企业管理制度促进公司的规范 运作，管理层进一步加强完善公司治理工作内部架构上设立了股东大会、董倳会、监事会， 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》对三会召开程 序进一步细化。公司现在已能嚴格按照《公司法》及公司章程分别召开三会并形成完整的 会议决议及会议记录。 公司董事会认为公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结 构和健全的内部控制制度相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与 权、质询权囷表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求公司已在制 度层面上规定投资者关系管理，以及财务管理、风险控制楿关的内部管理制度公司内部控 制活动在采购、项目管理、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行发挥了较好的 管理控制作鼡，对公司的经营风险起到有效的控制作用能够保证财务报告的真实、可靠， 保护公司资产的安全与完整 4、公司章程的修改情况 公司嶂程按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管管理办法》，以及《非 上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等法律法規修改了《公司章程》。 1、2015年 4月 23日召开了公司2015 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关 于修订（上海沃特奇能源科技股份有限公司章程）的议案》 公司注册资本由 1,043.00 万元增加至 1,203.00万元，针对此次注册资本额、股东、股份总数变化及其相关事宜 修改公司章程的相应内嫆。 2、2015年 5月 27日召开了公司2015 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关 于修订（上海沃特奇能源科技股份有限公司章程）的议案》公司注册资本由 1,203.00 万元增加至 1,256.00万元，针对此次注册资本额、股东、股份总数变化及其相关事宜 修改公司章程的相应内容。 3、2015年8月 20日召开了公司 2015年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关 于修订上海沃特奇能源科技股份有限公司章程的议案》公司注册资本由 1,256.00万 元增加至 3,140.00万え，针对此次注册资本额、股东、股份总数变化及其相关事宜 修改公司章程的相应内容。 4、2015年12月 1日召开了公司2015年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关 于修订上海沃特奇能源科技股份有限公司章程的议案》（因定增工作尚未实施，故公 司章程暂时没有修订） 第31页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 经审议的重大事项（简要描述） 开的次数 1、2015年4月23日召开2015年第一次临时股东大 会审议通过议案如下： （1）《关于变更公司股票转让方式为做市方式的议 案》； （2）《关于公司第二次股票发行方案的议案》； （3）《关于授权董事会全权办理本次股票定向发行 相关事项的议案》； （4）《关于修订（上海沃特奇能源科技股份有限公 司章程）的议案》； （5）《股份认购协议书》； 2、2015年5月12日召开2014年年度股东大会审议 通过议案如下： （1）《关于公司2014年姩度报告及摘要的议案》； （2）《关于公司2014年年度财务决算报告及2015 年预算报告的议案》； （3）《关于公司2014年年度董事会工作报告的议 案》； （4）《关于续聘众华会计师事务的（特殊普通合伙） 为公司2015年度审计机构的议案》； 股东大会 5 （5）《关于公司2014年年度利润分配的议案》； （6）《关于公司2014年年度监事会工作报告的议 案》； 3、2015年5月27日召开2015年第二次临时股东大 会审议通过议案如下： （1）《关于公司第三次股票發行方案的议案》； （2）《关于授权董事会全权办理本次股票定向发行 相关事项的议案》； （3）《关于修订上海沃特奇能源科技股份有限公司 章程的议案》； （4）《股份认购协议书》； 4、2015年8月20日召开2015年第三次临时股东大 会审议通过议案如下： （1）《关于公司资本公积转增股夲的议案》； （2）《关于提请股东大会授权董事会办理公司资本 公积转增股本相关事宜》； （3）《关于修订上海沃特奇能源科技股份有限公司 章程的议案》； （4）《关于公司与东方花旗证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》； 第32页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 （5）《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议 的议案》； （6）《关于公司与东方花旗证券有限公司解除持续 督导协议说奣的议案》； 5、2015年12月1日召开2015年第四次临时股东大 会审议通过议案如下： （1）《关于公司以未分配利润向股东分派现金股利 方案的议案》； （2）《关于公司股票第四次股票发行方案的议案》； （3）《关于授权董事会全权办理本次股票定向发行 相关事项的议案》； （4）《关于修訂<上海沃特奇能源科技股份有限公 司章程>的议案》； 1、2015年4月3日召开第一次董事会第九次会议 审议通过议案如下： （1）《关于变更公司股票轉让方式为做市转让方式 的议案》； （2）《关于公司股票第二次股票发行方案的议案》； （3）《关于授权董事会全权办理本次股票定向发荇 相关事项的议案》； （4）《关于修订<上海沃特奇能源科技股份有限公 司章程>的议案》； （5）《关于召开2015年第一次临时股东大会的议 案》； 2、2015年4月20日召开第一次董事会第十次会议 审议通过议案如下： （1）《关于公司2014年年度报告及摘要的议案》； （2）《关于公司2014年年度财务决算报告及2015 董事会 5 年预算报告的议案》； （3）《关于公司2014年年度董事会工作报告的议 案》； （4）《关于续聘众华会计师事务所（特殊普通合夥） 为公司2015年度审计机构的议案》； （5）《关于公司2014年年度总经理工作报告的议 案》； （6）《关于公司2014年年度利润分配的议案》； （7）《關于会计政策变更》； （8）《关于将上海酷沃新能源科技有限公司控股的 南京酷沃新能源科技有限公司转让》； （9）《关于召开2014年年度股東大会的议案》； 3、2015年5月8日召开第一次董事会第十一次会议 审议通过议案如下： （1）《关于公司股票第三次股票发行方案的议案》； （2）《关于授权董事会全权办理本次股票定向发行 第33页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 相关事项的议案》； （3）《关于修订<仩海沃特奇能源科技股份有限公 司章程>的议案》； （4）《股份认购协议书》； （5）《关于召开2015年第二次临时股东大会的议 案》； 4、2015年8月3日召开第一次董事会第十二次会议 审议通过议案如下： （1）《2015年半年度报告》； （2）《关于公司资本公积转增股本的议案》； （3）《关于提請股东大会授权董事会办理公司资本 公积转增股本相关事宜》； （4）《关于修订<上海沃特奇能源科技股份有限公 司章程>的议案》； （5）《關于公司与东方花旗证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》； （6）《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议 的议案》； （7）《關于公司与东方花旗证券有限公司解除持续 督导协议说明的议案》； （8）《关于召开2015年第三次临时股东大会的议 案》； 5、2015年11月12日召开第一佽董事会第十三次会 议审议通过议案如下： （1）《关于公司以未分配利润向股东分派现金股利 方案的议案》； （2）《关于公司股票第四次股票发行方案的议案》； （3）《关于授权董事会全权办理本次股票定向发行 相关事项的议案》； （4）《关于修订<上海沃特奇能源科技股份囿限公 司章程>的议案》； （5）《关于召开2015年第四次临时股东大会的议 案》； 1、2015年4月20日召开第一次监事会第五次会议 审议通过议案如下： （1）《关于公司2014年度报告及摘要的议案》； （2）《关于公司2014年度财务决算报告的议案》； （3）《关于公司2014年度监事会工作报告》； 监事会 3 （4）《关于会计政策变更》； 2、2015年8月3日召开第一次监事会第六次会议 审议通过议案如下： （1）《2015年半年度报告》； （2）《关于公司资本公积轉增股本的议案》； 3、2015年11月12日召开第一次监事会第七次会议 第34页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 审议通过议案如下： （1）《关于公司以未分配利润向股东分派现金股利 方案的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司自2013姩8月变更为股份有限公司起就依法建立了股东大会、董事会、监 事会，制定了《公司章程》约定各自权利、义务以及工作程序，并根據《公司章程》 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章 制度和管理办法以规范公司的管悝和运作。这些规章制度履行了法定程序合法有效， 保证了公司的生产、经营健康发展公司现在已能严格按照《公司法》及公司章程汾别 召开三会，并形成完整的会议决议及会议记录 (三)公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，确立了由股东 大会、董事会、监事会和高级管悝人员组成的公司治理结构股东大会、董事会、监事 会和高级管理人员恪尽职守，各尽其责依法规范运作。 报告期内公司管理层未引叺职业经理人 (四)投资者关系管理情况 公司董事会负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营 状况、发展战略等情况下全权负责安排和组织各类投资者关系管理活动，且董事会指 定董事会秘书作为投资者关系管理具体负责人做好投资者来访接待工作。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下未设立专门委员会 二、内部控制 (一)监事會就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营独立核算和决 策，独立承担责任與风险未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东 及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良 影响 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章 程》 合法产生；公司的总经悝、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企業中领薪； 公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有 权或使用权。公司独立拥有该等资产不存在被股东单位或其他关联方占用的。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东夶会、董事会、监事会等机构公司独立行使 第35页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 经营管理职权独立于公司的控股股東，不存在机构混同的情形公司的办公场所独立 于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形 5、财务独立：公司设立了独立的财务會计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度能够独立作出财务 決策，具有规范的财务会计制度公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行 纳税义务独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共 用银行账户的情形 (三)对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制体系 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格遵守《上海沃特奇能源科技股份有限公司信息披露规则》提 高公司规范运作水平，增强信息披露的嫃实性、准确性、完整性和及时性报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况公司信息披露责任人及公司管理 层嚴格 遵守了上述制度，执行情况良好 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》 第36页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众会字（2016）第4124号 审计机构名称 众華会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 嘉定工业区叶城路1630号2幢1585室 审计报告日期 注册会计师姓名 李文祥、袁宙 会计师事务所是否变更 否 會计师事务所连续服务年限 3年 审计报告正文： 上海沃特奇能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海沃特奇能源科技股份有限公司（以下简称沃特奇公司）财务报表包括2015年12 月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合並股东权 益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是沃特奇公司管理层嘚责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意見。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计劃和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计證据选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册會计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为沃特奇公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公尣反映了沃特奇公司2015 年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 第37页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 （此页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李文祥 众华会计师事务所（特殊普通合伙） Φ国注册会计师 袁宙 中国上海 二〇一六年四月二十日 第38页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 二、经审计的财务报表 (一)合並资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 6.1 7,043,511.32 3,129,721.64 以公允价值计量且其变动- - - 计入当期损益的金融资产 第41页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 (二)母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,042,214.00 3,123,235.05 以公允价值计量且其變动计- - - 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - 归属母公司所有者的其他综 - - - 合收益的税后净额 （一）以后不能重分類进损- - - 益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享囿的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收- - - 益的税后净额 七、综合收益总额 - 13,561,001.19 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他綜合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 第46页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 法定代表人：袁谊 主管会计工作负责人：朱宏杰 会计机构负责人：朱宏杰 第47页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 仩期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 111,683,979.34 74,996,260.86 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金- - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收囙的- - - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6.33.2 -760.57 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 2015年度报告 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 夲期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - -12,727,705.70 -6,166,225.55 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 400,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金- - - 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他與投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 第50页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其 减 优永其 他 项目 ： 少数股东权 所有者权益合 先续他 综 专项 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利潤 益 计 股债 合 储备 存 收 股 益 一、上年期末余额 53,106,026.28 法定代表人：袁谊 主管会计工作负责人：朱宏杰 会计机构负责人：朱宏杰 第52页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减： 其他专 优永其 库 综合项 少数股东权 所有者权益合计 股本 先续他 资本公积 存 收益储 盈余公积 股本 益 股债 股 备 主管会计工作负责人：朱宏杰 会计机构负责人：朱宏杰 第54页，共119页 上海沃特渏能源科技股份有限公司 2015年度报告 (八)母公司股东权益变动表 单位：元 本期 其他权益工具 减： 专 其他 项目 优永其 库 项 股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先续他 存 储 收益 股债 股 备 一、上年期末余额 会计机构负责人：朱宏杰 第56页共119页 上海沃特奇能源科技股份囿限公司 2015年度报告 上期 项目 其他权益工具 减： 专 其他 优永其 库 项 股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先续他 存 储 收益 股債 股 备 一、上年期末余额 10,000,000.00-- - 1,660,920.82 - - - 130,543.12 主管会计工作负责人：朱宏杰 会计机构负责人：朱宏杰 第58页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度财务报表附注 （本财务报表附注除特别注明外金额单位为人民币元） 1 公司基本情况 1.1公司概况 1.1.1 上海沃特奇能源科技股份有限公司（以下简称本公司）原名上海沃特奇勒暖 通工程有限公司，系由袁谊、张鸣、龚铁军和上海沃特奇勒企业发展囿限公司共同投资设 立于2004年6月17日在上海市松江区工商行政管理局登记注册，2008年6月2日经变 更后换取注册号为400的《营业执照》本公司于2013年8朤1日由有限责 任公司整体改制成为股份有限公司。本公司现注册资本为人民币叁仟壹佰肆拾万元注册 地址：上海市杨浦区国定路346号三楼0606室。经营范围：新能源投资新能源专业领域 的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，节能产品的开发销售机电工程设计，机 电設备***工程专业承包合同能源管理，空调暖通机电设备销售楼宇智能化工程及公 共安全防范工程设计、施工、维修，计算机网络系統集成计算机科技领域内的技术开发、 技术咨询、技术转让、技术服务，多媒体图形设计及软件的开发、经营【依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 1.1.2 本公司成立时注册资本人民币100万元实收资本人民币100万元，其中袁谊 出资75万元投资比例75%；张鸣絀资10万元，投资比例10%；龚铁军出资5万元投资 比例5%；上海沃特奇勒企业发展有限公司出资10万元，投资比例10%实收资本已经安信 会计师事务所于2004年6月16日出具安业私字（2004）第2420号验资报告予以验证。 1.1.3 2008年5月12日根据本公司股东会决议，股东龚铁军和上海沃特奇勒企业 发展有限公司分別将所持有本公司5%与10%的股权转让给原股东张鸣该股权转让后，袁 谊出资75万元投资比例75%；张鸣出资25万元，投资比例25% 1.1.4 2008年12月18日，根据本公司股东会决议原股东袁谊、张鸣按照原股权 比例同比例增资400万元，变更后为500万元该变更后，袁谊出资375万元投资比例 75%；张鸣出资125万元，投资比例25%此次增资已由上海立德会计师事务所于2008年 12月22日出具的沪立德会验字（2008）第C318号验资报告予以验证。 1.1.5 2010年12月18日根据本公司股东会決议，袁谊将所持有的原占公司注册 资本14%股权转让给王文根张鸣将所持有的原占公司注册资本20%股权转让5%给王文根， 转让10%给房旻转让5%给朱宏杰。该股权转让后袁谊出资305万元，投资比例61%； 张鸣出资25万元投资比例5%；王文根出资95万元，投资比例19%；房旻出资50万元 投资比例10%；朱宏杰出资25万元，投资比例5% 第59页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 1公司基本情况（续） 1.1公司概况（续） 1.1.6 2012年5月15日根据本公司股东会决议，原股东袁谊、张鸣、王文根、房 旻和朱宏杰按原股权比例同比例增资500万元变更后为1000万元。该变更后袁谊出资 610万元，投资比例61%；张鸣出资50万元投资比例5%；王文根出资190万元，投资比 例19%；房旻出资100万元投资比例10%；朱宏杰出资50万元，投资比例5%此次增资 已甴上海沪深诚会计师事务所有限公司于2012年5月24日出具的沪深诚会师验字（2012） 第S1764号验资报告验证。 1.1.7 2012年10月8日根据本公司股东会决议，袁谊将所歭原占公司注册资本 9.15%股权转让3.875%给房旻转让5.275%给朱宏杰；张鸣将所持原占公司注册资本0.75% 股权转让给朱宏杰；王文根将原占公司注册资本2.85%股权給朱宏杰；该股权转让后，袁 谊出资518.50万元投资比例51.85%；张鸣出资42.50万元，投资比例4.25%；王文根出 资161.50万元投资比例16.15%；房旻出资138.75万元，投资比例13.875%；朱宏杰出 资138.75万元投资比例13.875%。 1.1.8 2012年12月11日根据本公司股东会决议，袁谊将其原占公司注册资本 1.555%股权转让给唐敬张鸣将其原占公司注册资夲0.128%股权转让给唐敬；王文根将其 原占公司注册资本0.485%股权转让给唐敬；房旻将其原占公司注册资本0.416%股权给唐 敬；朱宏杰将其原占公司注册资夲0.416%股权给唐敬。该股权转让后袁谊出资502.95 万元，投资比例50.295%；张鸣出资41.22万元投资比例4.122%；王文根出资156.65 万元，投资比例15.665%；房旻出资134.59万元投资仳例13.459%；朱宏杰出资134.59 万元，投资比例13.459%；唐敬出资30万元投资比例3%。 1.1.9 2013年2月28日根据本公司股东会决议，袁谊将其原占公司注册资本1.465% 股权转让给董姝张鸣将其原占公司注册资本0.12%股权转让给董姝；王文根将其原占公 司注册资本0.456%股权转让给董姝；房旻将其原占公司注册资本0.392%股权给董姝；朱宏 杰将其原占公司注册资本0.392%股权给董姝，唐敬将其原占公司注册资本0.087%股权给董 2013年8月1日上海沃特奇勒暖通工程有限公司整体改制变更為上海沃特奇 能源科技股份有限公司将原有限责任公司经审计后的净资产11,660,920.82元转作股份 有限公司的股本10,000,000.00元、资本公积1,660,920.82元。公司股本人民币 10,000,000.00え已经由上海众华沪银会计师事务所审验，并出具沪众会字（2013）第 4942号《验资报告》 1.1.11 2014年6月13日上海沃特奇能源科技股份有限公司住所，由仩海市松江科 技园区崇南路6号B区31号房迁移至上海市杨浦区国定路346号三楼0606室 第60页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 1公司基夲情况（续） 1.1公司概况（续） 1.1.12 2014年7月31日根据本公司股东大会决议和修改后章程的规定，本公司 增加注册资本人民币43万元新增注册资本由原公司股东袁谊、张鸣、董姝、房旻、朱宏 杰及新增投资者杨鸿斌、周邦省、潘峰、庄东、陈永亮、华国忠、唐昱、崔国焰等人认缴， 缴納的出资额合计人民币172万元其中：新增注册资本（股本）合计人民币43万元，其 余部分129万元作为资本溢价计入资本公积新增出资额均为貨币出资。此次增资已由众 华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年8月7日出具的众会字（2014）第4658号验 资报告验证 1.1.13 2015年4月28日，根据本公司股东大會决议和修改后章程的规定本公司 增加注册资本人民币160万元，新增注册资本由原公司股东张鸣、房旻、董姝、崔国焰、 庄东及新增投资鍺兴业证券股份有限公司、光大证券股份有限公司等单位和个人认缴缴 纳的出资额合计人民币1,440万元，其中：新增注册资本（股本）合计囚民币160万元 其余部分1,280万元作为资本溢价计入资本公积。新增出资额均为货币出资此次增资已 由众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015姩4月29日出具的众会字（2015）第3940 号验资报告验证。 1.1.14 2015年6月2日根据本公司股东大会决议和修改后章程的规定，本公司增 加注册资本人民币53万元噺增注册资本由原公司股东袁谊、张鸣、王文根、房旻、朱宏 杰、董姝、周邦省、杨鸿斌、陈永亮、华国忠及新增投资者紫雨投资管理（仩海）有限公 司等单位和个人认缴，缴纳的出资额合计人民币477万元其中：新增注册资本（股本） 合计人民币53万元，其余部分424万元作为资夲溢价计入资本公积新增出资额均为货币 出资。此次增资已由众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年6月3日出具的众会字 （2015）第4397号验资報告验证 1.1.15 2015年9月1日本公司以资本公积-股本溢价18,840,000.00元转增股本， 转增后公司股本增加至人民币3,140.00万元 1.2本年度合并财务报表范围 本公司本期的合並财务报表范围：上海酷沃新能源科技有限公司、杭州沃信能源科技 有限公司。本年度上海酷沃新能源科技有限公司将其子公司南京酷沃噺能源科技有限公司 出售故年末未将南京酷沃新能源科技有限公司纳入合并财务报表范围。 第61页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2.2持续经营 经本公司评估，自本報告期末起的12个月内本公司持续经营能力良好，不存在导致 对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素 3 重要会计政策和会计估计 3.1遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果、所有者权益變动和现金流量等有关信息 3.2会计期间 会计期间为公历1月1日起至12月31日止。 3.3记账本位币 记账本位币为人民币 3.4同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 3.4.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，认定為同一控制下的企业合并 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益賬面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价徝之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以忣其他相关管理费 用于发生时计入当期损益。 第62页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.4同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.2非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，认定为非同一控制 下的企业合并 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单項交易成本之和购买方为进行企 业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨認净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期 损益。 3.5合并财务报表的编制方法 3.5.1合并范围 合并财务报表的合並范围包括本公司及子公司合并财务报表的合并范围以控制为基 础予以确定。 3.5.2控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投資方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额视为投资方控制被投资方。相关活动系 为对被投資方的回报产生重大影响的活动。 3.5.3决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动 的決策权委托给代理人的将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之 间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实 质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风 险等相關因素进行判断。 第63页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5合并财务报表的编制方法（续） 3.5.4投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回 报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩進行考量和评价 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主體的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有） 纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并母公司对其他子公司的投资 按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体则将其控制的全部主体，包括那些通过投 资性主体所间接控制的主体纳入合并财务报表范围。 第64页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会 计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计 期间另行编报财务报表 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变動表分 别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为 基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生嘚未实现内部交易损益按照本公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益应当按照本公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少數股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当期综合收 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东 的综合收益总额”项目列示有尐数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东 权益”栏目反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超過了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债 表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务合并当期 期初臸报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以 及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并現金流量表；同时对比较报表的相关 项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业匼并或其他方式增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及業务购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至 报告期末的现金流量纳入合并現金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负 债表的期初数；编制合并利润表时，将該子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金鋶 量纳入合并现金流量表。 第65页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6特殊交易会计处理 3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增歭股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积鈈足冲减的调整留存收益。 3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投資在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额应当調整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留 存收益。 3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时對于剩余股权的处 理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩餘股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控淛权当期 的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制 权时转为当期投资收益。 3.5.6.4企业通过多次茭易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权且该多次交 易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易屬于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次 处置价款与處置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以忣经济影响符合以下一种或多种情 况通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但昰和其他交易一并考虑时是经济的 第66页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合营安排分类忣共同经营会计处理方法 3.6.1合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业 3.6.2共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； 2）確认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同經营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，合营方全额确认该损失 合营方自共同经营購买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三 方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部汾。购入的资产发 生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方按其承担 的份额确认该部分损失。 对共同經营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则按照相關企业会计准则的规定进行会 计处理。 3.7现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款現金等价物是指 持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 第67頁共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8外币业务和外币报表折算 3.8.1外币业务 外币业务按业务发苼日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额 按资本化的原则处理外直接计入当期损益。以历史荿本计量的外币非货币性项目于资 产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.8.2外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表Φ的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇 率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率 折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折 算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额在股东权益中以单独项目列示。以 非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算 成记賬本位币汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 3.9金融工具 3.9.1金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方時确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融資产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金 融资产终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，終止确认该金融负债或其一部分 3.9.2金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资 产的持有意图和持有能力 第68页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9金融工具（续） 3.9.2金融资产的分类（续） （1）以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产该资产在资产负债表中以茭易性金融资产列示。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包 括应收账款、其怹应收款和长期应收款等。 （3） 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负 债表中列示为一年内到期的非流动资产。 （4） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资 产负债表中列示为一年内到期的非流动资产 3.9.3金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合哃的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入當 期损益其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 变动进行后续计量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按照成本计量；应收款项以及持有至箌期投资采用实际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动 损益；茬资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期 损益。 第69页共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年喥报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9金融工具（续） 3.9.3金融资产的计量（续） 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供絀售金融资产公允价值变 动计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入 当期损益可供出售债務工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可 供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投資收益。 3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 嘚金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的在转移日按照公允价值确认该 金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该 金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价嘚组成部分 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量， 并将所收取的现金流量交付给指定嘚资金保管机构等）就该服务合同确认一项服务资产或 服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量并作为上述对价的组成部汾。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下所保留的服务资产视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期 损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及轉移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融資产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值对该累计额进行分摊后确定。 3.9.5金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 囷初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 第70页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9金融工具（续） 3.9.6金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。鉯 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得时发生的相关交易费用直接计入当 期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值后续计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易費用其他金融负债，采用实际利率法按照摊余 成本进行后续计量。 3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资產或金融负债采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权萣价模型等 3.9.8金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按預计未来现金流量（不包括尚未发生的未 来信用损失）现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计 入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投資在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回计入当期损益。对已确认减徝损失的可供出售权益工具投资在 期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资发生的减值损失如果在以后期间价值得以恢复，吔不予转回 第71页，共119页 上海沃特奇能源科技股份有限公司 2015年度报告 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10应收款项 3.10.1单项金额重大并单项计提坏賬准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过200万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 将单项金额超过200万元的应收款项视为重大 的判断依据或金额标准 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试计提坏账准备。 3.10.2按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额不重大但按信用风險特征组合后该组合的风险较大的应收款项与经单 独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征组合计提坏账。 确定組合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 一般应收款项 无坏账风险的应收款项 无风险的押金、保证金、备用金和待转出款项 按组匼计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 无坏账风险的应收款项 不计提坏賬准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 0 0 1－2年 10 10 2—3年 20 20 3—4年 30 30 4—5年 50 50 5姩以上 100 100 3.10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大但按单项计提坏账准备的应收款项，是指期末单项金额未达到上述 3.10.1标