第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

公司负责人张桂平、主管会计工作负责人何庆生及会计机构负责人(会计主

管人员)何庆生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者

的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理

解计划、预测与承诺之间的差异。

公司提请投资者关注公司半年报第四节“公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

本公司/上市公司/公司

南京天华百润投资发展有限责任公司

南京华浦高科建材有限公司

南京绿尔得天开发有限公司

南京环球乾阳开发有限公司

上海科学公园发展有限公司

南京威尼斯酒店有限公司

南京环球游艇俱乐部有限公司

（上海）金融信息服务有限公司

镇江医美产业基金合伙企业（有限合伙）

南京佛手湖环球度假村投资有限公司

上海红熠文化传播有限公司

上海苏亚医疗科技有限公司

南京苏亚医疗管理有限公司

中国证券监督管理委员会

第二节 公司简介和主要财务指标

公司的中文简称（如有）

公司的外文名称（如有）

公司的外文名称缩写（如有）

江苏省南京市鼓楼区广州路188号17楼

江苏省南京市鼓楼区广州路188号17楼

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

本报告期比上年同期增减

归属于上市公司股东的净利润（元）

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

经营活动产生的现金流量净额（元）

基本每股收益（元/股）

稀释每股收益（元/股）

本报告期末比上年度末增减

归属于上市公司股东的净资产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

委托他人投资或管理资产的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

公司主营业务为业务，目前主要在售项目为南京天润城、威尼斯水城（又“北外滩水城”）、紫金朝阳府、上海

天御国际广场、吉林绿谷庄园、宜兴天氿御城、芜湖城市之光等地产项目。公司

业务经营稳定，盈利能力稳中有升。

报告期内，公司签约销售面积12.09万平方米，签约销售金额18.04亿元。实现营业收入14.89亿元，实现归属于

上市公司股东的净利润4.21亿元，同比增长136.84%。

报告期内，公司在稳定主业的基础上，持续推进产业转型工作，呈现以业为主多元化发展的良好态势。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

本期增加，主要为万怡酒店开始投入使用，转为固定资产

本期减少2.38亿元，主要由于原子公司redrover已出售，不再纳入合并范围

本期减少2.54亿元，主要由于原子公司redrover已出售，不再纳入合并范围

本期减少1.02亿元，主要由于原子公司redrover已出售，不再纳入合并范围

本期减少0.54亿元，系处置子公司redrover所致

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

1.战略规划能力。公司业绩良好，文体、健康、金融转型工作有序推进，产业投资项目纷纷落地，战略布局初

步形成。公司在转型的道路上意志坚定、信心十足、目标明确，体现出公司具备较高的战略决策能力、中长期发展规划能力

2.资源整合能力。公司通过投资、参股等一系列资产整合，以及强强战略合作等方式，强势介入文化、健康、金融等

产业，充分体现出公司发挥自身优势，整合利用市场资源的能力。在内部管理上，优化管理资源，提升管理效率，通过员工

持股计划等手段，提升员工积极性和创造性，充分挖掘内部资源。

3.品牌打造能力。公司的项目形象好，在广者心中美誉度很高。天润城、威尼斯水城成为江北超级大盘，

位居江北核心区，区位优势明显，交通条件便利。公司开展了一系列品牌推广活动，在广

者心中建立了良好的品牌形

公司在立足于开发基础上，针对未来制订了产业转型的战略规划，发展方向清晰明确，产业转型正在积极推进快

主营业务赢利能力稳中有增，对公司调整经营结构、转型升级发展奠定了坚实基础，增添了发展后劲。转型

发展为公司突破增长瓶颈、实现后续长期稳定增长创造了条件。

第四节 经营情况讨论与分析

2018年上半年，我国经济继续稳定增长，经济结构继续优化升级，新动能持续显著成长，总体继续保持稳中向好的态

势。上半年，国内生产总值为418,961亿元，同比增长6.8%。最终消费支出对GDP增长的贡献率为78.5%，消费成为拉动我国

经济增长的最重要引擎。

从全国开发销售数据来看，上半年，全国开发投资55,531亿元，同比增长9.7%；商品房销售面积77,143

万平方米，同比增长3.3%；商品房销售额66,945亿元，增长13.2%。

公司主营业务为业务，目前主要在售项目为南京天润城、威尼斯水城（又名“北外滩水城”）、紫金朝阳府、上

海天御国际广场、吉林绿谷庄园、宜兴天氿御城、芜湖城市之光等地产项目。公司根据国家调控政策的引导和市场需求的变

化，着力打造精品工程，以优质产品赢得广

公司业务经营稳定，盈利能力稳中有升。报告期内，公司签约销售面积12.09万平方米，签约销售金额18.04

亿元。实现营业收入14.89亿元，实现归属于上市公司股东的净利润4.21亿元，同比增长136.84%。

报告期内，公司在稳定主业的基础上，持续推进产业转型工作，呈现以业为主多元化发展的良好态势。

文体领域：文体产业继续在影视剧投资、文化创意及展览展示、艺人经纪等全产业链展开业务。

公司投拍的电视剧《烽火连城决》已开播。前期投拍的《天下粮田》、《生逢灿烂的日子》收视火爆、口碑良好，其

中《天下粮田》在金鹰电视节最受欢迎电视剧投票中位列三甲。

苏宁艺术馆开馆以来，接待人数上万人，组织各类专业沙龙活动多场，得到业界文博专家一致好评。

公司借力与韩国FNC合资公司平台，全力打造明星IP为核心的粉丝经济。目前已推出“造星计划”，开展多次选秀活动，

完成多名练习生招募，艺人天团值得期待。

健康医美领域：公司继续围绕苏亚医美品牌，强化医美医院的各项管理工作，加强财务管理提高劳效，加强营销管理

提高营收，公司医美医院的经营能力不断得到提升。

公司借力与韩方ID集团合资公司平台，引进韩方医美技术和管理优势，助力国内医美产业发展；加强国内外医美专家

人才的引进，打造苏亚医美技术人才优势。公司医美产业经营稳中向好，为今后快速拓展市场打造了良好基础。

报告期内业务主要经营情况如下：

1、截至报告期末主要土地储备情况

威尼斯水城17、20~24街区等

2、报告期公司在建及完工项目

二级开发业务 单位：万元、万平方米

3、报告期公司销售情况

4、报告期公司出租情况

5、报告期内公司融资情况

公司融资主要通过银行贷款方式取得资金，截止2018年6月30日，银行贷款余额18.35亿元，融资成本4.28%-5.96%，期

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

经营活动产生的现金流量净额

上期收到云南退地款6亿，本期没有

投资活动产生的现金流量净额

主要系购买理财产品流出同比减少

筹资活动产生的现金流量净额

现金及现金等价物净增加额

主要系购买理财产品流出同比减少

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主要系理财产品收益和处置股权收益

主要是接受捐赠和罚没收入

1、资产构成重大变动情况

购买理财产品及归还银行借款较上年

本期减少，主要由于原子公司redrover

已出售，不再纳入合并范围

本期增加，主要为万怡酒店转为自用

主要由于原子公司redrover已出售，

主要由于原子公司redrover已出售，

2、以公允价值计量的资产和负债

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见合并报表项目注释“78、所有权或使用权受到限制的资产”

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

公司报告期不存在证券投资。

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

公司报告期未出售重大资产。

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

报告期内取得和处置子公司的情况

报告期内取得和处置子公司方式

对整体生产经营和业绩的影响

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

十、公司面临的风险和应对措施

公司在未来发展中可能面临政策、市场等方面的风险。国家已经定调“房子是用来住的，不是用来炒的”行业发展理念，

行业健康持续发展，国家会持续出台稳定房价打压投机的调控政策，

销售市场受国家调控政策的影响较

大；公司转型产业未来发展潜力巨大，近年来发展迅速，行业新进入者持续增加，市场竞争日趋激烈，随着公司产业投资的

持续推进，产业规模的不断壮大，未来不排除会受到市场发展和竞争的影响。

面对可能的风险，公司将随时关注市场和政策变化，精细化管理、稳健经营，不断提升业务推进能力，积极应对新局面、

新问题，迅速构筑公司的品牌优势和核心竞争力，不断提升公司的市场竞争力。

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券时报》、《证券日报》及巨

公司2017年度股东大会决议公

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期

未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

公司报告期未发生破产重整相关事项。

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，改善公司治理水平，提高员工的凝聚力和公司竞争力，促进公司长期、

持续、健康发展，公司审议通过了公司2014年员工持股计划，参加本次员工持股计划的员工总人数不超过76人，通过大宗交

集团所持有的本公司股票4000万股，该员工持股计划股票购买工作已于2015年1月完成。具体详见

披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网的

股份有限公司2014年员工

持股计划（草案）摘要（公告编号：）、

股份有限公司2014年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：

股份有限公司关于公司2014年员工持股计划完成股票购买的公告（公告编号：）。

1、与日常经营相关的关联交易

大额销货退回的详细情况

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金

额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

是否存在非经营性关联债权债务往来

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

公司报告期不存在托管情况。

公司报告期不存在承包情况。

公司报告期不存在租赁情况。

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内审批对子公司担保额

报告期内对子公司担保实

报告期末已审批的对子公司担

报告期末对子公司实际担

子公司对子公司的担保情况

报告期内审批对子公司担保额

报告期内对子公司担保实

报告期末已审批的对子公司担

报告期末对子公司实际担

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计

报告期内担保实际发生额

报告期末已审批的担保额度合

报告期末实际担保余额合

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F）

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

公司报告期不存在其他重大合同。

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

第六节 股份变动及股东情况

本次变动增减（＋，－）

公司高管离职后锁定股份发生变动。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

二、证券发行与上市情况

三、公司股东数量及持股情况

报告期末普通股股东总数

报告期末表决权恢复的优先股股

东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况

上述股东关联关系或一致行动的

1、上述股东中张桂平先生为公司实际控制人，集团为其控制企业，与股东张

康黎先生为父子关系。除此以外，上述股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于

《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。2、未知其他流通股股东间是否存在

关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行

前10名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售条件普

股份有限公司－第一期员工持股计划

中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品

安徽省铁路发展基金股份有限公司

幸福人寿保险股份有限公司－万能险

青岛城投金融控股集团有限公司

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售

条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一

1、上述股东中张桂平先生为公司实际控制人，集团为

其控制企业，与股东张康黎先生为父子关系。除此以外，上述股

东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管

理办法》中规定的一致行动人。2、未知其他流通股股东间是否

存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购

管理办法》中规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如

#谈凤仙通过信用账户持有公司股份27,343,830股；#施建根通过

信用账户持有公司股份22,895,501股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的券

半年度报告是否经过审计

公司半年度财务报告未经审计。

财务附注中报表的单位为：人民币元

编制单位：股份有限公司

以公允价值计量且其变动计入当

一年内到期的非流动资产

以公允价值计量且其变动计入当

一年内到期的非流动负债

归属于母公司所有者权益合计

法定代表人：张桂平 主管会计工作负责人：何庆生 会计机构负责人：何庆生

以公允价值计量且其变动计入当

一年内到期的非流动资产

以公允价值计量且其变动计入当

一年内到期的非流动负债

提取保险合同准备金净额

加：公允价值变动收益（损失以

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企业

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

（二）终止经营净利润（净亏损以

归属于母公司所有者的净利润

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

（一）以后不能重分类进损益的其

1.重新计量设定受益计划净

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

（二）以后将重分类进损益的其他

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

2.可供出售金融资产公允价

3.持有至到期投资重分类为

4.现金流量套期损益的有效

5.外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的

归属于母公司所有者的综合收益

归属于少数股东的综合收益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张桂平 主管会计工作负责人：何庆生 会计机构负责人：何庆生

加：公允价值变动收益（损失以

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企

资产处置收益（损失以“-”号

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

（一）持续经营净利润（净亏损

（二）终止经营净利润（净亏损

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

1.重新计量设定受益计划

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

（二）以后将重分类进损益的其

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

5.外币财务报表折算差额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

收到其他与经营活动有关的现金

购买商品、接受劳务支付的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工以及为职工支付的现

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他

取得子公司及其他营业单位支付

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

其中：子公司支付给少数股东的

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到其他与经营活动有关的现金

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他

取得子公司及其他营业单位支付

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

7、合并所有者权益变动表

归属于母公司所有者权益

（减少以“－”号填列）

3．对所有者（或股东）

归属于母公司所有者权益

（减少以“－”号填列）

3．对所有者（或股东）

8、母公司所有者权益变动表

（减少以“－”号填列）

（二）所有者投入和减少

2．其他权益工具持有者

3．股份支付计入所有者

2．对所有者（或股东）

（四）所有者权益内部结

1．资本公积转增资本（或

2．盈余公积转增资本（或

（减少以“－”号填列）

（二）所有者投入和减少

2．其他权益工具持有者

3．股份支付计入所有者

2．对所有者（或股东）

（四）所有者权益内部结

1．资本公积转增资本（或

2．盈余公积转增资本（或

本公司行业及主要产品：及建筑建材业

本公司经营范围：开发（凭资质经营）；投资建设城市基础设施、投资教育及相关产业、投资开发高新技术项

目；建材生产（凭环保许可生产）；进出口贸易（需专项审批除外）；

；经济信息咨询服务；黄金等贵金属矿投资；

（含稀有金属及稀土金属）矿投资；电力投资；煤炭和石油化工产品的投资。

本公司注册地：吉林经济技术开发区九***718号

本公司总部办公地址：南京市鼓楼区广州路188号

本公司实际控制人：张桂平

本财务报表业经本公司董事会于2018年8月22日决议批准报出。

本公司纳入合并财务报表范围的公司情况：

南京天华百润投资发展有限责任公司

南京华浦高科建材有限公司

南京绿尔得天开发有限公司

上海科学公园发展有限公司

南京苏宁威尼斯酒店有限公司

南京环球游艇俱乐部有限公司

南京环球乾阳开发有限公司

(上海)金融信息服务有限公司

上海无锡商业运营管理有限公司

上海普陀文化艺术发展有限公司

南京佛手湖环球度假村投资有限公司

上海红熠文化传播有限公司

上海苏亚医疗科技有限公司

南京苏亚医疗管理有限公司

上海天大医疗美容医院有限公司

重庆苏亚医疗美容医院有限公司

温州苏亚医疗管理有限公司

合并范围发生变更的说明：

（1）2018年6月8日公司通过股权转让协议出售了原子公司Redrover15.44%的股权，持股比例由年初的19.18%下降为3.74%，

并且在该公司董事会中不再派任董事，已不能控制该公司。

（2）芜湖大酒店有限公司、租赁（天津）有限公司和典当（南京）有限公司均为本期新注册成

四、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行

确认和计量，在此基础上编制财务报表。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，会计政策和会计估计遵守了行业的特殊要求，主要体现在应

收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、投资性

的计量模式、收入的确认时点等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月份的

经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

自公历一月一日至十二月三十一日。

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并

以其作为资产和负债的流动性划分标准。

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合

并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，均按合并日被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本

溢价）不足冲减的，调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性

工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收

（2）非同一控制下企业合并

本公司在购买日对为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按公允价值计

量，本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并：

①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资

的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净

资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。

②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合

收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的

子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的

相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（2）合并财务报表编制的方法

在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司与本

公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并

财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股

东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲

本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。

报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编

制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该

子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并

后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量

表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当

按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算

的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调

本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和

合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入

丧失控制权当期的损益。

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢

价）不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额

确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合

资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊

余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允

价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其

他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差

额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融资产、金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。

①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，

确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公

允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；

②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日

以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入其他综合收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间

的差额确认为投资收益，同时原计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益；

③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具

的债权，包括应收账款、其他应收款等，按双方合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确

认。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。

④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之

和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入，计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与

账面价值之间的差额确认为投资收益。

公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，

持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按

实际利率法，以摊余成本计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各

自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额

（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承

担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同

时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融

负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确

定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。

（6）金融资产减值准备测试及提取方法

资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观

证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融

资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据

表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。

可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累

计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入

当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

期末余额500万元以上的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客

观证据表明其发生了减值的，按未来现金流量现值低于其账

面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备，如未发现减值

现象则按账龄分析法计提坏账准备。应收政府款项及公司内

部往来款等无回收风险的款项不计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

除（1）、（3）及组合2外的其他应收款项

应收政府款项及公司内部往来款等无回收风险的款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

应收政府款项及公司内部往来款等无回

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

期末单项金额未达到上述（1）标准的，但账龄超过五年的非

关联方应收款项或依据公司收集的信息证明债务人已出现资

不抵债、濒临破产等情形，影响债务人正常履行信用义务的

按照应收款项的90%计提。

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

（1）存货分类：存货按开发产品和非开发产品分类。开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出

租开发产品。非开发产品包括原材料、库存商品、周转材料、在产品。

（2）计量方法：存货按成本进行初始计量；资产负债表日按照存货成本与可变现净值孰低计量。周转材料领用采用一

（3）公司的存货盘存采用永续盘存制度。

（4）存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的

成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值后，在原

已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（5）开发用土地的核算办法：项目开发时，全部转入在建开发产品，在开发成本科目中单独设置土地开发明细，核算

土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地使用权出让金、过户费及

三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分别转入开发产品—其他

（6）用于开发的借款的借款费用，在竣工之前计入开发成本，开发产品完工之后发生的利息等借款费

用，计入财务费用。若开发

发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停计入开发成本，将其确认为当期费用，

直至开发活动重新开始。其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。

（7）出租开发产品：公司将出租开发产品作为存货进行核算， 该类开发产品管理层主要意图或目的是出售，次要目

出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。

（8）在产品：公司正在拍摄的影片。

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回

其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售

将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让

的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业

合并中取得的商誉的，该

处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去

出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处

置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量

规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增