公司代码：601633 公司简称：长城汽车 长城汽车股份有限公司 2017年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、本半年度报告未经审计。 本半年度报告内的财务信息按照《中国企业会计准则》及相关法规编制。
四、公司负责人魏建军、主管会计工作负责人李凤珍及会计机构负责人（会计主管人员）卢彩娟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告第四节「经营情况讨论与分析」中第二项「其他披露事项」部分详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的风险及应对措施。 1/163 十、 其他 □适用√不适用 2/163 目录 第一节 释义......4 第二节 公司简介和主要财务指标
......5 第三节 42 第十一节 备查文件目录......161 3/163 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 「A股」 指 本公司股本中每股面值人民币.cn zqb@ 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 中国河北省保定市朝阳南大街2266号 公司注册地址的邮政编码 071000 公司办公地址
中国河北省保定市朝阳南大街2266号 公司办公地址的邮政编码 071000 公司网址 .cn 电子信箱 zqb@ 香港主要营业地点 香港金钟道88号太古广场一座13楼 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的.cn 网址 公司半年度报告备置地点 中国河北省保定市朝阳南大街2266号长城汽车股份
有限公司证券本部 登载半年度报告的香港联交所指定网站的.cn 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上交所 长城汽车 公司法律顾问（香港法律） 西盟斯律师行 公司法律顾问（中国法律） 北京市中伦律师事务所 香港中央证券登记有限公司 香港H股股份过户登记处 香港湾仔皇后大道东183号 合和中心17楼1712–1716号室
A股股份过户登记处 中国证券登记结算有限公司上海分公司 中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3层 投资者及传媒关系顾问（H股） 智策企业推广顾问有限公司 香港中环雪厂街24–30号顺豪商业大厦18楼 中国银行股份有限公司保定市裕华支行 中国工商银行股份有限公司保定市永华支行 中国建设银行股份有限公司保定恒祥南大街支行 主要往来银行 中国光大银行股份有限公司石家庄分行
中信银行股份有限公司保定分行 交通银行股份有限公司保定分行 兴业银行股份有限公司保定分行 获授权代表 王凤英女士 徐辉先生 财务年结日期 十二月三十一日 执行董事 魏建军先生（董事长） 王凤英女士 杨志娟女士 非执行董事 何 平先生 独立非执行董事 黄志雄先生（于2017年5月11日辞去该职务） 卢 闯先生（于2017年5月11日辞去该职务） 马力辉先生
李万军先生（于2017年5月11日获委任） 吴智杰先生（于2017年5月11日获委任） 职工代表监事 陈 彪先生 独立监事 宗义湘女士 罗金莉女士 审计委员会 黄志雄先生（于2017年5月11日辞去该职务） 何 平先生 卢 闯先生（于2017年5月11日辞去该职务） 6/163 马力辉先生 李万军先生（于2017年5月11日获委任） 吴智杰先生（于2017年5月11日获委任）
薪酬委员会 魏建军先生 卢 闯先生（于2017年5月11日辞去该职务） 马力辉先生 李万军先生（于2017年5月11日获委任） 提名委员会 魏建军先生 马力辉先生 黄志雄先生（于2017年5月11日辞去该职务） 吴智杰先生（于2017年5月11日获委任） 战略委员会 魏建军先生 王凤英女士 何 平先生 卢 闯先生（于2017年5月11日辞去该职务） 马力辉先生
李万军先生（于2017年5月11日获委任） 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本报告期 本报告期比上 主要会计数据 （1－6月） 上年同期 年同期增减 (%) 营业总收入 二、利润分配或资本公积金转增预案 (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每10股送红股数（股） - 每10股派息数(元)（含税） -
每10股转增数（股） - 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 - 三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用□不适用 承诺时 是否有 是否 如未能及时 如未能及 承诺背 承诺 承诺方 承诺 间及期 履行期 及时 履行应说明 时履行应 景 类型 内容 限 限 严格 未完成履行 说明下一
履行 的具体原因 步计划 解决 长城汽 自2012年1月1日起，长城汽车股份 自2012否 是 关联 车股份 有限公司不再与河北保定太行集团有 年1月1 交易 有限公 限责任公司、保定市太行制泵有限公 日起，永 司 司发生汽车零部件交易。 久 解决 保定创 1、保定创新长城资产管理有限公司目自2010否 是 同业 新长城 前没有直接或间接地从事任何竞争业 年12月 与首次 竞争
资产管 务。2、保定创新长城资产管理有限公 10日起， 公开发 理有限 司在对长城汽车股份有限公司拥有控 永久 行相关 公司 制权的关联方事实改变之前，其直接 的承诺 或间接控制的子公司，不会直接或间 接地以任何方式从事竞争业务或可能 构成竞争业务的业务。3、保定创新长 城资产管理有限公司将来面临或可能 取得任何与竞争业务有关的投资机会 或其他商业机会，在同等条件下赋予
长城汽车股份有限公司该等投资机会 或商业机会之优先选择权。 27/163 解决 魏建军 1、魏建军先生直接或间接控制的子公自2010否 是 同业 司目前没有直接或间接地从事任何竞 年12月 竞争 争业务。2、魏建军先生在对长城汽车 10日起， 股份有限公司拥有控制权的关联方事 永久 实改变之前，其直接或间接控制的子 公司，不会直接或间接地以任何方式 从事竞争业务或可能构成竞争业务的
业务。3、魏建军先生直接或间接控制 的子公司将来面临或可能取得任何与 竞争业务有关的投资机会或其他商业 机会，在同等条件下赋予长城汽车股 份有限公司该等投资机会或商业机会 之优先选择权。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用□不适用 报告期内，公司仍聘任德勤华永会计师事务（特殊普通合伙）为公司服务，未发生改聘会计事务所的情形。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 五、破产重整相关事项 □适用√不适用 六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√不适用 八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用√不适用 28/163 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用√不适用 其他激励措施 □适用√不适用 十、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用
关于公司临时公告未披露关联交易详情请参考财务报告附注(十一)关联方及关联交易相关内容。 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 29/163 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用
3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (五)其他重大关联交易 □适用√不适用 (六)其他 □适用√不适用 财务报表附注（十一）所载之关联交易除本集团与本公司高级管理人员张文辉先生、赵国庆先生、徐辉先生发生的关联交易外，根据《香港上市规则》均构成关连交易及持续关连交易。本公司已遵守《香港上市规则》第14A章的相关规定，关连交易及持续关连交易均获得豁免遵守《香港上
市规则》第14A章的所有申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用√不适用 2 担保情况 √适用□不适用 单位:元 币种: 人民币 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0 公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 745,184,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 794,884,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 794,884,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.71 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0 金额（C） 30/163 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0 对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 1、2015年，本公司董事会审议通过向本公司控股子公司 天津长城滨银汽车金融有限公司提供15亿元的担保。截至 2017年6月30日止，本公司与渤海银行股份有限公司天津 滨海新区分行签署最高额保证协议，保证额度3亿元已到 期，与天津滨海农村商业银行股份有限公司海港支行签署
最高额保证合同，保证额度5亿元，与中国银行天津滨海 分行签署最高额保证协议，保证额度5亿元已到期。 2、2017年3月13日，本公司董事会审议通过向本公司全资 子公司泰德科贸有限公司提供1.1亿元美元的担保，截至 2017年6月30日，本公司已与银行签属担保协议。 3、2017年6月28日，本公司董事会审议通过向本公司间接 全资子公司亿新发展有限公司提供3.5亿元美元的担保，
截至2017年6月30日，本公司尚未与银行签属担保协议。 注：美元转换人民币汇率，按中国人民银行2017年6月30日人民币汇率中间价（1美元=6.7744 元人民币）折算。 3 其他重大合同 □适用√不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 √适用□不适用 1. 精准扶贫规划
公司自上而下组织召开扶贫会议，指派专门人员到省内贫困地区走访调查，了解贫困现状，制定贫困地区扶贫计划及政策。结合定点扶贫规划，继续完善贫困地区基础设施、医疗、教育等公益事业建设。 2. 报告期内精准扶贫概要 2017年上半年，公司精准识别为贫困地区提供大量就业岗位；开展职业技能培训助力人员技能提
升；为残疾人提供就业平台，帮助其解决生活及就业问题；探望慰问儿童福利院儿童，奉献爱心、传递温情。 3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表 单位：万元 币种：人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 1,899.28 2.物资折款 联合天津社区开展植绿、爱绿、护绿，共 建绿色家园志愿服务活动。 √开展生态保护与建设 其中：2.1项目名称 □建立生态保护补偿方式
□设立生态公益岗位 □其他 3.兜底保障 其中：3.1帮助“三留守”人员数（人） 120 3.2帮助贫困残疾人投入金额 1,884.96 3.3帮助贫困残疾人数（人） 714 三、所获奖项（内容、级别） 无 4. 后续精准扶贫计划 1、捐赠扶贫：通过捐款捐物、助学、助老、助残、助医等形式，改善贫困地区的生活条件；
2、智力扶贫：公司将一如既往借助人才优势开展科技帮扶、开展实用技术、生产技能、经营管理等培训、提高贫困员工的自我发展能力，提高困难员工的生产技能和生活质量； 3、就业扶贫：为本地域贫困地区提供就业岗位，加大培训力度，提高就业质量，带动贫困地区经济发展； 4、其它扶贫：组织公司员工开展志愿者服务活动，为当地经济发展助力。 十三、 可转换公司债券情况 □适用√不适用 十四、
属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用□不适用 本集团严格按照环保法规要求建设环保设施，确保各类污染物达标排放。危废严格按照环保部门要求转移、处置。2017年1-6月份，危废共计转移4,998.22吨，均按照《危险废物转移联单管 理办法》以及天津市、保定市的转移审批要求转移至有资质的危废处置公司。 十五、 其他重大事项的说明
(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用□不适用 1、会计政策变更原因 2017年4月28日，财政部颁布了《关于印发<企业会计准则第42号——持有代售的非流动资产、 处置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13号），自2017年5月28日起施行。对于施行日存
在的持有代售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017年5月10日，财政部颁布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》 （财会[2017]15号），自2017年6月12日起施行。该准则要求企业对2017年1月1日存在的 政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准 则进行调整。
根据上述文件规定，本集团自2017年起采用财政部新修订和颁布的《企业会计准则第16号—— 政府补助》(修订)和《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》。 2、会计政策变更的内容： 32/163 《企业会计准则第16号——政府补助》(修订)进一步明确了其适用范围，明确了政府补助和收入
的区分原则，对与资产相关的政府补助允许冲减相关资产的账面价值，对于与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，同时新增了财政贴息的会计处理，并规定了新的列报要求。 《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售的非流动资 产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报进行了规范。
3、会计政策变更对财务报表的影响： 根据《企业会计准则第16号——政府补助》(修订)，本集团对2017年1月1日存在的政府补助 采用未来适用法处理。自2017年1月1日起，本集团将与企业日常活动相关的政府补助人民币 57,466,601.41元，按照经济业务实质计入其他收益，不再计入营业外收入。上述会计政策的变 更对本集团财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则的颁布对本集团财 务报表无重大影响。 (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 33/163 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明 □适用√不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用√不适用 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 97,277 (二)
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股 前十名股东持股情况 持 质押或冻结情况 有 数量 有 限 股东名称 比例售股 12,350,253(A 夏新经济灵活配置混合型发 股 股) 起式证券投资基金 香港金融管理局－自有资金 12,002,656(A股) 人民币普通 12,002,656(A 股 股) 上述股东关联关系或一致行
公司控股股东保定创新长城资产管理有限公司与其他股东之间不 动的说明 存在关联关系。此外，公司未知上述其他股东存在关联关系。 表决权恢复的优先股股东及- 持股数量的说明 主要股东所持股份（《证券及期货条例》的规定） 截至2017年6月30日止，下列股东（董事、监事、或本公司最高行政人员除外）于本公司的任 何股份及相关股份中，拥有根据《证券及期货条例》第336
条备存的登记册所载录的权益或淡仓: 姓名 股份数目 占A股 占H股 占股份 概约百分比 概约百分比 总数概 - 56.04 体资产经管中心（附注4） (L)指本公司股份的好仓 (S)指本公司股份的淡仓 (P)指可供借出的股份 附注： 36/163 (1)保定创新长城资产管理有限公司原名为保定市沃尔特管理咨询有限公司，成立于2005年12月1
日，成立地点为中国河北省保定市；注册地址为保定市永华南大街638号；经营范围为对制造业、房地产业、园林业的投资，企业策划、管理咨询（法律、行政法规或者国务院决定规定须报经批准的项目，未获批准前不准经营）。截至2017年6月30日止，保定创新长城资产管理有限公司的 62.854%、0.125%、0.001%、37.02%股权分别由保定市旺盛投资有限公司、魏建军先生、韩雪娟
女士和保定市莲池区南大园乡集体资产经管中心持有。而保定市旺盛投资有限公司的99%及1%股权分别由魏建军先生与韩雪娟女士持有。因此，按照《证券及期货条例》，保定创新长城资产管理有限公司由保定市旺盛投资有限公司所控制，而保定市旺盛投资有限公司则由魏建军先生控制，并且魏建军先生被视为拥有所有由保定创新长城资产管理有限公司持有的本公司股份的权益。
(2)截至2017年6月30日止，保定市旺盛投资有限公司持有保定创新长城资产管理有限公司62.854% 的股权，故根据《证券及期货条例》被视为拥有所有由保定创新长城资产管理有限公司持有的本公司股份的权益。 (3)截至2017年6月30日止，韩雪娟女士持有保定创新长城资产管理有限公司0.001%的股权及保定
市旺盛投资有限公司1%的股权。韩雪娟女士为魏建军先生的配偶，故根据《证券及期货条例》被视为于魏建军先生拥有的所有本公司股份中拥有权益。 (4)截至2017年6月30日止，保定市莲池区南大园乡集体资产经管中心持有保定创新长城资产管理 有限公司37.02%的股权，故根据《证券及期货条例》被视为拥有所有由保定创新长城资产管理有限公司持有的本公司股份的权益。
除上文所披露者外，据本公司董事、监事及最高行政人员所知，截至2017年6月30日止，概无任 何其他人士（除本公司董事、监事及最高行政人员外）于本公司的股份及相关股份中拥有根据《证券及期货条例》第336条而备存的登记册所载录的权益或淡仓。 董事及监事于证券中之权益
截至2017年6月30日止，本公司各董事、监事及最高行政人员于本公司或其任何相联法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份及债券证中拥有任何根据《证券及期货条例》第XV部第7及第8
分部须知会本公司及香港联交所的权益及淡仓（包括彼根据《证券及期货条例》的有关条文而被当作或视作拥有的权益及淡仓），或根据《证券及期货条例》第352条须载入该条例所述的须予备存登记册的权益及淡仓（包括彼根据《证券及期货条例》的有关条文而被当作或视作拥有的权益及淡仓），或根据《香港上市规则》附录十内《标准守则》须知会本公司及香港联交所的权益及淡仓如下： 董事╱监事 身份╱权益
截至2017年6月30日止，保定创新长城资产管理有限公司乃由保定市旺盛投资有限公司所控制， 而保定市旺盛投资有限公司则由魏建军先生所控制。因此，按照《证券及期货条例》，魏建军先生被视为拥有保定创新长城资产管理有限公司所持有的5,115,000,000股A股权益。 37/163
除上文所披露者外，就本公司董事所知，截至2017年6月30日止，本公司各董事、监事或最高行政人员概无于本公司或任何相联法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份或债券证中，拥有任何根据《证券及期货条例》第XV部第7及第8分部须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓（包括彼根据《证券及期货条例》的有关条文而被当作或视作拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第352条须载入该条例所述的须予备存登记册的权益或淡仓，或根据《标准守则》须知会本公司和香港联交所的权益或淡仓。就此而言，《证券及期货条例》的相关条文，将按犹如其适用于监事的假设诠释。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东 □适用√不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用√不适用 38/163 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 39/163 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用√不适用 (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用□不适用 姓名 担任的职务 变动情形 魏建军 董事长、执行董事 选举 王凤英 副董事长、执行董事、总经理 选举 杨志娟 执行董事 选举 何平 非执行董事 选举 黄志雄 独立非执行董事 离任 卢闯 独立非执行董事 离任 马力辉 独立非执行董事 选举 李万军 独立非执行董事 选举 吴智杰 独立非执行董事 选举 陈彪
监事会主席 选举 罗金莉 监事 选举 宗义湘 监事 选举 胡树杰 副总经理 聘任 郝建军 副总经理 聘任 郑春来 副总经理 聘任 赵国庆 副总经理 聘任 李凤珍 副总经理、财务总监 聘任 张文辉 副总经理 聘任 徐辉 董事会秘书 聘任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用√不适用 三、其他说明 □适用√不适用 40/163 第九节 公司债券相关情况 □适用√不适用
41/163 第十节 长城汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)注册地及业务主要所在地为河北省保定市，本公司总部位于河北省保定市。控股股东为保定创新长城资产管理有限公司，最终控股股东为魏建军。 本公司原名为保定长城汽车集团有限公司。2001年6月5日，经河北省人民政府股份制领 导小组办公室冀股办[2001]62号文批准整体变更为保定长城汽车股份有限公司。2003年5
月28日，经河北省工商行政管理局批准，保定长城汽车股份有限公司更名为长城汽车股 份有限公司。 本公司及子公司(以下简称“本集团”或“集团”)的业务性质是汽车制造，主要经营范围为：汽车整车及汽车零部件、配件的生产制造、销售及相关售后服务；模具加工及制造；汽车修理；普通货物运输、专用运输(厢式)，公司法定代表人为魏建军。
本公司的公司及合并财务报表于2017年8月25日已经本公司董事会批准。 本期合并财务报表范围参见附注(八)“在其他主体中的权益”。本期合并财务报表范围变化主要情况参见附注(七)“合并范围的变更”。 (二) 财务报表的编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及相关规定。此外，本集团
还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规 定》(2014年修订)、《香港公司条例》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》之要求披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 56 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (二) 财务报表的编制基础-续 记账基础和计价原则-续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 持续经营
本集团对自2017年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2017年6月30日的
公司及合并财务状况、2017年1月1日至6月30日止期间的公司及合并经营成果和公司 及合并现金流量。 2、 会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营 业周期为12个月。 4、 记账本位币
人民币为集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 57 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本集团在合并日或收购日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或收购日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。 5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在收购日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
非同一控制下的企业合并，合并成本为收购日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，区分公司个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： (1)
在个别财务报表中，以收购日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与收购日新增 投资成本之和，作为该项投资改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资采用权益法核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2) 在合并财务报表中，对于收购日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在收购日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；合并成本为收购日支付的对价与前述公允价值之和；收购日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为收购日所属当期投资收益。 58 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续
5.2非同一控制下的企业合并及商誉-续 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为收购日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并取得的子公司，其收购日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 公司与子公司及子公司相互之间的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。 子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 59 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 6、 合并财务报表的编制方法-续
对于购买子公司少数股权的交易，作为权益***易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7、 合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团的合营安排均为合营企业。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2.以权益法核算的长期 股权投资”。 8、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 9.1外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 60 163 财务报表附注
2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 9、 外币业务和外币报表折算-续 9.2外币财务报表折算
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
处置在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 10、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 10.1实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 10.2金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本集团持有的金融资产为贷款和应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产。以常规方式***金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 61 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续
10、 金融工具-续 10.2金融资产的分类、确认和计量-续 10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 10.2.2贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收股利、发放贷款和垫款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 10.2.3可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 62 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 10、 金融工具-续 10.2金融资产的分类、确认和计量-续 10.2.3可供出售金融资产-续
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 10.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)
本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本。 (8) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 10.3.1以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
10.3.2可供出售金融资产减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 10.3.3以成本计量的可供出售金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。 10.4金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 64 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 10、 金融工具-续 10.5金融负债的分类和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本集团持有的金融负债为其他金融负债。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.6金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 10.7衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同的单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
10.8权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。 65 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 11、 应收款项
11.1本公司对于单项金额重大的应收款项(纳入合并范围的子公司之间的应收款项除外)， 单独进行减值测试，单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法： 本集团将金额为人民币300万元以上的应收账款确认为单项 单项金额重大的应收款项 金额重大的应收款项；将金额为人民币100万元以上的其他 的确认标准 应收款确认为单项金额重大的应收款项；将对关联方应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 单项金额重大的应收款项 测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征 坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。
11.2对于单项金额非重大的应收款项(纳入合并范围的子公司之间的应收款项除外)按类似 信用风险特征划分为若干组合，按该应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。 公司根据自身业务特点确定的坏账准备计提比例如下： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%)
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 12.2发出存货的计价方法 存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 66 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 12、 存货-续 12.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
12.4存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 12.5低值易耗品和其他周转材料的摊销方法 周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括低值易耗品和其他周转材料等。 低值易耗品和其他周转材料采用按使用次数分次或一次转销法进行摊销。 13、 长期股权投资 13.1共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 67 163
财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 13、 长期股权投资-续 13.2初始投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 13.3后续计量及损益确认方法
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 13.3.1以成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.3.2以权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额并同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的投出或出售资产不构成业务的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则
第8号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 68 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 13、
长期股权投资-续 13.3后续计量及损益确认方法-续 13.3.2以权益法核算的长期股权投资-续
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 13.3.3处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 15、
固定资产 15.1固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 69 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 15、 固定资产-续 15.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-40 5 2.38-11.88 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4-10 5 9.50-23.75 电子设备及其他 3-10 5 9.50-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 15.3其他说明 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 17、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。 18、 无形资产 18.1无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的使用寿命和年摊销率如下： 类别 摊销年限(年) 年摊销率(%) 土地使用权 50 2.00 软件及其他 2-10 10.00-50.00
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。 18.2研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 71 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 18、 无形资产-续 18.2研究与开发支出-续
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 72 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 20、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 21、 职工薪酬 21.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。 21.2离职后福利的会计处理方法 本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、 收入 23.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 73 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 23、 收入-续 23.2提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 23.3利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 24、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
24.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助主要为“企业扶持补助”等用于本集团构建长期资产的补助，该等政府补助为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 74 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 24、 政府补助-续
24.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 24.3政府补助的返还
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 所得税 25.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。 25.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 75 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 25、 所得税-续 25.2递延所得税资产及递延所得税负债-续
本集团确认与子公司、合营企业、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、合营企业、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25.3所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 25.4所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、 经营租赁
26.1本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 76 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (三) 重要会计政策和会计估计-续 26、 经营租赁-续 26.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 27、 重要会计政策变更 本集团自2017年起采用财政部新修订和颁布的《企业会计准则第16号——政府补助》(修
订)和《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》。 《企业会计准则第16号——政府补助》(修订)进一步明确了其适用范围，明确了政府补助 和收入的区分原则，对与资产相关的政府补助允许冲减相关资产的账面价值，对于与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，同时新增了财政贴息的会计处理，并规定了新的列报要求。
本集团对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理。自2017年1月1日起， 本集团与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益，不再计入营业外收支。 《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报进行了规范。 上述准则的颁布对本集团财务报表无重大影响。 (四)
运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 77 163 财务报表附注
2017年1月1日至6月30日止期间 (四) 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续 会计估计中采用的关键假设和不确定因素-续 坏账准备
本集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项可能无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。 存货跌价准备
本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。 固定资产的使用寿命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短，公司将采取措施，加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和技术性陈旧的固定资产。 递延所得税资产的确认 于2017年6月30日，本集团已确认递延所得税资产为人民币652,001,605.84元(2016年12
月31日：人民币963,955,022.84元)，列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主 要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
售后服务费 本集团一般向其国内购车客户提供一次、两次或多次免费强制保养服务，同时向国内客户提供自购车日起一定期间的保修期。于保修期内，客户可获得本集团提供的免费维修服 务。本集团每年根据各车型的保养次数及预计的费用标准预提售后服务费。于2017年6月 30日预提的售后服务费为人民币978,349,046.63元(2016年12月31日：人民币 3%、5%、6%、11%、13%、17%
消费税 销售额 3%、5%、9%、12% 城市维护建设税 ***、消费税及营业税 5%、7% 教育费附加 ***、消费税及营业税 3% 企业所得税 应纳税所得额(注1) 20%、25%、30% 房产税 房产原值/房产出租收入 公司自用房产的房产税按房产原值的70%计算缴纳，税率为 1.2%；出租房产的房产税按出租收入的12%计缴 土地使用税 土地使用面积 相应税率
注1：除附注(五)、2所列税收优惠外，本集团相关公司2016年度及2017年1月1日至6 月30日止期间适用税率皆为上表所列。 注2：本集团出租不动产业务按租赁服务收入的5%计算缴纳营业税，从2016年5月1日 起改征***，除选按简易方法适用5%征收率的情况外，税率为11%；资金占用 业务按贷款服务收入的5%计算缴纳营业税，从2016年5月1日起改征***，税
率为6%；物业管理业务按其他服务收入的5%计算缴纳营业税，从2016年5月1 日起改征***，税率为6%；转让土地使用权业务按转让无形资产服务收入的5% 计算缴纳营业税，从2016年5月1日起改征***，税率为11%；培训业务按文化 服务收入的3%计算缴纳营业税，从2016年5月1日起改征***，税率为6%。 2、 税收优惠及批文 2.1所得税税收优惠
2.1.1安置残疾人的所得税优惠政策 根据财政部、国家税务总局财税[2009]70号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠 政策问题的通知》(以下简称“通知”)的规定，本公司及本公司之子公司保定市诺博橡胶制品有限公司(以下简称“保定诺博”)、保定市格瑞机械有限公司(以下简称“保定格瑞”)、保定亿新汽车配件有限公司(以下简称“保定亿新”)及天津博信汽车零部件有限公司(以下简称“天
津博信”)、保定信益汽车座椅有限公司(以下简称“信益座椅”)及保定威奕汽车有限公司(以 下简称“保定威奕”)符合通知规定的享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备的条件，经过有关部门的认定，上述公司在计算企业所得税时，在支付给残疾职工工资据实扣 除的基础上，可以按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 79 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (五)
税项-续 2、 税收优惠及批文-续 2.1.2高新技术企业所得税优惠政策 根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局2016年 11月2日颁发的《高新技术企业***》，本公司于2016年复审通过认定为高新技术企业(有 效期三年)，2016年度至2018年度本公司适用所得税税率为15%。
根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局2015年 11月26日颁发的《高新技术企业***》，本公司之子公司保定威奕于2015年被认定为高 新技术企业(有效期三年)，2015年度至2017年度该公司适用所得税税率为15%。 根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局2016年
11月2日颁发的《高新技术企业***》，本公司之子公司保定格瑞于2016年被认定为高新 技术企业(有效期三年)，2016年度至2018年度本公司适用所得税税率为15%。 根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局2016年 11月2日颁发的《高新技术企业***》，本公司之子公司保定曼德汽车配件有限公司(以下
简称“曼德配件”)于2016年被认定为高新技术企业(有效期三年)，2016年度至2018年度该 公司适用所得税税率为15%。 2.1.3小型微利企业所得税优惠政策 根据财政部、国家税务总局财税[2015]99号《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型 微利企业所得税优惠政策范围的通知》、财税[2017]43号《关于扩大小型微利企业所得税优
惠政策范围的通知》，本公司之子公司北京长城东晟商务咨询有限公司(以下简称“长城东 晟”)及保定市精益汽车职业培训学校(以下简称“精益学校”)2016年度应纳税所得额低于30 万元及预计2017年度应纳税所得额低于50万元，符合上述通知规定，于2016年度及预计 2017年度，其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。 2.2***税收优惠
根据财政部、国家税务总局财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》、 财税[2016]52号《关于促进残疾人就业***优惠政策的通知》的规定，本公司之子公司 保定诺博、保定格瑞及保定亿新符合月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例
高于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数多于10人(含10人)的优惠条件，经过有关部门的认定，符合“生产销售货物，提供加工、修理修配劳务，以及提供营改增现代服务和生 活服务税目范围的服务取得的收入之和，占其***收入的比例达到50%”的规定。上述公司享受由税务机关按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退***政策，实际安置的
每位残疾人每年可退还的***的具体限额按照最高不得超过每人每年3.5万元(财税 [2007]92号)或县级以上税务机关根据纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工 资标准的4倍(财税[2016]52号)确定。 80 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额人民币16,501,187.52元；本期收回或转回坏账准备金额人民币 12,643,744.87元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 人民币元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 客户一 7,916,926.93 其他 外币汇率波动 258,323,202.95 86 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (六) 合并财务报表项目注释-续 7、 其他应收款-续 (6)其他应收款金额前五名单位情况 人民币元
占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 金额 账龄 期末余额合计数 期末余额 的比例(%) 单位一 应收退税款 2017年1月1日至6月30日止期间 (六) 合并财务报表项目注释-续 8. 存货-续 (3)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价 本期转回及转销存货 本期转回金额占该项 准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%) 原材料 注1 注2 - 在产品 注1 注2
- 产成品 注1 注2 - 低值易耗品 - 注2 0.05 存货的说明： 注1：由于报告期末部分整车产品的可变现净值低于期末库存成本，故相应计提原材料、 在产品及产成品存货跌价准备。 注2：由于本期末部分整车产品及原材料、低值易耗品的预计可变现净值高于期末库存成 本，转回上年计提的存货跌价准备及由于本期已将上年计提存货跌价准备的存货售出，故转销已计提的存货跌价准备。 9、
一年内到期的非流动资产 本期计提贷款减值准备金额人民币32,789,742.52元；本期收回或转回贷款减值准备金额人 民币1,888.25元。 12、 可供出售金融资产 (1)期末按公允价值计量的可供出售金融资产情况 人民币元 项目 (未经审计) (经审计) 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 理财产品 7,700,000.00 89 163 财务报表附注
2017年1月1日至6月30日止期间 (六) 合并财务报表项目注释-续 12. 可供出售金融资产-续 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产-续 期末按成本计量的可供出售金融资产的明细情况 人民币元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期 4,972,730.90 - - 4,972,730.90 -
注1：该商誉系本集团于2003年1月16日增购保定长福冲压件有限公司26%的股权时形 成。 注2：该商誉系本集团于2016年1月收购上海延锋江森座椅有限公司持有的保定延锋江森 汽车座椅有限公司(“信益座椅”)50%的股权时形成。
企业合并取得的商誉已经分配至皮卡、运动型多用途车、跨界车的生产及销售的资产组以进行减值测试。本期集团管理层评估了商誉的可收回金额，确定报告期内商誉无需计提减值准备。 19、 递延所得税资产和递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 人民币元 项目 (未经审计) (经审计) 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
截至2016年12月31日的保证借款系子公司天津长城滨银汽车金融有限公司(以下 简称“汽车金融”)以本公司作为保证人取得的借款。 注3：该保证借款系子公司汽车金融以本公司作为保证人取得的借款。长期借款的年利率 为5.9375%。 96 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (六) 合并财务报表项目注释-续 20.
本集团的雇员参加由当地政府经营的养老金计划，该计划要求本集团按员工工资之一定百分比供款。本集团对于养老金计划仅有的义务系对养老金计划的固定供款。 25、 应交税费 人民币元 项目 (未经审计) (经审计) *** 45,934,457.13 532,557,124.52 消费税 178,776,420.00
注1：根据保定市徐水县人民政府《关于拨付长城汽车股份有限公司基础设施建设资金事 项的函》，徐水县人民政府向本公司拨付资金，作为长城汽车保定工业新区50万辆 整车及零部件基地项目的基础设施建设支持资金。 注2：根据《天津技术开发区促进先进制造业发展的暂行规定》以及天津经济技术开发区 与本公司签订的合作协议书，本公司及本公司之子公司天津长城精益汽车零部件有
限公司(以下简称“天津精益”)于2009年收到天津经济技术开发区拨付产业政策支持基金。 注3：根据《天津技术开发区促进先进制造业发展的暂行规定》、天津经济技术开发区与 本公司签订的合作协议书以及天津经济技术开发区建设发展局《软土地基处理补贴支付协议》，本公司及本公司之子公司天津精益收到天津经济技术开发区拨付软土地基补贴。
注4：根据《保定市财政局关于下达2012年产业振兴和技术改造项目(中央评估第二批)中 央基建投资预算(拨款)的通知》，保定市南市区财政局拨付资金，专项用于公司新技术中心建设项目。 注5：系本公司及本公司之子公司保定长城汽车桥业有限公司(以下简称“长城桥业”)收到 的外商投资企业购买国产设备退还的***。 注6：系根据保定市人民政府办公厅《关于保定长城汽车股份有限公司新厂区建设有关问
题协调会议纪要》(保定政[号)精神，保定市财政局向本集团拨付城建资 金。该项资金专项用于土地及相关的基础设施建设。公司本期获得拨付经费人民币 552万元。 注7：根据《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达2013年卫星及应用产业发 展补助资金的通知》，保定市财政局、发展改革委拨付资金，专项用于公司基于北斗前装车载信息服务平台的研发与终端研制。
注8：根据《关于下达提高自主创新能力及高技术产业发展项目2010年第一批中央预算 内投资计划的通知》，保定市发展与改革委员会向本公司拨付用于汽车安全及环保方面的创新能力项目资金；保定市财政局向本公司之子公司长城内燃机拨付用于柴
油机技术改造项目资金；根据《保定市财政局关于下达2011年自主创新和高技术产业化中央预算内基建支出预算(拨款)的通知》，保定市南市区财政局向本公司拨付专项用于公司技术中心创新能力项目建设的资金。 104 163 财务报表附注 2017年1月1日至6月30日止期间 (六) 合并财务报表项目注释-续 29、 递延收益-续
注9：根据保定市清苑县财政局《关于支持保定长城再生资源利用有限公司中小企业发展 专项资金的函》，清苑县财政局于2010年向本公司之子公司保定长城再生资源利用 有限公司(以下简称“长城再生资源”)拨付资金，用于年加工8万吨废钢项目的基础 设施建设支持资金。 注10：根据《关于20