2018年半年度报告 公司代码：603258 公司简称：电魂网络 杭州电魂网络科技股份有限公司 2018年半年度报告 2018年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、本半年度报告未经审计。 四、
公司负责人胡建平、主管会计工作负责人朱小素及会计机构负责人（会计主管人员）周瑜声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中对公司存在的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第四节经营情况的讨论与分析”中“（四）可能面对的风险”部分的内容。 十、其他 □适用√不适用 目录 第一节 释义 上海证券交易所 本公司、公司、电魂 指 杭州电魂网络科技股份有限公司 网络 电魂创投 指
杭州电魂创业投资有限公司 电梦网络 指 杭州电梦网络科技有限公司 萨满网络 指 杭州萨满网络科技有限公司 勺子网络 指 杭州勺子网络科技有限公司 摩巴网络 指 上海摩巴网络科技有限公司 电魂互动 指 电魂互动科技（香港）有限公司 恩酷信息 指 上海恩酷信息科技有限公司 虚幻竞技 指 虚幻竞技(苏州)文化传播有限公司 宏沙网络 指 上海宏沙网络科技有限公司 起源优游 指
北京起源优游科技有限公司 浮冬数据 指 杭州浮冬数据科技有限公司 大鹅文化 指 上海大鹅文化传播有限公司 四方格 指 天津四方格科技发展有限公司 奥义电竞 指 杭州奥义电竞文化发展有限公司 第九艺术 指 杭州第九艺术科技有限公司 掌奇网络 指 杭州掌奇网络科技有限公司 指上缤纷 指 北京指上缤纷科技股份有限公司 七号笔迹 指 七号笔迹（北京）网络科技有限公司 游络科技 指
杭州游络科技有限公司 花童文化 指 杭州花童文化创意有限公司 智玩网络 指 杭州智玩网络股份有限公司 守序网络 指 杭州守序网络有限公司 孢子网络 指 杭州孢子网络科技有限公司 爱酷游 指 北京爱酷游科技股份有限公司 滨江众创 指 杭州滨江众创投资合伙企业（有限合伙） 君顺投资 指 新余市君顺投资中心（有限合伙） 丰厚远达 指 福州丰厚远达创业投资中心（有限合伙） 钱江汇 指
杭州钱江汇资产管理合伙企业（有限合伙） 白鲸网络 指 福州白鲸网络科技有限公司 舜飞信息 指 广州舜飞信息科技有限公司 陌云科技 指 成都陌云科技有限公司 优尔蓝 指 上海优尔蓝信息科技股份有限公司 手滑科技 指 杭州手滑科技有限公司 摩普网络 指 上海摩普网络技术有限公司 客户端游戏 指 用户必须在电脑中***客户端软件，并通过此软件接入游戏服务 器，与其他游戏用户进行互动娱乐。
网页游戏 指 基于网络浏览器的多人在线互动游戏，用户无须下载客户端，只 要打开网络浏览器就可以玩网页游戏。 移动网络游戏 指 运行在移动终端上的网络游戏，是以移动互联网为传输媒介，以 游戏运营商服务器和用户手持设备为处理终端，以移动支付为支 付渠道，以游戏移动客户端软件为信息交互窗口的多人在线游戏 方式。 VR 指 “VirtualReality”的缩写，即虚拟现实 主机游戏 指
又名电视游戏，包含掌机游戏和家用机游戏两部分。是一种用来 娱乐的交互式多媒体。通常是指使用电视屏幕为显示器，在电视 上执行家用主机的游戏。 移动终端 指 又称移动通信终端，是指可以在移动中使用的计算机设备，目前 主要是指手机或者具有多种应用功能的智能手机以及平板电脑。 现代的移动终端设备已经拥有了与电脑近似的硬件架构，相当于 一个完整的超小型计算机系统，可以完成复杂的处理任务。 虚拟道具
指 游戏中的非实物道具的全称，所有游戏中的道具都是虚拟的，只 能存在游戏中没有实际物体存在由网络游戏经营企业发行，游戏 用户使用法定货币按一定比例直接或间接购买，并以特定数字单 位表现的一种虚拟兑换工具。 虚拟货币 指 网络游戏虚拟货币用于兑换发行企业所提供的指定范围、指定时 间内的网络游戏服务，表现为网络游戏的预付充值卡、预付金额 或点数等形式，但不包括游戏活动中获得的游戏道具。
注册用户 指 填写了身份资料并且获得了游戏账号的用户。 付费用户 指 向游戏运营商购买了游戏时间或者游戏道具的用户。 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、报告期内 指 2018年1月1日至2018年6月30日 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 公司的中文名称 杭州电魂网络科技股份有限公司 公司的中文简称 电魂网络 公司的外文名称
HangzhouElectronicSoulNetwork dianhun@/ 电子信箱 dh@.cn 网址 公司半年度报告备置地点 证券事务部 报告期内变更情况查询索引 无 五、公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 电魂网络 603258 无 六、其他有关资料 □适用√不适用 七、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据
单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 （1－6月） 期增减(%) 营业收入 191,338,.cn 股东大会情况说明 □适用√不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每10股送红股数（股） 每10股派息数(元)（含税） 每10股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 2018年半年度报告 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用□不适用 是否有 是否及 如未能及时履 如未能及时 承诺背景 承诺 承诺方 承诺 承诺时间及 履行期 时严格 行应说明未完 履行应说明 类型 内容 期限 限 履行 成履行的具体 下一步计划
原因 股份限售 胡建平 自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，上市之日起 是 是 不适用 不适用 陈芳 不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持 三十六个月 胡玉彪 有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。上述锁 余晓亮 定期限届满后，在本人任职期间，每年转让的股份不 林清源 超过本人所持有公司股份总数的25%；离职后六个月 以内不转让本人所持有的公司股份。本人持有的公司
股票锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于公 司首次公开发行价格；公司股票上市后6个月内如公 司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发 行价格，或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开 与首次公开发 发行价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定 行相关的承诺 期限基础上自动延长6个月。公司如有派息、送股、 资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，
上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。如本人未 能履行关于股份锁定期的所有承诺，则违规减持公司 股票的收入将归公司所有。如本人未将违规减持公司 股票收入在减持之日起10个交易日内交付公司，则 公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予 以留存，直至本人将违规减持公司股票收入交付公 司。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上 述承诺。 股份限售 郝杰
自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，上市之日起 是 是 不适用 不适用 不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持 三十六个月 2018年半年度报告 有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。上述锁 定期限届满后，在本人任职期间，每年转让的公司股 份不超过本人所持有公司股份总数的25%；离职后六 个月以内不转让本人所持有的公司股份。本人持有的
公司股票锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低 于公司首次公开发行价格；公司股票上市后6个月内 如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公 开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价低于首次 公开发行价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有 锁定期限基础上自动延长6个月。公司如有派息、送 股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事 项，上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。如本
人未能履行关于股份锁定期的所有承诺，则违规减持 公司股票的收入将归公司所有。如本人未将违规减持 公司股票收入在减持之日起10个交易日内交付公 司，则公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分 红予以留存，直至本人将违规减持公司股票收入交付 公司。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行 上述承诺。 股份限售 吴文仲 自公司股票在证券交易所上市之日起二十四个月内，上市之日起 是 是 不适用
不适用 郑锦栩 不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持 二十四个月 有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 其他 胡建平 本人持有的公司股票锁定期届满后两年内，每年减持 锁定期满后 是 是 不适用 不适用 陈芳 不超过本人所持有公司股份总数的25%，且减持价格 两年 胡玉彪 不低于公司首次公开发行价格，提前三个交易日通过 余晓亮 公司予以公告；自公司股票上市至本人减持期间，公
林清源 司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除 权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进行调 整。 其他 吴文仲 本人持有的公司股票锁定期届满后两年内，每年减持 锁定期满后 是 是 不适用 不适用 郑锦栩 不超过本人所持有公司股份总数的40%，且减持价格 两年 2018年半年度报告 不低于公司首次公开发行价格，提前三个交易日通过 公司予以公告；自公司股票上市至本人减持期间，公
司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除 权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进行调 整。 其他 电魂网 如公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部门（以 长期有效 否 是 不适用 不适用 络 下简称“监管部门”）认定存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发 行条件构成重大、实质影响的，公司将在监管部门作 出上述认定时，依法回购首次公开发行的全部新股；
回购价格以本公司股票发行价格和监管部门作出上 述认定之日前30个交易日本公司股票交易均价的孰 高者确定；公司上市后发生除权除息事项的，上述发 行价格及回购股份数量做相应调整。在监管部门作出 上述认定后10个交易日内，公司董事会应制定并公 告回购计划，并提交公司股东大会审议，股东大会审 议通过后30日内，公司将按回购计划启动回购程 序。 其他 胡建平
如公司招股说明书及其摘要被监管部门认定存在虚 长期有效 否 是 不适用 不适用 陈芳 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否 胡玉彪 符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在 余晓亮 监管部门作出上述认定后10个交易日内，本人将敦 林清源 促公司依法回购首次公开发行的全部新股。 其他 公司及 公司首次公开发行并上市的招股说明书及其摘要不 长期有效 否 是 不适用 不适用
实际控 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实 制人、公 性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如 司全体 公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部门认定 董事、监 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资 事及高 者在证券交易中遭受损失的，本公司（或本人）将依 级管理 法就上述事项向投资者承担赔偿责任，但能够证明本 人员
公司（或本人）没有过错的除外。本人不因职务变更、 2018年半年度报告 离职等原因而放弃履行上述承诺。公司、实际控制人 及全体董事、监事及高级管理人员如在招股说明书及 其摘要中所作出的相关承诺未能履行、确已无法履行 或无法按期履行的，其将采取如下措施：及时、充分 披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具 体原因；向公司及其投资者提出补充承诺或替代承
诺，以尽可能保护公司及其投资者的权益；将上述补 充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；公司违反 承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔 偿；其他责任主体违反承诺所得收益将归属于公司， 因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公司或投 资者进行赔偿；其他根据届时规定可以采取的其他措 施。 其他 胡建平 如因国家有权部门要求或决定电魂网络及其下属子 长期有效 否 是 不适用 不适用 陈芳
公司需为其员工补缴未缴纳或未足额缴纳的社保、住 胡玉彪 房公积金或因社保、住房公积金缴纳问题而受到任何 余晓亮 罚款或损失，各承诺人将全额承担该部分补缴款项或 林清源 因被处罚造成的损失，保证电魂网络及其下属子公司 不因此遭受任何损失。各承诺人在承担前述补偿后， 不会就该等费用向电魂网络及其下属子公司行使追 索权。各承诺人对上述承诺承担连带责任。 其他 公司董
本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个 长期有效 否 是 不适用 不适用 事、高级 人输送利益，也不采取其他方式损害公司利益；本人 管理人 承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约 员 束；本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的 投资、消费活动；本人承诺由董事会或薪酬委员会制 定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂 钩；本人承诺若公司未来实施员工股权激励，将全力
支持公司将该员工股权激励的行权条件等安排与公 司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在公司董事会 或股东大会审议该员工股权激励议案时投赞成票（如 2018年半年度报告 有投票/表决）。 解决同业竞 公司实 （1）截至承诺函出具日，本人及所投资的其他企业 长期有效至 否 是 不适用 不适用 争 际控制 未从事与电魂网络及其控制企业的主营业务存在任 持股比例低 人以及
何直接或间接竞争的业务或活动；（2）电魂网络本 于5% 持有公 次发行及上市完成后，本人及所投资的其他企业从事 司5%以 的业务或活动不存在与电魂网络及其控制企业的主 上股份 营业务有任何直接或间接竞争关系，未来也不会以任 的股东 何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥 有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接经 营与电魂网络及其控制企业当时所从事的主营业务
构成同业竞争的业务或活动；（3）如未来本人及所 投资的其他企业获得的商业机会与电魂网络及其控 制企业当时所从事的主营业务发生同业竞争或可能 发生同业竞争的，本人将立即通知电魂网络，并尽力 促成本人所投资的企业将该商业机会按公开合理的 条件优先让予电魂网络或其控制的企业，以确保电魂 网络及其全体股东利益不受损害；（4）如果违反上 述承诺，本人将赔偿由此给电魂网络带来的损失；（5）
本承诺持续有效，直至本人直接或间接持有电魂网络 股权比例低于5%（不含5%）为止。 解决关联交 公司及 （1）公司将严格按照有关法律、法规、规范性文件 长期有效 否 是 不适用 不适用 易 实际控 及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 制人 议事规则》、《关联交易管理制度》和《独立董事工 作制度》等有关规定，严格执行关联交易基本原则、
决策程序、回避制度、信息披露等措施来规范公司关 联交易。（2）为规范和减少公司实际控制人及其控 制的企业未来与公司可能发生的关联交易，公司实际 控制人胡建平、陈芳、余晓亮、胡玉彪、林清源出具 了《关于规范和减少关联交易承诺函》，承诺：本人 及本人所控制的其他任何类型的企业将尽量避免、减 少与电魂网络发生关联交易，如关联交易无法避免， 2018年半年度报告
本人及本人所控制的其它企业将保证按市场化原则 和公允价格进行公平操作，并按照相关法律、法规以 及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。 如果违反上述承诺，本人由此所得的收益归电魂网 络。如电魂网络因该等关联交易情形遭受损失的，则 本人将向电魂网络赔偿一切损失。 分红 胡建平 本次发行上市当年及其后两年的股利分配计划，根据 上市当年及 是 是 不适用 不适用 陈芳
公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《股东 其后两年 胡玉彪 未来三年分红回报规划》，公司本次发行完成后股东 其他对公司中 余晓亮 分红回报的第一个三年计划具体如下：在公司当年经 小股东所作承 林清源 审计净利润为正数且符合《公司法》规定的分红条件 诺 下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生， 每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分
配利润的30%。在确保足额现金股利分配的前提下， 公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增方案。 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用□不适用 公司于2018年4月18日召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 五、 破产重整相关事项 □适用√不适用 2018年半年度报告 六、 重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 报告期内: 起诉 应诉 承担连 诉讼(仲裁) 诉讼(仲 (申请) （被申 带责任 诉讼仲 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁) 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及影响 裁)判决 方 请）方 方 裁类型 涉及金额 计负债及金 进展情况 执行情 额 况 电魂创 王勇、 无 仲裁
电魂创投、长安财富资产 12,090,140 否 已裁决 恩酷信息应于2017年7月31日 尚未执 投 恩酷信 管理有限公司与王勇、恩 前向电魂创投支付股权回购款 行 息 酷信息因《关于投资上海 11,990,140元；本案仲裁费为人 恩酷信息科技有限公司的 民币295,931元，由电魂创投和 协议》纠纷，申请仲裁， 长安财富各承担5%，即人民币 要求被申请人支付申请人
14,796.55元，恩酷信息承担90%， 电魂创投股价回购款人民 即人民币266,337.90元。公司投 币11,990,140元以及律师 资恩酷信息的10,500,000.00元 费用10万元。 已全额计提投资减值。后续可能 收回的股权回购款将直接计入当 期损益。公司已发起申请强制执 行程序，但公司能否如期收回该 款项存在较大的不确定性。 (三)其他说明 □适用√不适用 七、
上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用□不适用 报告期内公司及实际控制人注重诚信建设，严格履行有关承诺，未出现履行承诺不及时或不履行的情况；不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。 九、
公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用□不适用 事项概述 查询索引 2018年3月26日，公司召开第二届董事会第二十三次会议、 详见《中国证券报》、《上海证第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司2018年限
券报》、《证券日报》、《证券制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2018时报》和上海证券交易所网站的年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》等相关议案，相关公告。 拟向143名激励对象首次授予341万股限制性股票。 2018年4月18日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过详见《中国证券报》、《上海证了《关于公司2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的
券报》、《证券日报》、《证券议案》、《关于公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理时报》和上海证券交易所网站的办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制 相关公告。 性股票激励计划相关事宜的议案》。 2018年5月15日，公司召开了第二届董事会第二十五次会议
详见《中国证券报》、《上海证和第二届监事会第十六次会议，审议通过《关于调整公司2018券报》、《证券日报》、《证券年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象 时报》和上海证券交易所网站的首次授予限制性股票的议案》，同意向113名激励对象授予 相关公告。 322.30万股限制性股票。 2018年6月5日，公司完成本次激励计划限制性股票的登记。详见《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券日报》、《证券 时报》和上海证券交易所网站的 相关公告。 2018年8月26日，因激励对象吴毅、罗海峰、吴继景、孙俊、详见《中国证券报》、《上海证袁家音离职，公司召开了第二届董事会第二十七次会议和第二 券报》、《证券日报》、《证券届监事会第十七次会议，将授予上述5名激励对象限制性股票 时报》和上海证券交易所网站的 进行了回购。 相关公告。 (二)
临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 √适用□不适用
2017年1月17日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议并通过《关于公司的议案》议案。2017年2月3日，公司第一期员工持股计划完成股票购买，累计买入公司股票555,500股，成交金额为人民币29,996,062.29元。具体内容详见公司于2017年1月18日、2017年2月4日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。公司第一期员工持股计划将于2019年1月17日届满，截至2018年7月13日，公司第一期员工持股计划尚未出售，具体内容详见公司于2018年7月14日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。
2017年5月12日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议并通过《关于公司的议案》。2017年9月8日，公司第二期员工持股计划完成股票够买，累计买入公司股票1,916,300股，成交均价约为36.53元/股。具体内容详见公司于2017年5月13日、2017年9月9日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 其他激励措施
□适用√不适用 十、 重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用
(四)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (五)其他重大关联交易 □适用√不适用 (六)其他 □适用√不适用 十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用√不适用 2 担保情况 □适用√不适用 3 其他重大合同
□适用√不适用 十二、上市公司扶贫工作情况 √适用□不适用 1. 精准扶贫规划 √适用□不适用 公司自成立以来，始终坚持多渠道履行社会责任、助力扶贫攻坚，如积极参与捐建贫困地区学校、“一对一”帮扶贫困学生、向特定地区社会慈善机构定向捐款等。 2. 报告期内精准扶贫概要 √适用□不适用
电魂网络一直认为，企业作为社会经济的基本单位，应该成为相应的社会责任主体。电魂网络在做好自身经营发展的同时，也通过行动积极承担了更多的社会责任。报告期内，公司主要在社会公益、专项扶贫等方面履行了一定的社会责任。 3. 精准扶贫成效 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 63.30 二、分项投入 1.产业发展脱贫 □农林产业扶贫
□旅游扶贫 其中：1.1产业扶贫项目类型 □电商扶贫 □资产收益扶贫 □科技扶贫 √其他 1.2产业扶贫项目个数（个） 1 1.3产业扶贫项目投入金额 62 8.社会扶贫 8.3扶贫公益基金 1.30 4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 √适用□不适用 （1）产业扶贫持续；关注留守儿童，采购和帮助推广偏远山区农产品； （2）贵州贫困地区扶持孩子上学持续进行，提供生活费和学费；
（3）公司与杭州市滨江区人民检察院签署了《共建观护帮教基地合作协议》，帮助一定数量的经审查认定且处于刑事诉讼阶段年满16周岁的涉互联网犯罪未成年人进行观护帮教。 5. 后续精准扶贫计划 √适用□不适用 （1）教育扶贫 计划通过捐赠物资、教育支援、捐款等多种形式，通过特定公益组织等针对偏远地区农村、山区或农民工子弟学校贫困家庭进行对口教育扶贫。 （2）转移就业扶贫
外部进一步加强高校毕业生就业见习基地建设及一线兼职队伍建设，为应届毕业生提供合适就业岗位；内部梳理公司贫困家庭员工台账，主要采取人文关怀、就业技能培训、提供合适就业岗位、定期慰问沟通等多种帮扶形式，建立并持续完成相关“一对一”帮扶机制。 (3)产业扶贫；关注留守儿童，采购和帮助推广偏远山区农产品，经济造血，父母回家。 十三、可转换公司债券情况 □适用√不适用 十四、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用√不适用 (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用□不适用 公司所处行业为互联网行业，主要从事网络游戏的开发和运营，在公司经营过程中不会产生污染物的排放。 (三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用√不适用 (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用√不适用
十五、其他重大事项的说明 (一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用√不适用 (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－）
股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案。2018年5月15日，公司召开了第二届董 事会第二十五次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过《关于调整公司2018年限制性股票 激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意向113名激 励对象授予322.30万股限制性股票。2018年6月5日公司完成了本次激励计划限制性股票的授
予登记，实际向106名激励对象授予314.20万股限制性股票。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用□不适用 单位:股 股东名称 期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末 限售原因 解除限 股数 限售股数 限售股数
1.郝杰期初持有的3,834,000股系首发限售股，报告期内新增的150,000股限售股系限制性 股票激励计划授予的股票。 2.上述表格中因股权激励限售，解除限售日期情况如下：如满足公司限制性股票激励计划规 定的解除限售条件，自首次获授的限制性股票完成登记日起12个月后的首个交易日至首次获授的 限制性股票完成登记日起24个月内的最后一个交易日当日止，激励对象获授股份的30%解除限售；
自首次获授的限制性股票完成登记日起24个月后的首个交易日至首次获授的限制性股票完成登 记日起36个月内的最后一个交易日当日止，激励对象获授股份的30%解除限售；自首次获授的限 制性股票完成登记日起36个月后的首个交易日至首次获授的限制性股票完成登记日起48个月内 的最后一个交易日当日止，激励对象获授股份的40%解除限售。 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户)
25,272 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名 报告期 比例 持有有限售条 质押或冻结情况 称 内增减 期末持股数量 (%) 件股份数量 股份状态 数量 股东性质 （全称） 胡建平 28,278,000 11.63 28,278,000 质押 股东名称
持有无限售条件流通 股份种类及数量 股的数量 种类 数量 徐德发 3,960,000 人民币普通股 3,960,000 唐宏 2826600 人民币普通股 2,826,600 杭州电魂网络科技股份有限公司－第二期 1916300 人民币普通股 1,916,300 员工持股计划 杭州电魂网络科技股份有限公司－第一期 555500 人民币普通股 555,500 员工持股计划 李长安
五人通过《一致行动协议》明确一致行动关系，为公司的实际 控制人；其中胡建平、陈芳为夫妇关系。公司未知上述前十名 无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说 明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用□不适用 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名 持有的有限售条 新增可上 限售条 称 件股份数量
20,952,000 2019年10月26日 条件一 7 林清源 17,226,000 2019年10月26日 条件一 8 郝杰 3,984,000 注① 注① 9 朱小素 120,000 注② 注② 上述股东关联关系或一致 胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源五人通过《一致行动协议》 行动的说明 明确一致行动关系，为公司的实际控制人；其中胡建平、陈芳为夫 妇关系。
条件一：1.自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本 次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。2.公司股票上市后6个月内 如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格，或者上市后6个月期末收盘价低
于首次公开发行价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。公司如有派息、送股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上述收盘价将相应进行调整。 条件二：自公司股票在证券交易所上市之日起二十四个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
注①：郝杰持有的3,984,000股限售股中有3,834,000股系首发限售股，限售期为自上市之日起三十六个月；有150,000股系股权激励计划授予的限制性股票，在满足相应解锁条件的情况下，自授予登记完成之日起12个月后分三期解锁。 注②：朱小素持有的120,000股限售股系股权激励计划授予的限制性股票，在满足相应解锁条件的情况下，自授予登记完成之日起12个月后分三期解锁。 (三)
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东 □适用√不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用□不适用 单位:股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份 增减变动原因 增减变动量 郝杰 高管
3,834,000 3,984,000 150,000 股权激励 朱小素 高管 0 120,000 120,000 股权激励 其它情况说明 □适用√不适用 (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用□不适用 单位:股 姓名 职务 期初持有限制 报告期新授予限 已解锁股份 未解锁股份 期末持有限制 性股票数量 制性股票数量 性股票数量 郝杰 高管 0 150,000
0 150,000 150,000 朱小素 高管 0 120,000 0 120,000 120,000 合计 / 0 270,000 0 270,000 270,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用□不适用 姓名 担任的职务 变动情形 黄法 董事会秘书 离任 齐杰 副总经理 离任 任锋 董事会秘书 聘任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用□不适用
1.公司于2018年3月26日收到公司董事会秘书黄法先生的书面辞职报告，黄法先生因个人原因请求辞去公司董事会秘书职务，辞职后不再担任公司任何职务。2018年6月19日，公司召 开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》，同意聘任任锋先生为公司董事会秘书，任期至第二届董事会届满。
2.公司于2018年3月26日收到公司副总经理齐杰先生的书面辞职报告，齐杰先生因个人原因请求辞去公司副总经理职务，辞职后不再担任公司任何职务。 三、其他说明 □适用√不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用√不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年6月30日 编制单位:杭州电魂网络科技股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目
1,914,942,304.83 法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 母公司资产负债表 2018年6月30日 编制单位:杭州电魂网络科技股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 279,885,445.33 276,986,895.75 以公允价值计量且其变动计入当期 7,290,070.87
1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -163,802.05 -695,674.99 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 79,360.10
八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.22 0.36 （二）稀释每股收益(元/股) 0.22 0.36 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。 法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 母公司利润表 2018年1―6月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,547,516.30 94,773,201.29 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 60,547,516.30 94,773,201.29 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 60,547,516.30
94,773,201.29 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 合并现金流量表 2018年1―6月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,082,336.42 185,461,403.98
客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,215.29 收到其他与经营活动有关的现金 七、75
4,088,960.60 20,229,805.94 经营活动现金流入小计 214,171,297.02 205,710,425.21 购买商品、接受劳务支付的现金 26,717,999.92 9,494,245.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 960,000,000.00 444,000,000.00 取得投资收益收到的现金 14,447,267.65 处置固定资产、无形资产和其他长 130,000.00 25,478.89 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 974,577,267.65
投资活动产生的现金流量净额 6,031,944.48 -417,316,749.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,826,906.00 1,312,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 1,312,500.00 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 43,826,906.00
309,162,904.34 569,425,064.52 法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 母公司现金流量表 2018年1―6月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,352,782.98 179,617,871.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金
-432,631,483.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43,826,906.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 43,826,906.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 49,680,000.09 100,080,000.12 现金 支付其他与筹资活动有关的现金
-49,680,000.09 -49,680,000.09 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 2018年半年度报告 3．对所有者（或股东） -49,680,000.09 -49,680,000.09 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 2018年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2018年1―6月 单位:元币种:人民币 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 合收益 一、上年期末余额 240,000,000.00 816,171,237.75
-100,080,000.12 2018年半年度报告 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 240,000,000.00 816,171,237.75 135,450,983.67
485,986,283.06 1,677,608,504.48 法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 2018年半年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用
杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州电魂网络科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2008年9月1日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为583的《企业法人营业执照》，并于2015年10月14日换领了统一社会信用代码为5268XH的《营业执照》。公司注册地：浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号。法定代表人：胡建平。
根据公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并上市的议案》，并于2016年9月23日经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州电魂网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股6,000万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币6,000万元。公司股票已于2016年10月26日在上海证券交易所挂牌交易。
截止2018年6月30日，公司现有注册资本为人民币24,314.20万元，总股本为24,314.20万股，每股面值人民币1元，其中：有限售条件的流通股份A股17,635.60万股；无限售条件的流通股份A股6,678.60万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会。公司下设五大业务线，包括产品线、发行线、海外线、管理线、财经线，业务线下设梦三国项目中心、发展项目中心、预研项目中心、基础平台中心；发行线下设业务中心、渠道中心、商务中心；海外线下设海外研发中心、海外运营中心；管理线下设人力资源中心、行政中心；财经线下设财务中心、投资管理部、项目部。
本公司属互联网游戏行业。经营范围为，服务：增值电信业务，利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)，计算机软件、网络技术开发，国内广告发布；批发、零售：服装，日用百货，纺织品，计算机及配件；技术进出口；物业管理服务，停车服务。(法律法规禁止的项目除外，法律法规限制的项目取得许可证后方可经营)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报告已于2018年8月27日经公司董事会批准。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共5家，详见本节九“在其他主体中的权益”。 2018年半年度报告 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(三十三)等相关说明。1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 2018年半年度报告 存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号――会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经 2018年半年度报告
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6.
合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 2018年半年度报告
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益***易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处 2018年半年度报告
理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 2018年半年度报告
易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 10.金融工具 √适用□不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式***金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损 2018年半年度报告 益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该
2018年半年度报告 项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 2018年半年度报告
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益***易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2018年半年度报告 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预
2018年半年度报告 计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度超过50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过12个月；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或
应收账款――金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 金额标准 以上的款项；其他应收款――金额100万元以上(含)且占其他应 收款账面余额5%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现 账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减 值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组
合计提坏账准备。 2018年半年度报告 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5
其中：1年以内分项，可添加行 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年以上 100 100 3－4年 4－5年 5年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12.存货 √适用□不适用 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 2018年半年度报告
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 13.持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股权投资 √适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
2018年半年度报告 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号――金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 2018年半年度报告 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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