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公诉案件审查报告
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审查报告_[审查报告]关于公诉案件审查报告的制作说明
发布时间： 05:42&&&&发布人：
[审查报告]关于公诉案件审查报告的制作说明
按照《人民检察院刑事诉讼规则》第二百六十一条的规定，检察院公诉部门承办人应当对公安机关移送审查起诉的案件进行审查后，制作审查报告。随着庭审方式的改革，过去审查起诉过程制作的阅卷笔录、审查报告从形式到内容均不能满足新的审查起诉工作和庭审方式的要求。因此，进行审查报告的综合化改革势在必行。本着保证办案质量，提高办案效率的公诉改革精神，我们认为，审查报告应当将以往审查程序中的阅卷笔录与审查报告的内容合二为一，出庭预案可作为附件在审查报告中予以体现。审查报告具体内容如下：一、审查报告名称“×××人民检察院公诉案件审查报告”。二、审查报告首部（1）案件来源；（2）案由；（3）犯罪嫌疑人；（4）收案时间；（5）强制措施；（6）侦查机关及承办人；（7）案件受理及告知事项。三、审查报告正文部分（一）犯罪嫌疑人基本情况及其他诉讼参与人的基本情况1、犯罪嫌疑人基本情况（1）姓名（曾用名及与案件有关的别名、化号、绰号等）（2）性别（3）出生年月日（应当注明***号码；如果有可能系未成年人犯罪，但又无法查证的，应当注明骨龄鉴定的年龄。）（4）民族（5）籍贯（6）文化程度（7）职业或者工作单位及职务（8）住址（居住地与户籍所在地不一致时应当注明户籍所在地）（9）曾受过的刑事、行政处罚（行政处罚限于与定罪有关的情况；叙写刑事处罚应注明释放时间）（10）因本案采取强制措施的情况、现在何处（对于国家机关工作人员利用职权实施的犯罪，还应当写明其何时何单位任何职务）（注：犯罪嫌疑人自报姓名又无法查实的，应当注明系自报）2、辩护人基本情况及所属律师事务所。3、被害人的基本情况（包括法定代理人、近亲属及诉讼代表人的情况）。4、委托代理人的基本情况。（二）案件侦破简要过程简要说明案发时间、地点、报案、立案、犯罪嫌疑人归案情况。（三）侦查机关认定的犯罪事实简要叙述侦查机关移送审查起诉意见书认定的犯罪事实。（四）审查复核证据、退查、自行补充证据过程1、审查复核证据经过（审查证据的合法性、客观性、关联性）2、退查和自行补充侦查经过应写明退查或自行补充侦查的时间、事项、理由、结果及未能查证事项的理由。在审查中经自行侦查或补充侦查已经解决的，应当写明如何解决的，目的是反映审查中的工作量和审查水平的提高，同时对侦查机关收集证据工作存在问题的注意，有利于引导侦查工作的准确性。经补查仍存在的问题，无法排除、解决的，分为两种情形，一是这些问题的存在，办案人认为不影响对本案定罪量刑的；二是这些问题的存在，可能影响本案定罪量刑的，都要简要说明。（五）工作情况简要叙述提讯犯罪嫌疑人、证据开示、听取被害人（及其委托人）和犯罪嫌疑人的辩护人的意见、询问证人等事项。（六）依法审查后认定的事实办案人应当在阅卷、审查证据、提讯犯罪嫌疑人及调查的基础上，写明审查认定的事实。在此部分中，应当包括犯罪嫌疑人实施犯罪行为的动机、目的、时间、地点、经过、手段、情节、数额、危害结果，有无坦白、自首、立功、累犯表现等事实和从重从轻减轻免除处罚的情节。（一案有多项事实的应当依照时间顺序或由重至轻的顺序逐一分段写明）。（七）认定上述事实的证据对每一份证据主要阐明此证据的证明点、与其他证据的吻合点和矛盾点，摘抄卷宗内容，要求简明扼要，突出该证据的特点。使所列证据清晰、明确、客观、真实。排列证据时应当依照《刑事诉讼法》规定的七种证据以及其他证明材料按照庭审举证、质证的顺序排列。每份证据应先表明证据特征。具体要求如下：1、犯罪嫌疑人供述与辩解，应当写明供述的时间或者辩解的时间和理由等情况，供述的主要内容。2、有被害人陈述的，应当写明被害人基本情况、陈述时间和陈述的主要内容；若有被害人辨认笔录的，应当作为下一份证据，写明辨认的时间、地点、方法及结论。3、证人证言，应当写明证人的基本情况、与案件当事人有何利害关系、作证时间、所属事实。4、鉴定结论和现场勘验、检查笔录，注意庭审质证的关键之处，应写明鉴定或者勘验的时间、单位鉴定人、勘验人、检查人、见证人及所证明的事项。5、其他证据，包括物证、书证、视听资料等，写明来源、特征、提取和保存的方式、证实的内容等。未成年人犯罪的，应抄录其户籍证明的主要内容。注意：（1）每写完一份证据应另起一行，概括说明该证据证明了什么、与其他证据的吻合和矛盾之处，是否存在其他问题；每份证据后应用括号注明卷号及页号。（2）对同类证据且证据内容相同的证据可组合阐明；对于一人多起犯罪、多人多起犯罪等案件，写证据时，可以采取案件事实与证据相对应的复合结构形式写法进行组合排列。（八）对证据的分析论证要求办案人在认定证据的基础上，结合存在的问题，对本案所有证据的证明力、客观性、合法性以及证据间的关联性等进行综合分析论证，从而得出所建立的证据体系是否完善、证据是否充足的结论。1、对犯罪事实的分析论证（应从以下三个方面进行分析论证）（1）《中华人民共和国刑事诉讼法》第137条规定的事项已经查清。（2）与案件事实有关并不影响定罪量刑的枝节事实（作案工具、赃款去向不明，言词证据存在矛盾…）虽未查清，但案件的其他证据确实充分，案件基本事实已经查清，足以对犯罪嫌疑人定罪量刑的分析论证。（3）其他罪行虽然无法查清，但部分罪行已经查清并完全符合起诉条件的分析论证。2、对证据确实充分的分析论证（应从以下六个方面进行分析）（1）据以定案的每一个证据都经过查证，合法、属实。（2）据以定案的证据与被证明的案件事实之间具有客观关联性；（3）审查起诉中认定的每一起犯罪事实和情节，均有相应的证据予以证明。（4）各个证据之间，以及证据与案件事实之间的矛盾得到合理的排除。（5）据以定案的证据体系足以得出唯一的排他性结论。（6）针对辩解作出说明。（九）需要说明的问题1、案件非主要事实及证据不够清楚与充分，证据间存在的矛盾，证据的合法性和客观性等问题的分析和解决办法。2、案件定性争议问题的分析和解决办法。3、案件管辖问题的分析和解决办法。4、追诉漏罪、漏犯的情况。5、侦查活动违法情况以及纠正情节。6、有碍侦查、起诉、审判的违法活动情况以及解决方案。7、赃款、赃物的追缴、保管、移交、处理情况。8、被害人及附带民事诉讼原告人、被告人及其亲属、人民群众对案件的处理情况是否有上访等过激行为，应采取的措施和处理方式。9、需要改变定性的或需要有检察机关提起附带民事诉讼的，应写明事由、证据和法律依据。10、办案人认为需要说明和解决的其他问题。（十）审查结论和处理意见1、审查结论根据审查认定的事实与证据，按照犯罪构成的四个要件全面分析犯罪嫌疑人的行为是否构成犯罪，应构成何罪。2、处理意见（1）对本案的处理意见：办案人应根据审查认定的事实和证据，简要阐明适用的法条，确定构成何罪，确定有无法定、酌定从重从轻处罚情节；提出是否起诉、适用何种审判程序的意见（认定不能定罪起诉的，明确提出不起诉、退回补充侦查、建议撤销案件、给予其他处分等意见）。同时对是否需追漏罪、漏犯或附带民事诉讼等提出处理意见。（2）量刑建议：针对本案的事实、被告人的犯罪行为、动机、手段、主观恶性、作用与地位、危害结果、到案后的认罪态度、悔罪表现，结合法定、酌定的量刑情节，提出对本案的量刑意见。四、尾部检察官要在正文左下方写明“以上意见妥否，请批示”（主诉检察官可根据授权情况确定是否注明此项），承办人落款及结案日期写在右下方。五、附件附件为《出庭预案》，包括以下内容：1、讯问提纲：应当突出重点，紧紧围绕与案件有关的主要犯罪事实设计。2、询问提纲：应当简明扼要、突出重点，紧紧围绕被害人、证人所了解的案件主要事实设计。3、举证提纲4、质证提纲5、公诉意见6、答辩提纲×××人民检察院公诉案件审查报告（样本）（）检刑审字（）第…号案件来源：案由：收案时间：…年…月…日侦查机关承办人：强制措施：逮捕（取保候审，监视居住）…(侦查机关名称)以…号起诉意见书移送我院审查起诉的犯罪嫌疑人…涉嫌…一案（如果案件是其他人民检察院移送的，应当将改变管辖原因、批准单位、移送单位以及移送时间等写清楚），我院于…年…月…日收到案件材料后，依照刑事诉讼法第33条第2款、第36条、第40条第1款、第137条、第139条规定，于…年…月…日已告知犯罪嫌疑人有权委托辩护人；…年…月…日已告知被害人及法定代理人或者近亲属、附带民事诉讼的当事人及其法定代理人有权委托诉讼代理人。承办本案检察人员于…年…月…日依法讯问了犯罪嫌疑人，听取了（被害人和犯罪嫌疑人、被害人委托人）的意见，并审阅了全部案件材料，核实了案件事实与证据。期间，退回补充侦查…次（退补时间，补回时间）；提请延长审限…次（提请时间，批准期限）。经上述工作，本案已审查终结，现报告如下：一、犯罪嫌疑人的基本情况及其他诉讼参与人的基本情况1、犯罪嫌疑人…（曾用名…，别名…，化名…，绰号…），男（女），…岁（…年…月…日出生），***号码：………，，…族，…人，…文化程度，职业（工作单位及职务），户籍地为…，暂住地为…。前科劣迹情况。（注：犯罪嫌疑人自报姓名又无法查实的，应当注明系自报；外国人涉嫌犯罪的，应注明国籍；单位涉嫌犯罪的，应写明犯罪单位的名称、所在住址、法定代表人或代表的姓名、职务；有应当负刑事责任的“直接责任人”，应按上述犯罪嫌疑人基本情况书写。）犯罪嫌疑人×××于…年…月…日在…被…民警抓获。（案件侦破简要过程，即根据案件材料记载，扼要叙写本案发案及侦破的时间、立案、侦查工作经过情况）因涉嫌犯…罪，于…年…月…日被执行刑事拘留，…年…月…日经…院批准被逮捕，现押于…市…看守所（或取保候审在…）。赃物…于…年…月…日移送至我院。（注：审查起诉阶段有依法改变强制措施情况的，应在此部分体现，并写明改变强制措施的时间、内容和理由。）2、被害人的基本情况。3、委托代理人的基本情况。4、辩护人基本情况及所属律师事务所。二、案件侦破简要过程案件侦破简要过程，即根据案件材料记载，扼要叙写本案发案及侦破的时间、立案、侦查工作经过情况。三、移送机关认定的犯罪事实与意见…（概括摘录）其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第……条第…款之规定，构成…罪。四、审查复核证据、退查、自行补充证据过程1、审查复核证据经过（审查证据的合法性、客观性、关联性，指明证据与事实中存在的问题）2、退查和自行补充侦查（1）第一次退查或自行补充侦查对证据审查复核后，于…年…月…日退回…公安局（自行补充侦查），补充如下证据：1、…（补查事项、原因）；2、…；3、…。现已补查完毕。结果如下：…。第2条因…未能查证，办案人认为虽然存在…问题，但因…不影响对本案的定罪量刑；第3条因…未能查证，办案人认为存在…问题，可能会影响对本案…的认定。（2）第二次退查或自行补充侦查…（同上）五、工作情况审阅全部案件材料后，承办本案检察人员于：1、…年…月…日依法讯问了犯罪嫌疑人…，其供述与预审阶段供述一致（如果出现翻供、辩解等现象，简要说明情况及理由）。2、…年…月…日依法询问了被害人…，其陈述与预审阶段所做陈述一致（如果发生变化，简要说明情况及理由），听取了被害人…及其委托的人（注明身份）的意见（对意见进行简要说明）。3、…年…月…日依法询问了证人…，其证言与预审阶段所做证言一致（如果发生变化，简要说明情况及理由）4、…年…月…日依法会见了犯罪嫌疑人…委托的人（注明身份），听取了意见（简要说明情况及理由，如有庭前证据交换等过程，简要说明过程与结果）。5、其他工作（如补充鉴定、复验复查等情况，应简要说明）。六、依法审查后认定的事实经工作，现查明：…（包括犯罪嫌疑人实施犯罪行为的动机、目的、时间、地点、行为过程、手段、情节、数额、危害结果，犯罪嫌疑人作案后的表现等有关罪与非罪、罪行轻重、有无坦白、自首、立功、累犯表现等事实和从重从轻减轻免除处罚的情节，以及其他情节要素、犯罪构成要件材料）七、认定上述事实的证据1、犯罪嫌疑人供述与辩解犯罪嫌疑人…供述犯罪嫌疑人…于…年…月……日依法所做供述（时间、地点、讯问人、记录人、翻译人、摘自预审卷…P…）……（供述重点摘录）该供述证实：……存在问题：……2、被害人陈述被害人…（性别，年龄，职业，住址，联系方式）的陈述被害人…于…年…月…日依法所做供述（时间、地点、询问人、记录人、翻译人、摘自预审卷…P…）……（陈述重点摘录）证明：…存在的问题：…3、证人证言证人…（性别，年龄，职业，住址，联系方式，与案件当事人的关系）的证言证人…于…年…月…日依法所做供述（时间、地点、询问人、记录人、翻译人、摘自预审卷…P…）……（证言重点摘录）证明：…存在的问题：…4、鉴定结论（鉴定时间、单位、鉴定人、摘自预审卷…P…）……（摘录）证明：…存在的问题：…5、勘验、检查笔录（勘验时间、单位、勘验人、检查人、见证人，摘自预审卷…P…）……（笔录重点内容摘录）证明：…存在的问题：…6、物证、书证、视听资料（来源、特征、提取和保存方式，摘自预审卷…P…）……（主要内容摘录等）证明：…存在的问题：…7、其他证明材料…(每份证据均应注明出证单位、个人等情况，注明在预审卷的位置，证明事项，证据的主要内容摘录和存在瑕疵的问题等)八、对证据的分析论证该部分的写法因人因案而异，但应当符合以下要求：（一）对犯罪事实的分析论证（应从以下三个方面进行分析论证）1、《中华人民共和国刑事诉讼法》第137条规定的事项已经查清。2、与案件事实有关并不影响定罪量刑的枝节事实（作案工具、赃款去向不明，言词证据存在矛盾…）虽未查清，但案件的其他证据确实充分，案件基本事实已经查清，足以对犯罪嫌疑人定罪量刑的分析论证。（3）其他罪行虽然无法查清，但部分罪行已经查清并完全符合起诉条件的分析论证。（二）对证据确实充分的分析论证（应从以下五个方面进行分析）1、据以定案的每一个证据都经过查证，合法、属实。2、据以定案的证据与被证明的案件事实之间具有客观关联性。3、审查起诉中认定的每一起犯罪事实和情节，均有相应的证据予以证明。4、各个证据之间，以及证据与案件事实之间的矛盾得到合理的排除。5、据以定案的证据体系足以得出唯一的排他性结论。九、需要说明的问题该部分的写法因人因案而异，但应符合以下要求：1、案件非主要事实及证据不够清楚与充分，证据间存在的矛盾，证据的合法性和客观性等问题的分析和解决办法。2、案件定性争议问题的分析和解决办法。3、案件管辖问题的分析和解决办法。4、追诉漏罪、漏犯的情况。5、侦查活动违法情况以及纠正情节。6、有碍侦查、起诉、审判的违法活动情况以及解决。7、赃款、赃物的追缴、保管、移交、处理情况。8、被害人及附带民事诉讼原告人、被告人及其亲属、人民群众对案件的处理情况是否有上访等过激行为，应采取的措施和处理方式。9、需要改变定性的或需要有检察机关提起附带民事诉讼的，应写明事由、证据和法律依据。10、办案人认为需要解决的其他问题。十、审查结论和处理意见1、审查结论（1）对犯罪主体的分析：……（2）对犯罪客体的分析：……（3）对主观方面的分析：……（4）对客观方面的分析：……2、处理意见（1）综上，我们认为，犯罪嫌疑人…的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第…条第…款之规定，构成…罪，应依法提起公诉，适用普通刑事程序（或简易程序）注：不起诉的、建议撤销案件处理或做其他处理的，应分别按照高检院制定的《人民检察院法律文书格式（样本）》中相关文书的结论部分书写。（2）量刑建议：犯罪嫌疑人…的行为依法已构成…罪，应当在…年至…年之间量刑，鉴于其（针对本案的事实、被告人的犯罪行为、动机、手段、主观恶性、作用与地位、危害结果、到案后的认罪态度、悔罪表现，结合法定、酌定的量刑情节），故建议对其判处…年。十一、尾部以上意见妥否，请批示（正文左下方，主诉检察官可根据授权情况确定是否注明此项）。附件：《出庭预案》承办人………年…月…日
贷款审查的要点及报告的撰写62
贷款审查的要点及报告的撰写( 11:07:19)转载?标签： 分类： 鱼博览栏贷款、核查财经贷款审查报告的写作方法按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，完成贷款调查之后，信贷后台部分的审查人员应当对调查人员移交的所有贷款资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限制性条件，即贷款审查，亦称贷时审查。贷款审查所形成的书面报告，称作贷 款审查报告。贷款调查是贷款审查的基础，如***款调查工作扎实深入，贷款调查报告客观 公正， 贷款审查的工作量就相对小一些，贷款审查报告的篇幅就短小一些， 内容也简单的多。 同贷款调查报告的写作一样， 目前贷款审查报告的写作还没有1个固定的模式， 本章的相关内容只代表作者的个人观点，仅供参考。第一节 认真全面初审贷款初步审查是贷款程序中的重要环节， 是极为重要的风险防范关口。 贷款初步审查与贷款调查的内容基本一致。贷款调查人员既调查收集情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一身。但由于受工作单位、业务素质、工作经验、分析认识问题的角度不同等方方面 面因素的影响，调查人员有可能受理不合规定的借款申请。 从严格控制贷款风险的角度出发，审查人员必须换位思考，从另外的角度，对其提供的资料进行再核实、再认定。一、审查信贷规范化运作 贷款初审阶段，审查人员应当首先审查调查人员及经营行受理、调查、审查、审议、审批、上报等环节的运作是否符合信贷管理制度；贷审会审议表、主责任人名单表等内部上报资料是否齐全。按照有关规定，信贷业务决策中必须坚持审贷部门分离、先评级授信、后审批发放贷款，严防越权限、逆程序、超范围受理、审查贷款业务。二、审查信贷政策 审查人员应根据商业信用社法、贷款通则及相关政策制度，从基本要素、主体资格、贷款条件、本行的信贷产业及行业政策、信用等级评定、授权授信等方面，逐一核实贷款调查 人员提供的贷款申请资料和调查报告是否完整有效，是否符合本行的贷款准入条件和现行的 制度政策， 这是贷款初步审查的关键环节。对应该由调查人员及经营行提供而没有提供的信贷业务材料，审查人员应当列出单子，及时通知调查人员及相关行补充完善，说明情况，提出审查意见，限期予以补充回复。原则上凡是贷款调查人员调查认定的内容，审查人员都应当重新审核，看其是否真实有效是否符合信贷准入条件和相关政策制度。全面初审的目的， 是解决贷款资料的完整性及合规合法性问题。全面初步审查的主要内容， 同贷款调查阶段收 集借款申请资料的内容基本一致。第二节 突出审查贷款风险控制点在全面初步审查贷款申报资料和调查报告完整性及合规合法性的基础上， 应当侧重于从非财务因素、财务、现金流量、担保等方面的审查入手，分析判断贷款的安全性、盈利性及流动性，切实解决贷款资料完整有效、手续合规合法而不安全等问题，尽可能避免或降低贷 款风险。审查的重点有以下4个方面。一、审查分析借款人（含项目）政策及地区等非财务因素风险审查贷款项目或借款人所处行业是属于国家重点支持、 地方重点支持、 一般支持还是属于限制支持。如果属于一般支持或限制支持，就必须审慎处理。审查借款人或贷款项目所 在地区的信用及法律环境。 如果政策干预执法， 不支持金融部门保全资产信用社者该地区客户存在大量逃废、悬空信用社债务行为，不良贷款占比较高，贷款就应当特别慎重。审查 借款人所处行业的风险大小及在本行业的位置。 如果借款人所处行业的风险较大， 在同行业中的地位一般，产品市场占有率较低，产品供求平衡或供过于求，对其贷款应当特审查借款人的信用等级类别。如果为一般支持类或限制支持类，贷款就应当特别慎重。 审查借款人的还款记录。 借款人的还款意愿往往无法直接观察， 只有从历史记录的事实当中加以判断。如果借款人出现过严重拖欠、经历过重组，对其贷款应当慎重。还要审查贷款用 途、期限、方式、利率或费率是否符合国家及本行的信贷政策等等。二、审查分析财务风险审查贷款人的财务状况，不仅审查分析借款人的偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标，还要注意财务数据之间的核算关系。如果借款人严重亏损，经营效益不佳，贷款就 应当慎重。要注意从有关报表中寻找问题和疑点，判断借款人财务状况的真实性。如果存在虚信用社营业绩、编制虚假财务报表，骗取信用社信任等情况，贷款就应当特别慎重，从严 掌握。对借款人采取资产低值高估等办法人为降低资产负债率的做法要特别注意。审查借 款人的资本金及其他资金到位情况，以及还款来源、还款计划、还款能力等等。如果借款人存在还款缺口，还款能力不足，贷款就应当特别慎重。三、审查分析现金流量风险现金流量是指借款人的现金和现金等价物。 现金流量作为借款人的还款来源， 就如同人体中的血液一样重要。 借款人出现现金流量不足或下降趋势， 则预示着借款人的第一还款能 力有可能出现风险。现实中不少信贷人员只注重借款人盈利水平的分析， 而忽视现金流量的重要性，把现金流量的分析等同于净收益的分析。实际上，现金净流量不仅不等于净收益，而且还有可能出现净收益增加而现金净流量减少的情况。要审查借款人经营活动的现金流 量是否充足， 即来自经营活动现金流量是否足够偿还贷款力较强。如果现金流量不足，即使借 款人财务状况较好，贷款也要慎重。四、审查分析担保风险审查分析担保风险的重点是， 看信用社持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保所可能发生的费用。否则，其担保就不够充足。 对保证贷款，要审查保证人的保证资格、信用等级、保证系数、保证人的保证意愿与履约动机、保证的方式和法律责任等情况。对保证人财务实力不强、不乐意履行保证责任的，贷款应特别慎重。对抵押贷款，要重点审查其资产评估方法是否正确，价格是否合理，变现能力强弱，抵押率的计算是否科学，该抵押能否有效消除贷款风险，是否需要另行追加保证担保或抵押物。 对质押贷款，关键是审查分析质物的资料是否齐全、完备，质物是否合法，出质人及开具存单等质物的机构是否出具了 有关证明材料。关于担保风险，尤其是抵押物的选择、评估及抵押率的计算问题，在贷款 调查报告一章已经谈到，这里不再赘述。第三节 针对审查出的问题撰写贷款审查报告贷款审查报告的内容与结构， 各家信用社的要求反差较大， 有的要求将审查的主要内容 在贷款审查报告中全部反映出来，有的只要求反映审查出的问题， 各行应按照各自主管部门 的要求认真撰写。作者认为，贷款审查的主要任务是，认定事实，揭示风险，对优良客户寻找依据，给予扶持；对潜在风险贷款，把关守口，堵塞漏洞，加以限制。因此，贷款审查报告与贷款调查报告相比，篇幅应当短小，主题更加突出，应当突出审查出的问题，突出贷款风险控制点，突出反映贷款的合规合法性、安全性、盈利性、流动性如何，突出风险防范措施，切忌重复与照搬贷款调查报告。像借款人基本情况等通过审查没有问题的有关内容，就不必再次出现在审查报告当中。审查报告可长可短，审查出的问题可多可少，应视具体情况而定。无论是中长期项目贷款审查报告，还是流动资金审查报告的写作要求基本一致。一、标题 同贷款调查报告的标题一样，贷款审查报告 的标题，应当简明扼要地概括贷款审查的主要内容并标明材料的文种， 一般应当标明受理贷款审查的金融机构。主要由受理贷款审查的金融机构名称、客户名称、贷款项目名称、贷款种类、信用社金额和文种词组成。如《***联社关于对***股份有限公司年产***吨**项目申请****万元固信用社产贷款的审查报告》《***联社关于对***股份有限公司年产***吨**项 。目申请****万元固定信用社贷款的审查报告》中的“***联社”为金融机构名称，“股份有限公司”为借款人名称，“****万元”为贷款金额，“年产***吨**项目”为贷款项目名称，“固定资产贷款”为贷款种类，“审查报告”为文种词。二、开头 同贷款调查报告的开头一样，完整的贷款审查报告也应当有个简练的开头。贷款审查报告 的开头一方面应当写明贷款审查的原由、客户名称、申请贷款的项目名称、申请贷款金额等情况；另一方面应当点明借款的可行与不足之处。多为：“接到****年*月*日***递交的关于 ****有限公司责任申请****万元流动资金贷款的调查报告及项目的有关材料之后， 我们组织人员对客户的基本情况进行了审查。审查认为……较为可行，但存在……问题。现将审查情况报告如下：”。或者为“现将审查出的问题报告如下：”开头部分之所以写明接到贷款客户 部门移交“贷款调查报告及有关资料”的年月日，主要是为了显示从受理该笔业务到审查结束 的时间长短，从而促使审查岗提高审查效率。三、基本政策及规范化运作审查 这里主要介绍借款人及担保人有关资料是否齐备，贷款投向是否符合本行的信贷准入政 策，信用等级评定及授信管理是否符合有关信贷管理方面的规章制度， 信贷业务内部运作资料是否齐全合规。如果符合要求，就写明“借款人及担保人资料齐备，贷款投向符合……信贷业务内部资料齐全，符合报批要求。”如果不符合有关要求，就指出存在的具体问题。四、主体资格审查 这里主要介绍借款人是否具备规定的有效证件， 借款申请手续是否齐全， 组织机构是否合理， 产权关系是否明晰， 是否具备准入资格， 法定代表人、 主要部门负责人有无不良记录，借款人在本行及他行的信用记录，贷款用途是否合规合法，是否符合国家有关政策等等。如果没有问题，就作肯定性回答。如“该企业所属行业属于**支持类行业，具备行业准入条件； 信用等级为 AAA，具备借款人资信准入资格……”。如果存在问题，就一一明确指出，如“** 市**局属于国家机关，不具备担保资格……”“借款人**公司总经理李**，曾在**县**厂任厂长，李**任厂长期间，该厂以改制为名使*行的****万元贷款贷款审查的要点及报告的撰写 62_审查报告悬空……”“该项目未取得环保部门的许可，不符合贷款条件……”。对借款人的还款记录及履行能力的评价不可回避。五、借款人（含项目）信贷政策及地区等非财务因素风险审查主要介绍贷款项目是属于国家重点支持、地方重点支持、一般支持还是属于限制支持； 项目的合法性手续是否齐全， 建设及生产条件能否落实；贷款项目所在地区的信用及法律环 境如何；借款人所处行业的风险大小及在本行业的位置如何；借款人的信用等级类别，以及与本行的往来关系情况。如果这些因素对贷款的安全性较为有利，可以点出，以体现对贷款的支持。如果影响贷款的安全性，要一一详细指出，加以分析，以引起重视。对借款人所在 地区是否为贷款高风险区等情况不应回避。六、项目投资审查 主要介绍借款人的投资结构是否合理， 各项资金能否落实到位，如果不能按时足额到位， 对项目及贷款风险的影响程度有多大。 对于借款人人为压缩项目投资总额， 有可能倒逼金融部门增加资金注入量，拉大资金缺口的要详细说明，特别指出，以引起注意。七、产品市场审查 主要介绍借款人（项目）产品竞争程度，产品的性能、质量、价格优势及不足，替代产 品对该产品的影响程度等。如果存在人为夸大产品市场需求及销售前景等情况， 要特别指出， 以引起注意。八、财务风险及现金流量风险审查 主要介绍对借款人财务风险及现金流量风险的审查中发现的问题，包括借款人的偿债能 力、营运能力、盈利能力、还款来源、还款计划、还款能力等方面是否存在问题；来自经营活动的现金流量是否足够偿还贷款本息， 当年取得的现金有多少是依靠经营活动取得的， 有多少是依靠投资活动及筹资活动得来的，等等。如果这些因素对贷款的安全性较为有利，可以点出，以体现对贷款的支持。如果影响贷款的安全性，要一一详细指出，并加以分析，以引起重视。对借款人的现金流量能否足额偿还贷款本息等不可回避。九、担保风险审查 这里要重点回答信用社持有的担保权益， 在大于还是等于或小于贷款本息和执行担保所可能发生的费用。 对保证贷款， 要介绍保证人的财务实力、 履约意愿和履约动机的审查情况。对抵押贷款，除回笼抵押物是否合规合法之外，要重点回答对抵押物的评估方法，抵押物的变现难易程度，最终的可能变现价值，贷款抵押率的计算是否正确等情况。对质押贷款，要 回答质物的价值评估情况， 出质人、开出存单等质物的金融机构是否出具了有关书面证明等。 还要介绍借款人的抵（质）押物变现后能否足额抵偿贷示，能否全部消除贷款风险，是否需要调整固定资产抵押部分另加保证担保或抵押物等情况。 如果上述因素对贷款的安全性较为有利，可以点出，以体现对贷款的支持。如果影响贷款的安全性，要一一详细指出，并加以分析，以引起重视。对抵押物的信用社方法、变现难易度、实际变现额、信用社持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保可能发生的费用等不可回避。十、综合审查结论 这里要对承贷主体、还款能力、发展前景等作出总体评价，明确贷与不贷的结论，对贷款金额、期限、用途、币别、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式提出明确意见， 指出借款人存在的问题以及本行可能存在的信贷风险，提出改进意见和规避风险的限制性条 款。 同意放款的限制性条款通常包括，要求借款人资本金足额到位，否则不能发放新贷款；针对贷款担保不足等问题，要求调整固定资产抵押部分，降低抵押率或者另加保证担保；制定分期还款计划，并将还款计划列入借款合同；与企业签定协议，开立还款专用帐户，加强对企业销售收入的有效管理；经营行与借款人、保证人三方达成协议，经保证人书面同意， 办好企业原欠贷款本息的债务落实手续；要根据客户获得的订单、 已经取得的订单承诺或购 货合同核定所需要原材料以及正常的生产经营费用逐笔发放贷款； 制定贷后管理方案， 明确贷后管理责任； 贷款发放后派驻客户经理， 跟踪资金流向， 跟踪原材料购进， 跟踪库存商品，跟踪产品销售，跟踪货款回笼；**行和**行至少*个月对客户生产经营状况、贷款使用及安全情况进行一次检查，并将检查结果上报**行，等等分享：Maria > 贷款审查的要点及报告的撰写 62_审查报告
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