公司代码：400064 公司简称：国恒3 公告编号： 天津国恒铁路控股股份有限公司 2016年半年度报告 2016年08月 第一节重要提示、目录和释义 重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、除独立董事胡国强、赵兵，所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。缺席董事情况： 未出席董事会审议半年度报告的董事姓名 原因 胡国强 因故缺席，亦未委托出席 赵兵 因故缺席，亦未委托出席 三、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 鉴于公司报告期内的未分配利润为负值，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 四、公司负责人邓小壮及会计机构负责人(会计主管人员)陶印峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 目录 2016年半年度报告......2 第一节重要提示、目录和释义......5 第二节公司简介......7 第三节会计数据和财务指标摘要......8 第四节董事会报告......18 第五节重要事项......30 第六节股份变动及股东情况......32 第七节优先股相关情况......32 第八节董事、监事、高级管理人员情况......33 第九节财务报告......34 第十节备查文件目录......120 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司、本公司、国恒铁路 指 天津国恒铁路控股股份有限公司 甘肃酒航 指 甘肃酒航铁路有限公司 江西国恒 指 江西国恒铁路有限公司 天津巨翼 指 天津巨翼投资咨询有限公司 中德福金控、控股股东 指 深圳中德福金融控股有限公司 广东国恒 指 广东国恒铁路物资有限公司 中铁罗定 指 中铁（罗定）铁路有限责任公司 股东大会 指 天津国恒铁路控股股份有限公司股东大会 元 指 人民币元 报告期 指 2016年1月1日至2016年6月30日 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称 国恒3 股票代码 400064 股票挂牌场所 全国中小企业股份转让系统 公司的中文名称 天津国恒铁路控股股份有限公司 公司的中文简称 国恒铁路 公司的外文名称 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 √适用□不适用 公司注册地址 天津空港物流加工区西三道166号A3区224室 公司注册地址的邮政编码 300300 公司办公地址 天津市空港经济区东二道盛誉大厦西辅楼5楼501 公司办公地址的邮政编码 300308 公司网址 公司电子信箱 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2016年05月17日 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） .cn/disclosure/-17/_757113.pdf 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 √适用□不适用 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn或www.neeq.cc 公司半年度报告备置地点 天津市空港经济区东二道盛誉大厦西辅楼5楼501 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2016年05月17日 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） .cn/disclosure/-17/_757113.pdf 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 4,018,584.46 注：1、报告期内公司股本总额因IPO、增发、配股、股权激励行权、股份回购等影响所有者权益金额的事项发生变动的，在计算每股收益时应根据股份变动的时间对股本总额进行加权平均。公司在计算基本每股收益时，作为同一控制下企业合并的合并方，应将作为对价而发行的全部新股数计入合并当年和对比年度的发行在外的普通股加权平均数（即权重为1）；在存在稀释性潜在普通股的条件下，公司应采用同样的原则计算稀释每股收益。 2、在报告期末至半年度报告披露日，公司股本总额因IPO、增发、配股、股权激励行权、股份回购等影响所有者权益金额的事项发生变动的，当期和比较期间每股收益无需因此调整，各报告期的每股收益仍按相关期间股本总额的加权平均数计算；但是，公司应当填报“按最新股本总额计算的每股收益”，按最新股本总额计算的每股收益＝归属于上市公司股东的净利润/最新股本总额。 3、发行优先股并分类为权益工具的公司，在计算每股收益和普通股股东的净资产收益率（以下简称“净资产收益率”）时应考虑优先股的影响。计算基本每股收益和净资产收益率时，归属于普通股股东的净利润不应包含优先股股利，其中对于不可累计优先股，应扣除当年经审议批准宣告发放的股利；对于累计优先股，无论当期是否宣告发放，均应扣除相关股利。对于存在具有潜在稀释性的优先股，应考虑其假定转换对计算基本每股收益的分子、分母进行调整后计算确定稀释每股收益。计算净资产收益率时，归属于普通股股东的加权平均净资产不应包括优先股股东享有的净资产，其中对于累积优先股，应扣除已累计但尚未宣告发放的股利。发行永续债等并分类为权益工具的公司，在计算每股收益和净资产收益率时参照上述优先股的计算方法。 4、本报告期对上年度财务数据进行了追溯调整或重述的，上年度末和上年同期应当同时列示追溯调整或重述前后的数据。 5、对非经常性损益、净资产收益率和每股收益的确定和计算，中国证监会另有规定的，应当遵照执行。 6、编制合并财务报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,493,771,892 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.0357 二、非经常性损益项目及金额 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -37,439,274.87本报告期新增诉讼案件 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 72,493.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -37,366,781.31 -- 注：1、各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、非经常性损益项目中的损失类应以负数填写。 3、公司计算同非经常性损益相关的财务指标时，如涉及少数股东损益和所得税影响的，应当予以扣除。 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □适用√不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 公司报告期不存在非经常性损益项目。 第四节董事会报告 一、概述 报告期内，公司的财务状况及经营状况未得到有效的改善，延续亏损状况。在运营资金缺乏、诉讼纠纷众多、负债沉重的情况下，目前仅子公司中铁罗定在勉力维持运营，其他子公司及本部的经营基本处于停滞状态。 依据股东大会有关决议及《企业破产法》的相关规定，公司持续推进向天津市第二中级人民法院（以下简称法院）提出重整申请的事宜，以避免上述状况进一步恶化并达到恢复持续经营及盈利能力的目的。自2016年1月19日公司正式向法院提出重整申请以来，公司持续推进重整程序的启动，截至本报告日，法院仍在依法审查公司的申请，尚未形成最终的审查结论。依据我国现行的法律法规，公司的重整申请能否被人民法院受理存在不确定性。 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用√不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □适用√不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 公司前期未披露经营计划。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同 营业收入 营业成本 毛利率 同期增减 同期增减 期增减 分行业 铁路运输收入 3,732,084.46 13,376,648.02 -258.42% 31.54% 1.18% 29.38% 分产品 无 分地区 无 四、核心竞争力分析 公司目前正积极推进司法重整的启动事宜，以期通过司法重整解决公司债务沉重、经营困难的现状，最终达到恢复公司的持续经营及盈利能力的目的。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □适用√不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □适用√不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □适用√不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √适用□不适用 单位：元 本期实际计提减值 报告期实 受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 关联关系 产品类型 起始日期终止日期 收回本金准备金额预计收益际损益金 称 852,782,6 53,019,98 合计 -- -- -- 0 0 94 4 委托理财资金来源 募集资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 905,802,678 子公司甘肃酒航与子公司中铁罗岑分别于2015年4月10日向深圳仲裁委员会提 涉诉情况（如适用） 交《仲裁申请书》，仲裁委立案受理了上述的仲裁申请，仲裁委立案受理了上述的 仲裁申请，并出具了仲裁结果。（详见公司2015年4月17日公告：） 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) （2）衍生品投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □适用√不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √适用□不适用 （1）募集资金总体使用情况 √适用□不适用 单位：万元 募集资金总额 211,282 （2）募集资金承诺项目情况 √适用□不适用 单位：万元 是否已变 截至期末项目达到 项目可行 募集资金调整后投 截至期末 本报告期 承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度预定可使 是否达到性是否发 承诺投资 资总额 累计投入 实现的效 资金投向 (含部分 投入金额 ①酒航铁路项目：政府规划调整；②罗岑铁路项目：2011年8月，经国家发改委发改办基础[ 计收益的情况和原因 号文批复，罗岑铁路项目总投资由14.48亿元调整为26.61亿元 （分具体项目） 项目可行性发生重大 因政府规划调整，甘肃酒航项目存在一定的不确定性 变化的情况说明 超募资金的金额、用 不适用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 募集资金投资项目先 不适用 期投入及置换情况 适用 用闲置募集资金暂时 2010年9月15日，经公司股东大会批准，本公司使用募集资金4.28亿元补充公司流动资金，使用 补充流动资金情况 期不超过6个月（2010年9月15日－2011年3月15日）；2012年11月28日至2012年12月5日， 已将补充流动资金的募集资金归还募集资金专户。 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 除上述披露的募集资金使用情况之外，本公司通过自查，发现子公司将剩余募集资金擅自用于投资 用途及去向 理财，本公司正积极追索该部分募集资金。 公司通过自查于2014年11月15日披露了原子公司中铁（罗定岑溪）铁路有限责任公司和子公司甘募集资金使用及披露 肃酒航铁路有限公司在募集资金的使用上存在擅自决策的行为。为规范运作管理，维护投资者及公 中存在的问题或其他 司的合法权益，公司管理层立即作出了相应的追索募集资金的决定和措施。经过多方协商，公司于 情况 2015年4月17日披露了募集资金追索工作进展情况，通过仲裁完成了募集资金的确权和偿还时限 的确定。公司依据仲裁结果，正在积极推进相关仲裁的落实。 （3）募集资金变更项目情况 √适用□不适用 单位：元 变更后项目 变更后的项 截至期末实截至期末投项目达到预 变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实 本报告期实是否达到预目可行性是 际累计投入 资进度 定可使用状 目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 (1) 变化 酒航铁路项 委托理财 变更原因、决策程序及信息披露情况本公司通过自查，发现子公司将剩余募集资金擅自用于投资理财，本公司正积极追索 说明(分具体项目) 该部分募集资金。 变更后的项目可行性发生重大变化 公司通过自查于2014年11月15日披露了原子公司中铁（罗定岑溪）铁路有限责任 的情况说明 公司和子公司甘肃酒航铁路有限公司在募集资金的使用上存在擅自决策的行为。为规 范运作管理，维护投资者及公司的合法权益，公司管理层立即作出了相应的追索募集 资金的决定和措施。经过多方协商，公司于2015年4月17日披露了募集资金追索工 作进展情况，通过仲裁完成了募集资金的确权和偿还时限的确定。公司依据仲裁结果， 正在积极推进相关仲裁的落实。 4、主要子公司、参股公司分析 √适用 □不适用 公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 持股比 总资产 净资产 72,004.30 -3,059.24 咨询有限公司 理咨询 % 5、非募集资金投资的重大项目情况 □适用√不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、对2016年1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √适用□不适用 业绩预告情况：亏损 业绩预告填写数据类型：区间数 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动 累计净利润的预计数（万元） -6,500 -- -8,500 -112,411.6上浮 94.22%-- 92.44% 基本每股收益（元/股） -0.0435 -- -0.4上浮 42.31%-- 24.54% 截止6月末公司下属只有中铁罗定一家公司正常运营，且其收入未有明显增加的趋势，预计 业绩预告的说明 下一报告期末公司累积亏损增加。 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □适用√不适用 公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □适用√不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用□不适用 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记情况摘录 谈论的主要内容及提供的 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 资料 2016年01月04日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况； 2016年01月08日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年01月20日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问募集资金情况 2016年02月25日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年02月26日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年02月29日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年03月2日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年03月10日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年03月28日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问公司是否还能交易 2016年04月8日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年04月15日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年04月22日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问三季报待披露事宜 2016年05月10日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问何时召开股东大会 2016年05月18日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问为何更换办公地点 2016年05月23日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年06月8日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年06月14日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问重整进展情况 2016年06月22日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问募集资金情况 2016年06月24日证券部 ***沟通 个人 投资者 询问公司主办券商 第五节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规和中国证监会、股转系统的监管要求，规范公司运作，维护公司及股东利益。与此同时，公司严格按照有关法律、法规及股转系统的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，指定公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，确保公司所有股东平等地获得公司经营管理信息。 报告期内，由于公司业务基本停滞，个别高管存在不履职的情况。本公司于2016年2月23日收到独立董事胡国强先生递交的辞职报告。由于胡国强先生的辞职将会导致公司董事会独立董事人数少于董事会总人数的三分之一，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关规定，在本公司股东大会选举产生新任独立董事填补其缺额前,胡国强先生将根据有关法律法规和《公司章程》的规定继续履行独立董事职责。本公司将按照有关规定，尽快完成独立董事的补选工作。 二、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 √适用□不适用 诉讼(仲裁)涉案金额 诉讼(仲裁)审理结果及诉讼(仲裁)判 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引 基本情况 （万元） 影响 决执行情况 相关内容详见公司在《中国 1.与借款人广东国恒连 广州市中院，案号 证券报》、《证券时报》、 华夏银行广州 带 清 偿 （2012）穗中法执 2013年05《证券日报》、《上海证券 分行公正债权999.95 1.99,995,080.13元及执行中 字第1440号执行 月13日 报》和巨潮资讯网上披露的 文书案 利息；2.执行费 通知书 公告内容，公告编号： 16.9587万元 （） 1.与江西国恒、徐保根 相关内容详见公司在《中国 连带清偿2000万及利 宜春市中院，案号 证券报》、《证券时报》、《证 九江银行借款 息罚息元；2. 2013年05 2,000 （2012）宜中民二 执行中 券日报》、《上海证券报》和 合同纠纷案 案件受理费155343元、 月27日 初字11号 巨潮资讯网上披露的公告内 保全费5000元由江西 容，公告编号：（） 国恒、徐保根负担 杭州通铁*** 相关内容详见公司在《中国 天津市二中院，案1.给付货款 合同纠纷案一 2013年08证券报》、《证券时报》、《证 1,500 号（2012）二中民元；2.给付逾期付款损 (1,500.00 万元 月13日 券日报》、《上海证券报》和 三初字第37号 失35000.28元 商票) 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 相关内容详见公司在《中国 杭州通铁*** 天津市二中院，案1.给付货款16,004,232 证券报》、《证券时报》、《证 合同纠纷案二 2013年08 1,600 号（2012）二中民元；2.给付逾期付款损 券日报》、《上海证券报》和 (1600 万元商 月13日 三初字第38号 失547,487.01元 巨潮资讯网上披露的公告内 票) 容，公告编号：（） 相关内容详见公司在《中国 杭州通铁三百 天津市一中院，案 证券报》、《证券时报》、《证 万零三百七十 1.给付货款3,000,370 2013年08 300.04 号（2011）二中民 券日报》、《上海证券报》和 元***合同纠 元；2.给付逾期利息 月13日 三初字第43号 巨潮资讯网上披露的公告内 纷案 容，公告编号：（） 杭州中院一审，案与借款人浙江圆融连 相关内容详见公司在《中国 号（2012）浙杭商带清偿票据款4000万 浦发银行和睦 证券报》、《证券时报》、《证 初字第59号民事元及利息1,253,688.89 2013年08 支行金融借款4,000 券日报》、《上海证券报》和 判决；浙江省高院元（暂计至， 月20日 纠纷案 巨潮资讯网上披露的公告内 二审，案号（2013)此后利息按年利率 容，公告编号：（） 浙商终字第19号6.65%计算至清偿之日) 鸿源小贷纠纷 2013年08 3,200 南昌市中院 案 月26日 南昌市中院一审， 与江西国恒铁路连带 相关内容详见公司在《中国 案号（2012）洪民 一审判决 清偿：1.5000万元（退 证券报》、《证券时报》、《证 周远理债权转 二初字第78号； （）2014年02 5,000 还预付款）；2.案件受理 券日报》、《上海证券报》和 让合同纠纷案 江西省高院二审， ；终审判决月25日 费291800元，保全费 巨潮资讯网上披露的公告内 案号（2013）赣民 （2014.2） 5000元 容，公告编号：（） 二终字第57号 与广东国恒、成清波、 宋金球、金卫国、周静 波、金卫民、徐保根连 带清偿：1.本息3833.6 相关内容详见公司在《中国 赣州市中院，案号万元，后欠 证券报》、《证券时报》、《证 赣州银行票据 （2011）赣中民二 2013年09 4,999.6 款利息以3590万元为 券日报》、《上海证券报》和 追索权纠纷案 初字第34号调解 月11日 基数，按日利率万分之 巨潮资讯网上披露的公告内 书 五计算至清偿之日；2. 容，公告编号：（） 律师费86万元、案件 受理费150065元、保 全费5000元 天津市二中院，案1.给付票款1000万元 相关内容详见公司在《中国 平阳县南麂岛 2012年04 1,000 号（2011）二中民及利息（自 证券报》、《证券时报》、《证 案 月03日 二初字第134号 至清偿之日）；2.案件受 券日报》、《上海证券报》和 理费82520元 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 相关内容详见公司在《中国 中国银行海门 深圳市中院一审，1.兑付票款4000万，2. 证券报》、《证券时报》、《证 2013年08 支行票据纠纷4,000 案号（2012）深中案件受理费241800元、 券日报》、《上海证券报》和 月20日 案 法商初字第67号保全费5000元 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 与华信泰、成清波、李 晓明连带清偿：1.借款 本金120,432,000元及 利息12,043,200元（暂 深圳市仲裁委仲计至，此后利 相关内容详见公司在《中国 裁，2012深仲裁 息按合同约定的月利 证券报》、《证券时报》、《证 字第588号；深圳 执行裁定2013年08 陈壮群案 12,043.2 率2%计至清偿之日）； 券日报》、《上海证券报》和 市中院执行，2012 （） 月13日 2.违约金3,612,960元 巨潮资讯网上披露的公告内 深中法执字第（暂计至，此 容，公告编号：（） 590号 后违约金按月利率1% 计至本金清偿之日）； 3.华信泰承担仲裁费 515,445元 1.确认债务本金3368.5 万元，利息1073.38万 相关内容详见公司在《中国 元；2.上海云古将上海 颜关伟案一（深 证券报》、《证券时报》、《证 金华市中院，案号长宁区荣华东道的房 圳市中技实业 2013年08券日报》、《上海证券报》和 3,368.5 （2012)浙金商初产过户至颜关伟名下 （集团）有限公 月26日 巨潮资讯网上披露的公告内 字第31号调解书抵偿债务2768.5万；3. 司担保案） 容，公告编号：（和 承担案件受理费 ） 元、保全费 5000元、律师费30万 1.确认债务本金3368.5 万元，利息1073.38万 相关内容详见公司在《中国 元；2.上海云古将上海 颜关伟案二（深 证券报》、《证券时报》、《证 金华市中院，案号长宁区荣华东道的房 圳市国恒实业 2013年09券日报》、《上海证券报》和 3,368.5 （2012)浙金商初产过户至颜关伟名下 发展有限公司 月11日 巨潮资讯网上披露的公告内 字第30号调解书抵偿债务2768.5万；3. 担保案） 容，公告编号：（和 承担案件受理费 ） 元、保全费 5000元 天津市二中院，案1.与深国恒连带清偿推 相关内容详见公司在《中国 上海伊航证券 号（2010）二中保荐费1150万元；2.深国 证券报》、《证券时报》、《证 2013年08 投资咨询纠纷1,115 民初字第14号、恒承担案件受理费 券日报》、《上海证券报》和 月26日 案 （2013）二中执字102686 元、鉴定费 巨潮资讯网上披露的公告内 第0326号 20000元 容，公告编号：（） 相关内容详见公司在《中国 罗定市法院，案号1.2000万元；2.案件受 证券报》、《证券时报》、《证 罗定市财政局 2014年07 2,000 （2013）云罗法民理费141800元，保全已判决 券日报》、《上海证券报》和 合同纠纷案 月01日 初字第798号 费5000元 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 与上海纳鼎企业发展 有限公司连带清偿： 1.3000万元及利息（分 别以2000万元、1000 相关内容详见公司在《中国 上海市宝山区法 已判决 万元为本金，从 证券报》、《证券时报》、《证 民生银行票据 院，案号（2013） （）2014年03 3,000 、起 券日报》、《上海证券报》和 追索权纠纷案 宝民二（商）初字 ；公司正申请月11日 至清偿之日，按银行同 巨潮资讯网上披露的公告内 第688、689号 再审 期贷款基准利率计 容，公告编号：（） 算）；2.案件受理费 223600元、保全费5000 元 相关内容详见公司在《中国 福建恒兴能源 证券报》、《证券时报》、《证 开庭审理2014年03 有限公司票据10,000 券日报》、《上海证券报》和 （）月11日 追索权纠纷案 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 相关内容详见公司在《中国 证券报》、《证券时报》、《证 汉口银行票据 开庭审理2014年03 1,650 武汉市中院 券日报》、《上海证券报》和 追索权纠纷案 （）月11日 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 与借款人上海汉奇投 资集团有限公司共同 承担：1.银行垫款本金 上海市宝山区法万元及利息 相关内容详见公司在《中国 院，案号（2013）（自、 证券报》、《证券时报》、《证 江苏银行票据 一审已判决2014年12 4,270 宝民二（商）初字至清偿之日， 券日报》、《上海证券报》和 追索权纠纷案 （）月11日 第2213、2214、按银行同期贷款利率 巨潮资讯网上披露的公告内 2215号 上浮50%计算）；2.逾期 容，公告编号：（） 利息；3.案件受理费、 保全费232157元；律 师费108万元 相关内容详见公司在《中国 证券报》、《证券时报》、《证 厦门海投票据 立案受理2014年03 3,000.13 厦门市中院 券日报》、《上海证券报》和 追索权纠纷案 （）月11日 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 东莞市第一法院，与上海震宇实业有限 相关内容详见公司在《中国 案号（2012）东一公司连带清偿：调解结案 证券报》、《证券时报》、《证 法民二初字第元及逾期（）， 2014年04 广汇科技案 2,207.16 券日报》、《上海证券报》和 1171号、（2014）付款的违约金（每日万执行裁定月15日 巨潮资讯网上披露的公告内 东一法执字第分之五，从（） 容，公告编号：（） 95、97号 计算至清偿之日） 东莞市第一法院，与借款人上海震宇实 相关内容详见公司在《中国 案号（2012）东一业有限公司连带清偿：调解结案 证券报》、《证券时报》、《证 李锐权民间借 法民二初字第元及利息（）2014年04 2,207.16 券日报》、《上海证券报》和 贷纠纷案 2910号、（2014）（年利率12%，从执行裁定月15日 巨潮资讯网上披露的公告内 东一法执字第计算至清偿（） 容，公告编号：（） 95、97号 之日） 相关内容详见公司在《中国 南昌银行股份 广州市中院，财产 证券报》、《证券时报》、《证 有限公司广州 保全【2013】穗中 2014年04 9,500 券日报》、《上海证券报》和 分行金融借款 法金民初字第 月15日 巨潮资讯网上披露的公告内 合同纠纷案 537号 容，公告编号：（） 与无锡顺源国际贸易 有限公司、无锡市协能 贸易有限公司、陈坚 律、刘璟连带清偿： 相关内容详见公司在《中国 南京银行股份 无锡市崇安区法1.966.11 万元及利息 证券报》、《证券时报》、《证 有限公司无锡 院，案号（2012) 一审已判决2014年04 966.11 （每日万分之五，从 券日报》、《上海证券报》和 分行金融借款 崇商初字第1740 （）月15日 计算至清偿 巨潮资讯网上披露的公告内 合同纠纷案 号 之日）；2.案件受理费 容，公告编号：（） 81020元、保全费5000 元、公告费350元、律 师费18万元 相关内容详见公司在《中国 衡阳市镁鸿贸 衡阳市中院，案号 证券报》、《证券时报》、《证 立案执行2014年12 易有限公司借2,500 （2014）衡中法执 券日报》、《上海证券报》和 （）月10日 贷纠纷案 字第178号 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 相关内容详见公司在《中国 罗定市法院，案号1.2000万元；2.案件受 证券报》、《证券时报》、《证 罗定市财政局 2013年08 2,000 （2012）云罗法民理费146800元，保全已判决 券日报》、《上海证券报》和 合同纠纷案 月26日 初字第103号 费5000元 巨潮资讯网上披露的公告内 容，公告编号：（） 1.清偿工程欠款 相关内容详见公司在《中国 中铁物资集团 罗定市法院，案号4,983,341元及利息（按 2014年07证券报》、《证券时报》、《证 有限公司合同498.33 （2011）云罗法民 已执行完毕 建行同期贷款利率从 月02日 券日报》、《上海证券报》和 纠纷案 初字第884号 起计算至付清 巨潮资讯网上披露的公告内 之日） 容，公告编号：（） 1.清偿150万及利息 相关内容详见公司在《中国 天津市滨海新区 南京金海威公 （自至清偿之 证券报》、《证券时报》、《证 法院，案号（2014） 一审已判决2015年03 司票据追索权150 日，按银行同期贷款利 券日报》、《上海证券报》和 滨民初字第0716 （）月11日 纠纷一案 率计算）；2.案件受理费 巨潮资讯网上披露的公告内 号 18300元 容，公告编号：（） 1.清偿1000万及利息 天津市二中院，案 已判决 相关内容详见公司在《中国 （自至清偿 无锡东南旅游 号（2014）二中保 （）； 证券报》、《证券时报》、《证 之日，按银行同期贷款 2015年03 公司票据追索1,000 民初字第16号、 执行裁定 券日报》、《上海证券报》和 利率计算）；2.案件受理 月11日 权纠纷一案 （2014）二中执字 （ 巨潮资讯网上披露的公告内 费82556元；3.案件执 第0502号 ） 容，公告编号：（） 行费78200元 与借款人杭州甘浙实 业有限公司共同承担： 杭州市上城区法1.银行垫款3000万及 相关内容详见公司在《中国 上海浦东发展 院，案号（2012）利息（自至 证券报》、《证券时报》、《证 银行杭州武林 调解结案2014年07 3,000 杭上商初字第清偿之日，按银行同期 券日报》、《上海证券报》和 分行票据追索 （2012） 月01日 155号民事调解流动资金贷款利率计 巨潮资讯网上披露的公告内 权利纠纷案 书 算）；2.案件受理费 容，公告编号：（） 97962.5元、保全费 5000元 与买方台鼎燃料、担保 方常德鼎坤商贸、张海 军连带清偿： 相关内容详见公司在《中国 杭州市滨江区法 浙江金能贸易 1.9,857,338元及利息 证券报》、《证券时报》、《证 院，案号（2013） 一审已判决2014年07 有限公司***985.73 （自至清偿之 券日报》、《上海证券报》和 杭滨商初字第 （）月01日 合同纠纷案 日，按月千分之七计 巨潮资讯网上披露的公告内 1222号 算）；2.案件受理费 容，公告编号：（） 86259元，保全费5000 元 1.清偿909.1万及利息 相关内容详见公司在《中国 深圳市龙岗区法（自至清偿 证券报》、《证券时报》、《证 刘永贤借款合 院，案号（2012）之日，按银行同期贷款执行通知2014年07 1,000 券日报》、《上海证券报》和 同纠纷案 深龙法民二初字利率的四倍计算）；2.（）月01日 巨潮资讯网上披露的公告内 第2903号 律师费50万；3.案件受 容，公告编号：（） 理费82300元 与江西国恒连带清偿： 相关内容详见公司在《中国 宜春市中院， 宜春市中院，案号1.借款1000万元及利 证券报》、《证券时报》、《证 九江银行借款 案号（2012）2013年08 1,000 （2012）宜中民二息、罚息188,890.98元； 券日报》、《上海证券报》和 合同纠纷案 宜中民二初月26日 初字6号 2.案件受理费82933 巨潮资讯网上披露的公告内 字6号 元，保全费5000元 容，公告编号：（） 1.清偿300万及利息 相关内容详见公司在《中国 无锡市滨湖区法 曹洪初票据付 （自至清偿 证券报》、《证券时报》、《证 院，案号（2014） 一审已判决2014年12 款请求权纠纷300 之日，按银行同期贷款 券日报》、《上海证券报》和 锡滨商初字第 （）月24日 案 利率计算）；2.案件受理 巨潮资讯网上披露的公告内 0410号 费30800元 容，公告编号：（） 1.清偿913.5万及利息 相关内容详见公司在《中国 陕西天下投资 北京市朝阳区法（自至清偿 证券报》、《证券时报》、《证 管理有限公司 院，案号（2013） 一审已判决2014年12 913.5 之日，按银行同期贷款 券日报》、《上海证券报》和 票据追索权纠 朝民初字第 （）月24日 利率计算）；2.案件受理 巨潮资讯网上披露的公告内 纷案 32149、32150号 费86680元 容，公告编号：（） 江苏省徐州市中 徐州平和园票 连带支付商业承兑汇 相关内容详见公司巨潮资讯 级人民法院， 一审已判决2015年6月 据追索权纠纷500 票金额500万元及相应 网上披露的公告内容，公告 （2014）徐商初字 （） 3日 案 利息 编号：（） 第00174号 被告天津国恒于本判 决生效之日起十日内 天津市滨海新区支付原告汇票金额50 相关内容详见公司在股转系 江阴副食商行 人民法院，（2015）万元及自2014年5月7一审已判决 2015年9月 50 统披露的公告内容，公告编 商票纠纷案（1） 滨民初字第1097日起至实际给付之日（）21日 号：（） 号 止，按照中国人民银行 同期贷款利率计算的 利息。 一、国恒物资于2012 年6月30日前给天津 天津市南开区人 天津鑫茂科技 鑫茂给付元； 相关内容详见公司在巨潮资 民法院，（2012） 2015年6月 租赁合同纠纷57 二、如国恒物资未履行调解结案 讯网和深交所披露的公告内 南民初字第2740 26日 案 前述给付义务，应加倍 容，公告编号：（） 号 支付迟延履行期间的 债务利息。 相关内容详见公司在巨潮资 陈洪伟合同纠 辽宁省调兵山市 2015年7月 1500 尚未判决 讯网和深交所披露的公告内 纷案 人民法院 21日 容，公告编号：（） 被申请人天津国恒在 本案仲裁调解书生效 之日起一个月内，向申 请人支付债权转让款 南昌仲裁委员会，人民币6987.65万元和 相关内容详见公司在巨潮资 徐保根债权转 2015年7月 7257.65 （2014）洪仲调字自2014年6月23日公调解结案 讯网和深交所披露的公告内 让合同纠纷案 21日 第180号 证送达之日起至2014 容，公告编号：（） 年9月22日申请仲裁 之日止的逾期利息人 民币270万元，合计人 民币7257.65万元。 相关内容详见公司在股转系 南开法院六宗 天津市南开区人 2015年9月 2193 尚未判决 统披露的公告内容，公告编 票据案 民法院 21日 号：（） 相关内容详见公司在股转系 许烈雄民间借 广东省深圳市中 2015年9月 9725.4 尚未判决 统披露的公告内容，公告编 贷案 级人民法院 21日 号：（） 1.被告天津国恒确认尚 欠原告欠款本金 775.913万元，以及本 案律师费10万元，共 计785.913万元，该款 广东省深圳市福项被告应于2015年8 田区人民法院， 相关内容详见公司在股转系 刘笑鹏律师费 月24日前向原告支付； 2015年9月 785.91 （2015）深福法民 调解结案 统披露的公告内容，公告编 用支付纠纷案 2.被告天津国恒应从 21日 二初字第10823 号：（） 2013年11月18日开 号 始，以欠款本金775.913 万元为基数，按日千分 之一的标准向原告支 付利息，计算至被告实 际付清欠款之日止 由被告天津国恒于本 广东省罗定市人 中铁罗岑损害 判决发生法律效力之一审已判决 相关内容详见公司在股转系 民法院，（2015） 2016年1月 公司利益责任3035 日起十日内赔偿经济（ 统披露的公告内容，公告编 云罗法民初字第 22日 纠纷案 损失30,350,757.96元） 号：（、） 1287号 给原告中铁罗岑。 广东省深圳市福 光大福田支行 田区人民法院， 相关内容详见公司在股转系 2015年10 确认合同无效200 （2015）深福法民 尚未判决 统披露的公告内容，公告编 月16日 纠纷案 二初字第11990 号：（） 号 一、臻岚贸易向袁德宗 广东省东莞市中清偿借款本息；二、天 相关内容详见公司在股转系 袁德宗民间借 级人民法院，（东 津国恒、中铁罗定及其一审已判决 2015年10 16,250 统披露的公告内容，公告编 贷案 中法民一初字第他被告对第一项确定 月19日 号：（） 1号） 的债务承担连带清偿 责任。 被告天津国恒于本判 决生效之日起十日内 支付原告无锡航天材 天津滨海法院，料汇票金额1,000,000 2016年1月相关内容详见公司在股转系 无锡航天材料 一审已判决 100 （2015）滨功民初元及相应的利息。案件 25日、7月统上披露的公告内容，公告 票据案 （） 字第4709号 受理费13,800元，由 5日 编号：（、） 被告天津国恒负担，并 于本判决生效之日起 十日内直接给付原告。 1、准许原告江阴市周 庄港宏副食商行撤回 天津滨海法院，起诉。2、案件受理费 2016年5月相关内容详见公司在股转系 江阴副食商行 已撤诉 50 （2016）津 元，减半收取 20日、7月统上披露的公告内容，公告 商票纠纷案（2） （） 民初1106号 4400元，由原告江阴 1日 编号：（、） 市周庄港宏副食商行 负担（已交纳）。 广西壮族自治区被告天津国恒应当返 相关内容详见公司在股转系 广西建工施工 岑溪市人民法院，还履约保障金100万一审已判决 2016年7月 100 统上披露的公告内容，公告 合同纠纷案（1） （2015）岑民初字元并赔偿利息损失给（） 1日 编号：（） 第1649号 原告广西建工。 广西壮族自治区被告天津国恒应当返 相关内容详见公司在股转系 广西建工施工 岑溪市人民法院，还履约保障金100万一审已判决 2016年7月 100 统上披露的公告内容，公告 合同纠纷案（2） （2015）岑民初字元并赔偿利息损失给（） 1日 编号：（） 第1650号 原告广西建工。 其他诉讼事项 □适用√不适用 三、媒体质疑情况 □适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 √适用 □不适用 公司于2015年9月30日召开了2015年第一次临时股东大会，并审议通过了关于向人民法院申请重整的议案及授权董事会办理、推进重整申请相关事宜的议案（详见公司2015年9月30日公告：）。 2016年1月19日，公司正式向天津市第二中级人民法院递交了申请材料。向法院递交申请材料后，公司密切关注法院的反馈，并多次接受法院对公司有关情况的问询。（详见公司2016年1月19日公告：） 截至本报告日，法院仍在依法审查公司的申请，公司尚未收到法院的正式书面答复。依据我国现行的法律法规，公司的重整申请能否被人民法院受理存在不确定性。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □适用√不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □适用√不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □适用√不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □适用√不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用√不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □适用√不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 公司或持股5%以上股东在报告期内不存在发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计。 十二、处罚及整改情况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、其他重大事项的说明 □适用√不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (一)普通股股份变动情况 □适用√不适用 (二)限售股份变动情况 □适用√不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复的优先股 报告期末普通股股东总数 73,746 0 股东总数（如有）（参见注8） 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 报告期 持有有限 持有无限 质押或冻结情况 报告期末持 内增减 售条件的 售条件的 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 变动情 普通股数 普通股数 股份状态 数量 数量 况 量 量 深圳中德福金 融控股有限公 境内非国有法人 6.03% 90,000,000 司 孙剑平 境内自然人 4.78% 71,470,160 徐飞 境内自然人 1.22% 18,230,000 战略投资者或一般法人因配售新 不适用 股成为前10名普通股股东的情况 （如有）（参见注3） 上述股东关联关系或一致行动的 不适用 说明 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 深圳中德福金融控股有限公司 90,000,000人民币普通股 90,000,000 孙剑平 6,686,500人民币普通股 6,686,500 蒋玉秋 6,388,121人民币普通股 6,388,121 夏小条 6,090,000人民币普通股 6,090,000 前10名无限售条件普通股股东之 间，以及前10名无限售条件普通 不适用 股股东和前10名普通股股东之间 关联关系或一致行动的说明 前10名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见不适用 注4） 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □适用√不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2015年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 为响应中国***中央组织部《关于进一步规范党政领导干 胡国强 独立董事 辞职 2016年2月23日部在企业兼职（任职）问题的意见》的号召，提出辞职。 详见公司2016年2月23日公告： 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天津国恒铁路控股股份有限公司 2016年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 -232,132,673.91 负债和所有者权益总计 2,471,601,132.74 2,481,965,317.36 法定代表人：邓小壮 主管会计工作负责人：张卫东 会计机构负责人：陶印峰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 33,979.46 63,403.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 -53,271,805.88 -18,653,181.70 少数股东损益 -2,107,716.46 -2,276,401.04 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,642,452.18 -1,436,737.56 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 37,439,274.87 7,874.86 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -40,081,727.05 -1,444,612.42 列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,081,727.05 -1,444,612.42 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -40,081,727.05 -1,444,612.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：邓小壮 主管会计工作负责人：张卫东 会计机构负责人：陶印峰 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,412,505.15 2,986,337.84 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 -518,091.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 145,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 145,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 145,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,157,150.61 -373,091.35 加：期初现金及现金等价物余额 3,576,337.66 1,194,633.07 六、期末现金及现金等价物余额 2,419,187.05 821,541.72 法定代表人：邓小壮 主管会计工作负责人：张卫东 会计机构负责人：陶印峰 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 872,116.95 经营活动产生的现金流量净额 -29,423.54 12.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,423.54 12.44 加：期初现金及现金等价物余额 63,403.00 367,676.34 六、期末现金及现金等价物余额 33,979.46 367,688.78 法定代表人：邓小壮 主管会计工作负责人：张卫东 会计机构负责人：陶印峰 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 其他积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计 股债 1,493, 1,288,6 -3,184,9 -232,13 2,058,9 86,563, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,493, 1,288,9 -3,238,1 -287,51 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 68,838. -2,173,-2,104,2 4．其他 02 053.99 15.97 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 法定代表人：邓小壮 主管会计工作负责人：张卫东 会计机构负责人：陶印峰 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权 股本 资本公积 专项储备盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 -2,955,2 1,493,77 1,272,098 86,563,02 -102,809, 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,995,3 1,493,77 1,272,098 86,563,02 -142,891, 四、本期期末余额 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,955,2 1,493,77 1,272,098 86,563,02 -102,809, 四、本期期末余额 42,776. 1,892.00 ,379.22 9.05 475.75 02 法定代表人：邓小壮 主管会计工作负责人：张卫东 会计机构负责人：陶印峰 三、公司基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 天津国恒铁路控股股份有限公司（以下简称“本公司”）是1989年经内蒙古赤峰市体改委、林西县政府批准，在原林西糖厂、林西电线厂基础上改组设立的股份制试点企业。1992年8月经内蒙古赤峰市体改委批准，赤峰柴胡栏子金矿以其全部净资产折股加入本公司。1993年国家体改委以（1993）260号文批准，本公司为规范化股份制试点企业。1996年经中国证监会以证监发审字（1996）16号文批准，本公司于1996年3月20日公开发行人民币普通股5,248万股，并在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为000594。1996年度10送8，增加股本4,198.4万股；1998年度10送2转2，增加股本3,778.56万股；1999年度10配5.7142857股及10送2转6，增加股本24,182.784万股；2001年度10送2转3股，增加股本18,703.872万股。 2005年3月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[号文《关于内蒙宏峰实业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意林西县经济贸易委员会、内蒙古宏峰集团有限责任公司分别将持有本公司国家股9,906.62万股、5,118.32万股转让给深圳市国恒实业发展有限公司。2005年12月在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了过户。 2006年8月30日，公司注册地迁至天津，公司名称由原内蒙古宏峰实业股份有限公司变更为天津宏峰实业股份有限公司。2008年3月24日，公司名称申请变更为天津国恒铁路控股股份有限公司(股票简称“国恒铁路”)。 2009年8月4日，中国证监会下发证监许可[号《关于核准天津国恒铁路控股股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过81,000万股新股。截至2009年10月20日，本次非公开发行股票的验资工作全部完成，本公司本次向深圳市国恒实业发展有限公司等9家特定对象共发行 68,369.375万股人民币普通股（A股），并于2009年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记。 2010年7月8日，本公司分配股利，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，实际以资本公积金转增股本为248,961,982股。本次转增，股权登记日为2010年7月8日，除权除息日为2010年7月9日，无限售条件流通股上市交易日为2010年7月9日。 本公司现在天津市工商行政管理局登记注册，注册号为979，注册资本为1,493,771,892元。法定代表人：邓小壮，公司住所：天津空港物流加工区西三道166号A3区224室；公司办公地址：天津空港经济区东二道盛誉大厦西辅楼五楼501。 （二）本公司属于交通运输辅助业。本公司经营范围：对铁路、房地产开发项目进行投资及投资咨询服务；建筑材料、金属材料、五金交电、化工产品(危险品及易制毒品除外)、机电产品(小轿车除外)、仪器仪表、日用百货的批发兼零售；货物及技术产品进出口(法律、行政法规另有规定的除外)；房屋租赁（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。 （三）财务报告于2016年8月29日经董事会批准。 （四）本年度合并财务报表范围 本报告期的合并范围包括中铁（罗定）铁路有限责任公司（以下简称“中铁罗定”）、广东国恒铁路物资有限公司（以下简称“广东物资”）、江西国恒铁路有限公司（以下简称“江西国恒”）、甘肃酒航铁路有限公司（以下简称“甘肃酒航”）、天津巨翼投资咨询有限公司（以下简称“天津巨翼”）。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况、2016年上半年度的的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益减值方法，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 体量化标准 公允价值发生“非暂时性”下跌 连续12个月出现下跌。 的具体量化标准 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 成本的计算方法 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存 期末公允价值的确定方法 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未 持续下跌期间的确定依据 超过6个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失，单独进行减 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 40 40 4至5年 50 50 5年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、在产品（开发成本）、产成品（开发产品）、库存商品、备品备件、包装物及低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一)划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 (十二)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十四)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括***）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一)收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。本公司按照权责发生制，在资产使用权的期间确认收入。 (二十二)政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四)租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与