酒店财务制度
摘要：按照国家税法规定按期报税诚信纳税协调好企税关系，妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章，严格遵守财务管理制度按规定办理现金收付和保管库存现金，接受财务会计定期及不定期现金盘点检查并填制现金盘点表。以下是小编整理的3篇最新酒店财务制度范文，欢迎参阅！
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新世纪大酒店财务管理制度
1、为了规范本酒店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于新世纪大酒店
3、酒店的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、酒店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒店财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向总经理报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，
并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1）妥善保管***，设置***领用登记薄，登记吧台所领用***数，由领用人（收银员）签字。
（2）月终对吧台剩余***进行盘点，并接受财务会计对***盘点检查。
（3）对于收银员计算错误、***使用不规范和虚报***使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
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酒店财务制度
一、会计核算制度
为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法：
（一）公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。
（二）公司会计年度为公历年1月1日起至12月31日。
（三）公司会计核算以人民币为记帐本位币。
（四）公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
（五）公司会计核算以权责发生制为基矗
（六）资产的核算
1、公司的资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。 包括：现金、银行存款、应收及预付款项、存货（材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等）、固定资产、无形资产、递延资产。
2、现金及各种存款按照实际收入和支出数记帐。
3、应收及预付款项按实际发生额记帐，并按客户设置明细帐，不提坏帐准备金，坏帐损失直接计入当期损益。待摊费用按受益期分摊。
4、存货按取得时的实际成本核算，发出时按移动平均法先进先出法确定实际发出成本。
5、公司固定资产是使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等，公司固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为10年，运输设备、办公设备及工具为5年。
6、公司无形资产指土地使用权，在使用期限内摊销。
（七）负债的核算
公司的负债是指公司所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。包括：银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、住房周转金、其他负债
1.银行借款按实际借入数记帐，并按银行币种设备明细帐。
2.应付及预收款项按实际发生数入帐，并按客户设备明细帐。
3.应交税金按税种设置明细科目。
4.预提费用包括水电费、税费、房租。
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5.应付工资是核算职工工资的计提、分配、发放。
（八）所有者权益的核算
公司所有者权益是公司投资人对企业净资产的所有权。包括实收资本、资本公积、未分配利润等。
（九）损益的核算
公司损益核算包括收入、费用、利润的核算。
1.公司的收入是指公司在销售产品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括产品销售收入和其他业务收入。
2.公司的费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。
包括计入生产的经营成本的直接材料、直接人工和各项间接费用。
包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用，直接计入当期损益。
制造费用、管理费用、财务费用是按各费用项目发生的内容进行明细分类核算。
3.利润是公司在一定期间的经营成果，包括产品销售利润、营业利润、投资净收益和营业外收支净额。
产品销售利润为产品销售收入减去产品销售成本、销售费用、销售税金后的余额。营业利润为产品销售利润加上其他业务收支净额减去管理费用、财务费用后的余额。利润总额为营业利润加上投资收益、营业外收入减营业外支出后的余额。
利润净额为利润总额减去所得税后的余额。
（十）成本的核算
1.成本是公司生产产品的制造成本。包括直接材料、直播接人工、制造费用等成本项目。
2.成本的核算按产品品种的分类核算。
直接材料按发出移动平均法计价，摊入不同产品生产成本。
直接人工按直接实际消耗人工费用计入成本。
制造费用水电费按电表用量的一定比例分配入不同产品。折旧按固定资产部门分配。物料消耗按折旧比例进行分配。
3.生产按订单生产，无在产品核算。
（十一）会计报表
1.会计报表是反映公司财务状况和经营成果的书面文件。
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包括：资产负债表、损益表、现金流量表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。
2.会计报表是登记完整、核对无误的帐簿记录和其他资料编制的，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
（十二）附则
1.公司会计制度随国家会计法规制度修改和公司实际情况需要进行修改。
2.公司会计制度自核算之日起施行。
二、酒店仓库管理制度
1、仓库物品分类：
酒店的仓库总的来说有：鲜货、干货、蔬菜、肉食、冰果、烟酒、饮品，百货、工艺品、烟酒、食品、山货、建筑、装修材料、、清洁剂、液、粉、洁具、花盆、花泥、种子、肥料、杀虫药、机械、陶瓷小货、家具设备等等。
2、物品验收：
（1）仓管员对采购员购回的物品无论多少、大小等都要进行验收，并做到：
①***与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收；
②***上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收；
③对购进的食品原材料、油味料不鲜不收，味道不正不收。
④对购进品已损坏的不验收。
（2）验收后，要根据***上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写验收单，一式四份，其中一份自存，一份留仓库记账，一份交采购员报销，一份交会计。
3、入库存放：
（1）验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓保管；
（2）进仓的物品一律按固定的位置堆放；
（3）堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在层架上。
（4）凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品进仓时在卡片上按数加上，发出时按数减出，结出余数；卡片固定在物品正前方。
4、保管与抽查：
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（1）对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损耗率降到最低限度。
（2）抽查：
①仓管员要经常对所管物资进行抽查，检查实物与卡片或记账是否相符，若不相符要及时查对；
②会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查，检查是否账卡相符、账物相符、账账相符。
5、领发物资
（1）领用物品计划或报告：
①凡领用物品，根据规定须提前做计划，报库存部门准备；
②仓管员将报来的计划按每天发货的顺序编排好，做好目录，准备好物品，以便取货人领取；
（2）发货与领货
①各部门各单位的领货一般要求专人负责；
②领料员要填好领料单（含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等）并签名，仓管员凭单发货；
③领料单一式三份，领料单位自留一份，单位负责人凭单验收；仓管员一份，凭单入账；会计一份，凭单记明细账；
④发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。
（3）货物计价：
①货物一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发出。
②需调出酒店以外的单位的物资，一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出。
（1）仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点；
（2）将盘结果列明细表报财务部审核；
（3）盘点期间停止发货。
（1）设立账簿和登记账，账簿要整齐、全面、一目了然；
（2）账簿要分类设置，物资要分品种、型号、规格等设立账户；
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（3）记账时要先审核***和验收单，无误后再入账，发现有差错时及时解决，在未弄清和更正前不得入账；
（4）审核验收单、领料单要手续完善后才能入账，否则要退回仓管员补齐手续后才能入账；
（5）发出的物资用先进先出法计价，月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份，保管员、部门、财务部各一份；
（6）直拨物资的收发，同其他入库物资一样入账；
（7）调出本酒店的物资所用的管理费、手续费，不得用来冲减材料成本，应由财务部冲减费用；
（8）月底按时将会计报表连同验收单、领料单等报送财务部会计；
（9）与仓管员校对实物账，每月与财务部会计对账，保证账物相符、账账相符。
8、建立档案制度：
（1）仓库档案应有验收单、领料单和实物账簿；
（2）会计的档案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。
三、物品、原材料盘查制度
1、物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损，应对自然溢损和人为溢损分别作出处理。
2、自然溢损：
（1）物品、原材料、物料采购进仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干杂货等，在升损率合理的范围内，可填制升损报告，经主管审查后，视“营业外收入”或“管理费”科目内处理；
（2）超出合理升损率的损耗或溢余，应先填制升损报告书，查明原因，说明情况，报部门经理审查，按规定在“营业外收入”或“管理费”科目内处理。
3、人为溢损：
人为溢损应查明原因，根据单据报部门经理审查，按有关规定在“待处理收入”或“待处理费用”科目处理。
物品、原材料损耗处理制度
1、物品及原材料、物料发生变质、霉坏，失去使用（食用）价值，需要作报损、报废处理。
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2、保管人员填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废报告表”，据实说明坏、废原因，并经业务部门审查提出处理意见，报部门经理或财务部审批。
3、对核实并核准报损、报废的物品、原材料的残骸，由报废部门送交废旧物品仓库处理。
4、报损、报废由有关部门会同财务部审查，提出意见，并呈报总经理审批。
5、在“营业外支出”科目处理报损、报废的损失金额。
四、采购管理制度
1、由仓管部根据餐饮部门需要、订出各类正常库存货物的月使用量，制定月度采购计划一式四份，交总经理审批，然后交采购部采购。
2、当采购部接到总经理审批同意的采购计划后，仓管部、用料处、采购部经理、总经理室各留一份备查，由仓管部根据食品部门的需求情况，定出各类物资的最低库存量和最高库存量。
3、为提高工作效率，加强采购工作的计划性，各类货物采取定期补给的办法。
五、仓库物资管理制度
1、酒店仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与***数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购部递交物品验收质量报告。
2、经办理验收手续进仓的物料，必须填制“商品、物料进仓验收单”，仓库据以记账，并送采购部一份用以办理付款手续。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。
3、为提高各部领料工作的计划性、加强仓库物资的管理，采用隔天发料办法办理领料的有关手续。
4、各部门领用物料，必须填制“仓库领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再交仓库主管批准方可领料。
5、各部门领用物料的下月补给计划应在月底报送仓管部，临时补给物资必须提前三天报送仓管部。
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6、物料出仓必须严格办理出仓手续，填制“仓库领料单”或“内部调拨单”，并验明物料的规格、数量，经仓库主管签署，审批发货。仓库应及时记账及送财务部一份。
7、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。
8、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物、卡三相符。
9、仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表”，经领导批准，据以列账，并报财务部一份。
10、为配合供应部门编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月编制“库存物资余额表”，送交采购部、财务部各一份。
11、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管部根据库存情况及时向采购部提出请购计划，供应部根据请购数量进行订货，以控制库存数量。12、仓管部因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购部不能按时到货，责任则由采购部承担。
六、仓库安全管理制度
1、酒店仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。
2、因工作需要需进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。
3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。
4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。
5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。
6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品。
7、一切进仓人员不得携带火种进仓。
8、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。
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七、仓库防火制度
1、仓库内的物品要分类储放，库内保证主通道有一定的距离，货物与墙、灯、房顶之间保持安全距离。
2、仓库内的照明限60瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具设防爆装置，仓库内保持通风。各类物品要标明性能名称。
3、仓库的总电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维修。
4、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后，值班人员要巡查一次安全情况，发现问题及时报告。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。
八、酒店会计岗位职责
1、 负责固定资产的增减核算及财务处理，定期的盘点、折旧的计算、报废时的清理核算等。
2、依据库管月终的统计报表、编制各部门的领货费用核算及账务处理。
3、依据各部盘点报表，编制各部门在用的物料用品的核算，包括餐具、布草、洗涤原料、一次性用品等。
4、负责酒店内各项低值易耗品的领用、摊销、报损的账务处理核算。
5、负责各项营业费、管理费用的核算，依据日常费用报销审核程序，对已报销的费用，按各项费用进行分类、分部门核算。
6、编制有关各项费用的辅助记录。
7、终编制各类管理所需报表。
九、出纳岗位职责
（一）现金收入清点、整理程序
出纳与收银一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现
（二）出纳员现款记录表编制程序
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出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收实数。出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。
（三）每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
（四）差额核对
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
2、出纳员将当天收入汇总后，进行差额核对。要将当天上缴款凭证，上交钱数进行核对。
（五）现金支出报销程序
酒店现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。
（六）登记现金日记账程序
登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。
（七）抽查备用金工作程序
出纳应与会计一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短
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款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。
（八）处理收银员长短款工作程序
经财务部查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由出纳填写短款报告，报送客房部经理督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。
十、保管的工作职责
根据采购部送来的物资按***的数量，单价验收货物；
必须把好质量关；
负责保管食品、饮品、百货、工程用品、操作用品 等营业所需物资；
仓库保管员必须保证仓库整洁每天打扫仓库卫生；
严禁仓库吸烟或吃东西、禁止闲杂人员进入仓库；
妥善保管仓库钥匙，合理放置货物，确保仓库物资的安全及物品的质量；
仓库保管员要严格遵守职业道德、洁身自爱、杜绝一切违法的思想和行为；
每日下班前编著当天收货记录及收发汇总表；
了解部门对物品的要求和建设及时将信息反馈给采购部。
十一、工作制度与规则
（一）收货
1、保持工作环境的整洁，每天早上检查磅称是否准确；
2、每天收货前核查采购定单和采购备忘（品名、数量、规格、有效人签字）；
3、根据采购部送来的资料和用货部门的要求严格收货，如发现货物与订购的数量规格或单价不符合规定，即通知采购部或有关人员作出处理。
4、质量不合要求的不予收货并通知有关采购人员；
（1）质量和数量不合要求的物品，如果用货部门坚持要使用，必须收货记录单上详细说明并由负责人签字；
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（2）已由部门领走的货物原则上不允许退货，特殊情况必须上报成本部处理并在记录上记录；
（3）对无定单的货品或无货品的定单，收货人员不予收货；
（4）对已给验收的货物做出收货记录，并通知用货部门领货，收货、记录必须有供应商和部门收货人的签收认可；
（5）仓库收货时，仓库保管员要严格检查罐装食品、饮品保质期的期限确定：
收货时距保质期限：本地采购为三个月，非本地采购为六个月，罐装啤酒一律为半年，瓶装啤酒一律为三个月；
不能按（1）条规定要求接收时，需要有效人士签有意见证实；
进口食品罐上所显示日期为到期日期，国产仪器上所显示的日期为生产日期，但一般有保持期限，凡进口物品必须有中文标签，无中文标签不得入库。
5、编制每日收货控制表，连同收货记录交成本控制审核。
6、多了解使用部门对货物的意见和建议，及时将信息反馈给采购部门对每日收货过程中出现的问题做好记录并及时送交成本部。
7、做好资料的存档，仓库主管必须经常检查仓库的实际库存数与帐面数是否一致。
8、每天一上班和临下班都必须检查各个仓库的情况，合理放置物品避免因保管不当造成的损失。
9、经常检查各种物品的库存数量及时合理地作出补仓计划。
10、仓库主管与采购部协调合作好，将应补仓的物品及时入仓，以避名断货。
11、填写补仓单时，应注明上次采购名、品牌、规格、库存量及采购量依照程序送交成本签批。
12、补仓单仓联及有关的采购定单送返仓库时必须检查以下内容：（1）是否补取消。
（2）取消原因是否例题，应及时上报成本核算部。
（二）发货
1、收到各部门送来的领料单，仓库主管要检查领料单的签名是否有效及完整，已经批准的领料单，不允许再增加品种和数量，如需要领菜种物品，要请重新出单据由经理级以上人士签名认可。
2、仓库保管员接到领料单检查部门所需之物品仓库是否有货，如断货物品到货，应立即通知使用部门领用。
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3、在条件允许的情况下，保管员应事先将领料单上的物品备好，以缩知使用部门的取货时间。
4、及时将领料单的资料在电脑中登记汇入帐、出帐单价以本位币为准，有运费的物品要以摊运费后的单价为准， 将出帐后的领料单要及时送交成本部审核。
5、发货时必须以先进先出为原则。
6、要经常检查库存物品的质量，发现即将过期或变质物质要及时向成本部门报告。
7、发现已变质的物品要及时填写报损单，注明进货时间报损原因然后交成本部控制部门。
（三）记帐
按物品的类别设置物品明细帐，并进行物品编号。
记帐要及时、准确、如有错帐应及时上报主管并更正。
帐目资料必须每月打印分类整理存档，必须保证由帐目的连续性和完整性。
（四）对帐及实物盘点
1、每月15日、30日仓库要自盘自查，及时上报检查中的问题并纠正。
2、月末要与会计对帐，并进行实物盘点保证帐帐相符，帐物相符。
3、对有差异的项目，要到出明细注明差异原因，上报批准后做出调整。
4、月末盘点后制作一份移动缓慢物品及过期物品的清单送交成本部，月结时打印出仓库存货，并将清单副本送往各部 门以备领货时查阅。 5、盘点过程中发现由个人疏忽造成的损失，当事人负责赔偿经济损失。
十二、酒店采购员岗位职责
1、采购计划的编制
负责根据各部门物品需求计划，编制与之相配套的采购计划，并组织具体的实施,，保证经营过程中的物资供应。
2、物资供应
（1）负责原辅材料，中药材，包装材料，备品，备件，办公用品，检验用品及燃料等的采购供应工作。
（2）认真做好市场调查和预测，掌握物资供应情况。
（3）及时采购物资采购计划中提出的各类物资，做到既要价格合理，又要保证质量。
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（4）负责各类采购合同的签订与管理，落实工作，并制订相应的管理制度。
（5）严格执行企业制定的物资供应制度，按照采购原则进行采购作业，根据生产安排做好物资供应的进度控制，实现物流的优化管理。
3、采购物资的入库与结算：
（1）负责办理购进物资的到货后的相关手续的办理工作。
（2）对不合格产品及时退货。
4、供货单位的质量审核：
（1）参加对供货单位进行质量管理体系的审核工作。
（2）加强物资供应档案的管理，做好物资信息情报的工作，建立起牢固可靠的物资供应网络，并不断开辟和优化物资供应渠道。
（3）负责制订物资采购工作各项管理制度。
（4）建立可靠的物资供应基地，会同有关部门做好供应商评估，优化选择，关系处理等工作。使之按时，按质,按量进行物资供应。
5、负责企业外委托加工的出入库业务。
6、与企业内各部门加强沟通配合，处理好生产经营过程中发生的各物流管理需求协调平衡的事项和突发问题。
7、完成公司领导交办的其他工作任务。
8、职责权限：
（1）对于未经批准的计划有权拒绝供应。
（2）有权要求仓库保管员提供报库存表。
（3）采购权：办公用品，用具及劳动保护用品，工装的采购权；卫生用品,用具的采购权；公司内备品，备件，生产用品用具及维修用料的采购权；检验用品及用具的采购权；6企业用燃料的采购权。
9、工作标准
（1）坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。
（2）根据生产需求计划和物资库存情况编制合理的采购计划，按时，按质， 按量地供应企业生产经营所需要的各种物资，为企业生产经营活动提供了物资保障。
（3）严格执行企业物资供应制度，遵守企业制定的采购原则，采购作业及供应商管理，供应渠道的建立等方面的工作均符合企业规定要求。
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（4）与其他部门能够很好地沟通和协作配合，对物资供应发生异常情况或生产任务的临时调整变动，均能较好地与有关部门协调处理。
（5）根据各部门需注计划，实行定期订购和定量订购方式，达到最小限度地占用流动资金，提高资金使用效益。
（6）对供应商的管理办法行之有效，所建立的物资供应渠道及供应网络牢固可靠，对物资供应的情报工作及物资供应档案资料管理均达到了规范要求。
（7）对业务员的日常管理严格，外出工作人员没有出现损害企业利益及违章违纪现象，工作效率普遍反映均好。
（8）日常工作管理有条理，办公室整洁，工作秩序好，效率高。
（9）与其他部门在工作上能较好地沟通和协作配合。
十三、收银员岗位职责
1、接受上岗前的业务培训，熟练掌握工作程序；
2、在客人面前永远保持主动、热情、整洁、愉快的形象，提供快速准确无误的结算服务；
3、熟练使用电脑等各种设备；
4、认真填写支票，信用卡，严格执行使用规定；
5、准确完成收款员报表及现金报表，清点整理账单工作，接受出纳、会计提出的账务要求；
6、认真填写交接记录，严密工作程序，责任落实到位，无推委现象；
7、认真执行财会制度及酒店有关规定（包括严禁私兑外币，严格按酒店财务制度进行账务处。
十四、前台收银员工作程序
（一）上岗前准备工作
1、提前15分钟到岗，换好工装；
2、对财务提出的问题做出解释 并按要求完成未尽事项；
3、与上班次人员进行交接工作，清点备用金，换好零钱、整理账单、***、水单，准备好结账用的日常用品；
4、认真阅读交接班记录，核对无误后，在交接记录上签字，正式接班上岗；
5、了解当日酒店入住客人情况，认真阅读当日会议及团队计划，了解其结算要求。
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（二）上岗工作
1、核实入住客人资料。
（1）接到前台接待员送来的住店客人登记卡时，应检查其内容填写是否完整，检查电脑中显示的客人资料，付款方式和房价是否与登记卡上的一致（应注意入住客人需根据入住天数收取押金，对无其他消费要求的客人，加收房费50%押金。对需要在酒店内有其他消费要求的客人，回收房费150%的押金；
（2）接到团队资料时，应检查团队资料是否齐全，接待单位的的全称，地址，联系人，是否注明团队付款方式，账单打印是否符合规定，房费是否含早及早餐类别等。
2、账单输入
（1）收到各收银点送来的客人签单时，应在账单上注明收到时间，并签字以明确责任，（如为单位挂怅客户，消费点收银员在填写杂项账单时应写明年月日）；
（2）按照客人账单上所示房号，将客人账目明确输入电脑，将账单一联放入客人账单中，一联附在报表后，作为平账依据；
（3）非住店客人在饭店发生的消费到前台交款时，应输入规定的账户，收现金后在客人后在客人账单上加盖“现金收讫章”；
（4）接到客人交来的押金时，应开具预付款收据，并输入客人账户，预付款收据一式三联，一联交客人，一联放入客人账夹，一联附在报表后备查（预付款收据不得涂改）非信誉良好单位，一般不准收空白支票。
（1）客人要求结账时，要问清客人姓名、房号并询问客人是不在店内签过单，同时打***通知房务中心关部门，通知其将客人账单送到前台并让服务员查房。
（2）为客人打出账单，向客人讲明发生的费用，出示客人签署的所用账单，当客人确认无误后，请客人签名。
（1）根据房价及各种消费合计金额确定客人交款金额，这客人开据***，正确收款找零；
（2）收取支票及信用卡时需注意有关事项；
（3）协议挂账签单
A、请客上报上自己的单位及签单人，与酒店下发的允许挂账单进行核对。
B、请有效签字人签名，填写单位名称；
C、以转单位账方式在计算机中结算，一份交财务。
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（4）酒店支付
A、须持有酒店经理***通知；
B、支付单须注明接待单位名称、人员，由经办人签字后请有关领导签批后，予以结帐（酒店支付不得拖延，相关收银人员应及时催促有关领导签字，如当时有困难的须在次日将相关手续补齐，否则当班收银人员赔偿消费额的处罚）。
（5）取得款项后，按实际消费金额开具***。***应严格按照规定项目开据严禁虚开***，如发现虚开现象，由收银员按多开予以补足;
（6）结帐完毕后，收款员需在账单签名，同时收回客人房间钥匙。
5、其他业务处理
（1）房费或其他费用的调整，收银员须请示当经理后，方可开具减租单并由客房部经理签字后，方可调账；
（2）客人转账必须有转入方客人签字确认，由客房部经理同意后，方可进行（并在交接记录上注明）。
（1）收银员每日工作结束前，应打印自己的当班报表，全部原始单据均需完事无误附在其后，平账后，方可下班；
（2）完成交接记录，上下班时认真填写、阅读交接班记录。
（1）下班前需将当日所收现金、支票、信用卡按币别、金额，填制现金日报表，交于出纳当面点清，由纳开据收款凭证；
（2）收银员手中不得压有任何单据钱款，严禁将备用金出借，白条抵库，如发现出借现象，由当班收银员负责补足，严禁为非住店客人兑换换零钱或残损币，否则造成损失由当事人或当班收银员负责赔偿。
十五、餐饮收银员工作程序
（一）上岗前的准备工作
1、提前15分钟到岗，换好工装，在指定地点签到；
2、对财务提出的问题做出解释，按要求完成未尽事项；
3、领取底金，换好零钱，准备好***和其他日常用品；
4、摆放好空帐单等。
（1）审核点菜单
A、审核餐厅服务员填写的点菜单字迹是否清晰，准确，有无涂改，一式四联是否齐全一致；
B、如有涂改、作废、取消的点菜单，须经餐厅主管以上人员签名确认；
C、将审核无误的点菜单加盖印章或签名留第一联后，交与服务员。
（1）收银员须使用已登记的帐单为客人结帐；
（2）现金结帐时，须计算准确、找零无误，核对正确后加盖“现金收讫章”或“挂账”；
（3）住店客人签单
A、请客人出示房卡，核对客人所填房号与房卡是否一致，注有（没有挂账权限）字样的房卡不允许挂帐；
B、应及时通知前台，确认客人房号及姓名，押金是否够，并要求客人现付或补交押金；
C、请客人确认无误后以转前厅账方式结算餐饮账；
D、应及时将账单传送到前台，以防跑单。
（7）协议挂账签单
A、请客人报上单位名称，并报根据酒店下发的挂账单位单进行核对
B、请有效签字人签名，填写单位名称；
C、将单据交于财务
（8）酒店支付
A、须有酒店经理的***订餐通知；
B、***通知中须注明宴请单位名称、人员、标准、有无陪同人员；
C、收银员填写酒店支付单，并请就餐领导或就餐人员签名确认后，予以结帐（收银员应要求就餐陪同人员或接待安排人员注明接待单位）。
（9）取得结帐款项后，按实际消费金额开具***，将***联盖章交与客人，存根联随同结算帐单一同上交；
（10）就餐客人不得随意挂帐，遇有特殊情况要求佘帐的须部门经理以上担保或批准（须担保人及客人亲自签名，严禁只在帐单上记录某某领导***通知，此类帐单须经手人先签字记帐，第二日找相关领导补签，否则收银办不予办理记帐，相关支付经手人先垫付）。
（1）按使用的帐单号码顺序登记帐单控制报表，注明结算方式，***帐单号码，餐厅名称，班次，
作废帐单份数，收银员姓名；
（2）填写收银日报表，核对收款员报表中食品、酒水、服务费、折扣、其他等项目合计是否同结算方式中的现金、支票、信用卡、转前厅帐、转单位帐的合计相等；
（3）根据收款员报表填写收入平衡表，将各项收入予以分类，并将当班的营业收入的结算方式进行分类显示，使当班的营业状况一目了然；
（4）作好一切工作后，方可下班
（1）把现金交与出纳当面点清，登记钱袋登记表，予以签名确认；
（2）收角员手中不得压有任何单据或钱款。
（二）酒店支付制度
1、需酒店支付的项目，如就餐、住宿等，各部门陪同人应事先报总经理许可后，方可到各点进行消费；
2、餐饮、客房等部门针对发生的酒店支付业务，有关服务员凭总经理通知，填写酒店支付单并请陪同人签字后方能结帐（陪同人应写明接待单位名称、人员），否则收银员不予受理；
3、陪同人应严格掌握酒水开支标准，不得任意提高酒水标准，酒水不得要高档白酒、洋酒、高档香烟，娱乐时只限茶水和国产矿泉水；
4、收银员结算完毕，应先酒店支付单后酒水单、点菜单依次装订，交到财务。
5、酒店支付手续不全者，财务不予接收，由当班收银员自支付发生起两日内补齐相关手续，否则由收银员负责垫付酒店支付有关款项。
（三）单位挂账规定
为了便于酒店经营及财务管理，现就单位挂账问题保重以下规定：
1、挂账协议应由协议签署单位与酒店签署部门负责人双方签署，由营销部发放挂账卡后方可生效；
2、挂账金额应由签署部门提供财务核对后给予认可；
3、协议签署后由营销部分送财务部、收银办、总粉及签署部门存档；
4、收银员应注意协议的保密性，折扣优惠的准确性；
5、收银员不得对非协议单位签字有效人提供协议的内容及账务查询，协议单位如需查询消费金额，应及时通知财务部往来账会计，由往来账会计为客人提供账务查询业务；
6、挂账时各收银点必须核对客人签字与挂账卡字样无误后，方可允许挂账；
7、协议单位非签字有效人签单时需持有该单位签字有效人的书面委托，特殊书面委托的，除由消费
人签字外，需由部门经理以上人员签字担保方可转账；
8、对于接近或达到挂账金额，结算时间的挂账协议，财务部应及时通知各收银点、营销部及协议签署部门，并及时与协议签署单位联系结账；
9、有金额限制的协议，超出挂账金额的，应由当班垫付超出消费额。
（四）退房挂账规定
酒店自开业以来，由于自身经需要，退房是前台收银办理业务中不可缺少的手段之一，但由于操作不很规范，致使在退房挂账中出现了一些不尽人意的地方，比如手续不完备。时间过长。缺少事后监督。经办人不明等，这些情况容易造成管理上的漏洞，对及时处理房挂账不利，易给酒店造成损失。为堵住这一漏洞，特制定以下规定：
1、收银设立退房挂账登记簿，注明日期。团号。房号、客人姓名、退房挂账的原因、经办人、批准人签字、处理时间、备注事项；
2、前台收银员在办理退房挂账手续完备后，在登记簿上登记，请批准人签字后方能办理退房挂账；
3、出纳要检查退房挂账登记簿，看退房挂账是否规范，并与终端上的退房挂账核对，检查其是否有漏挂、错挂现象，并认真做好记录工作；
4、退房挂账时间一般不能超过一个月，特殊的不能超过三个月。收银员取适当的方式处理。能结账的结账，属于旅行社电汇未到的及时催要，能转单位账的转单位账。超过三个月未能处理的由前厅经理报酒店财务部经理，分清原因，属收银员责任的，追究其责任，属于其他原因的，按实际情况分别处理。
（五）转前厅账制度
1、对持房卡（设有注没有挂账权限）的住店客人，允许转前厅账，并应请客人在账单上签字，核对笔迹；
2、转前厅账之前，要先查询余额，对于无限额者，应及时询问前台收银员，不允许超限额挂账；
3、若客人强烈要求挂账结算而又超出其消费限额的，应及时通知前台当班人员，在前台许可后才能转账；
4、转前厅账后，餐饮收银员必须于工作结束后将账单送交前台（对紧急情况挂账之后应立即把账单送至前台）；
5、餐饮收银员要通过收款员报表查阅账务是否挂入；
6、前台收到账单后，应复核账单是否正确挂入，是否为住店客人所签名，并保管好账单；
7、对于超限额及有特殊情况的住店客人，前台应及时通知经理采取催收措施，同时通知各收银点（应记录当班收银员姓名）。
（六）关于对住宿客人实行“没有挂账权限”规定
为规范住宿客人挂账消费的操作程序，提高资金回笼，避免恶意消费挂账，现对住宿客人实施没有挂账权限管理措施，具体规定如下：
.在酒店住宿的客人，无资金或信誉保证的客户，由前厅为其办理住宿登记手续时，应在客户房卡明
限，并向客户说明。
洞庭春财务部 日 显处写上没有挂账权
酒店财务制度 03:55:30 |
目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法
第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法
第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、***、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法
第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。
第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。
第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。
四、现金及流动资金管理办法
第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留龋超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定：
在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后，必须在***、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
五、收取支票管理办法
第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。
第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、***号码、联系***。
第三条.支票有效期为十天。
第四条.最低起点为100元。
六、盘点管理制度
第一条.目的
为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条.盘点范围
（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。
（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。
3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。
第三条.盘点方式、时间
（一）年中、年终盘点
1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。
2、财务：由财务部主管会计盘点。
3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。
（二）月末盘点
每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。
第四条.人员的指派与职责
（一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决。
（二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。
（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。
（四）监盘人：由总经理派人担任。
（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。
（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责相同。
第五条.盘点前的准备事项
（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。
（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。
2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本）。
第六条.盘点实施要求
1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。
2、盘点时要力求物品的安全。
3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。
4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。
5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。
七、出入库管理办法
第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊情况除外）。
第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。
第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。
第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。
第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。
第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。
八、固定资产管理办法
第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。
第二条. 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条. 折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、***系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
第四条. 折旧计提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采购管理办法
第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。
第二条.将采购计划送交财务部审核。
第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。
第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。
第五条.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。
第六条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购***送交总经理审批。
第七条.采购员持内部直拨单、采购***到财务报帐。
第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。
原材料采购流程图
宴会预定单或销售计划 提出申请 审核填请购单
销售部--------------- 厨师长(或生产班长)----------财务部-----------
审批后 持验收凭证、*** 审批签字后
总经理-----------采购员----------------------总经理----------------
核帐、报帐
------------------财务。
其他物品采购流程图
提交 审核 签字
各部门提出采购计划-----------保管员---------主管会计-----------总经理
审批后 持验收凭证、*** 审批签字后 核帐、报帐
---------采购员-----------------总经理------------------------财务部.
十、保管员工作规范
第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。
第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。
第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。
第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库。
第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。
第六条.入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。
第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。
十一、报损、报废管理规定
第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。
第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。
第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。
第一条. 报损、报废的金额走营业外支出科目。
十二、内部审计管理规定
第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。
第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。
同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。
第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。
第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。
第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。
第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。 十三、厨房成本的控制和管理
第一条. 厨房成本的核算程序：厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。
第二条.厨房成本的控制应做好以下几个方面：
（1） 严格控制菜品出品率，确保投料准确，厨房要有专人负责，投料后的边脚废料并验明斤两后，投到员工餐，以改善员工伙食。
（2） 采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。
（3） 对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。
（4） 对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节约一分就为酒店多创造一分效益。
（5） 对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理，以确保本期营业成本的准确。
（6） 厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需要，又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，达到降低本酒店经营总成本的目的。
（7） 财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作。
（8） 每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析，找出差距和不足，以便进一步提高酒店自身的利率水平。
（9） 梅园商务酒店的菜品成本和菜品收入的比率为35%（水+电+燃油+购入菜品成本+调料成本=菜品成本；其中水电、燃油占成本的12%，购入菜品成本占80%，调料占8%）。
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