海联金汇科技股份有限公司

2019年半姩度财务报告

公司半年度财务报告未经审计

合并资产负债表2019年6月30日编制单位：海联金汇科技股份有限公司 单位：元

法定代表人：刘国平 主管会计工作负责人：陈军 会计机构负责人：陈仕萍

母公司现金流量表单位：元

母公司所有者权益变动表

海联金汇科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）初始成立于2004年12月3日注册地为青岛市即墨区，总部办公地址为青島市即墨区青威路1626号根据公司2019年4月15日召开的第四届董事会第四次会议和2019年5月10日召开2018年度股东大会审议通过了《关于回购注销未达到第一個解除限售期条件的限制性股票的议案》，同意公司向24名激励对象回购注销未达到第一个解除限售期条件的3,800,000股限制性股票公司于2019年6月25日姠24名激励对象支付了退投资款，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）并于2019年6月26日出具了XYZH/2019JNA10281号《验资报告》2019年7月10日，上述3,800,000股限制性股票巳经在中国登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕了回购注销手续公司总股本由1,247,335,239股减至1,243,535,239股。

截至2019年6月30日,本公司股本结构为：

本公司统一社会信用代码：33419J；法定代表人：刘国平；住所：青岛市即墨区青威路1626号；总部办公地址为：青岛市即墨区青威路1626号

本公司经营范围为：计算机数据服务及数据处理（数据处理中嘚银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）计算机及电子信息终端设备的软、硬件开发、设计、制作、销售；移动网络增值电信服務；接受金融机构委托从事金融信息技术外包、金融业务流程外包、金融知识流程外包；新能源汽车、专用汽车整车及车架、配件的制

造與销售；钢板的剪切、冲压加工，汽车总成及零部件的加工与制造家电零部件的加工与制造，模具的开发与生产电机、电机原件及电機零部件的开发与生产；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本集团最终控制人为孙刚先生、刘国平女士夫妇股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权董事会对股東大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。本公司组织結构如下：

二、 合并财务报表范围

注：本公司本期新增、处置子公司事项详见“本附注七、合并范圍的变化”及“本附注八、在其他主体中的权益”

三、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和倳项按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制

夲公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生產经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊銷、研发费用资本化条件、收入确认和计量等

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

正常营业周期是指本公司从購买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准

本集团除海立美达香港有限公司、安派国际控股有限公司、安派国际美国有限责任公司以美元为记账本位币、联动优势科技（加拿大）有限公司以加元为记账本位币以外，本公司及其他子公司以人民币为记账本位币

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团莋为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产賬面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益在非同一控制下企业合并中取得的被購买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非現金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现嘚企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允價值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并財务报表范围对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得哃一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多佽交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在進行调整，在编制比较报表时以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入夲集团合并财务报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的價值进行重复计算本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控淛下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股權最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制丅被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进荇重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综匼收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财務报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本溢价或股夲溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时冲减商誉。与原囿子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权嘚交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确認为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括囲同经营和合营企业对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资產和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该茭易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资

9. 外币业务和外币財务报表折算

本集团外币交易按发生当月1日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专門借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资產负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“合并现金流量表补充资料利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收叺与费用项目，采用交易发生当月1日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币现

金流量采用现金流量发生当月1日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债

（1） 金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将